DAM PERGUNTAS E RESPOSTAS

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1 DAM PERGUNTAS E RESPOSTAS

2 2 INTRODUÇÃO 1. O que é DAM? Eu sou obrigado a fazer a DAM? Como faço para preencher e transmitir a DAM? Qual é o prazo para eu transmitir a DAM? Como faço para verificar se foi aceita a DAM que eu transmiti? Como faço para saber se estou em dia com a apresentação da DAM? O que é DAM SEM MOVIMENTO? O que é DAM RETIFICADORA?... 5 PARTE II: ESCLARECENDO DÚVIDAS 9. Na internet, consultei a opção Pendências de DAM e lá aparece um período cuja DAM Que eu já transmiti. O que aconteceu? Na internet, consultei a opção Extratos de DAM e apareceu a mensagem Informação não disponível ou DAM não existe para o período informado no lugar dos dados da DAM que eu transmiti. O que aconteceu? Na internet, consultei a opção Extratos de DAM e os dados apresentados são diferentes da DAM que eu transmiti. O que aconteceu? Na internet, consultei a opção Consulta débitos fiscais e observei que não foi gerado nenhum dos débitos de valores de ICMS que declarei na DAM. O que aconteceu? Na internet, consultei a opção Consulta débitos Fiscais e observei que não foram gerados os débitos das contribuições (FMPES, UEA e FTI) e/ou que SEFAZ lançou o ICMS cheio desconsiderando os incentivos fiscais que eu declarei na DAM. O que aconteceu? Nenhuma das perguntas acima conseguiu esclarecer a minha dúvida. Como posso obter maiores informações?... 8 PARTE III: INCONSISTÊNCIAS DA DAM - SUAS CAUSAS E SOLUÇÕES 1. DAM APRESENTADA ANTES DO PRAZO DAM NAO INFORMOU NUMERO DAS NF EMITIDAS NO PERIODO DAM NAO PREVISTO PARA O CONTRIBUINTE OP. TRIBUTAVEIS / ISENTAS COM CFOP INVALIDO DUPLICIDADE DE MOVIMENTO NORMAL... 10

3 3 6. DAM COM COMPRAS MENOR APURADO DO SINFES DAM SEM MOVIMENTO COM COMPRAS NO SINFES DESEMBARAÇO NO PERÍODO (DAM SEM MOVIMENTO) ELEVACAO SALDO CREDOR SUPERIOR LIMITE ESTIPULADO REDUCAO SALDO DEVEDOR SUPERIOR LIMITE ESTIPULADO DUPLICIDADE DE MOVIMENTO RETIFICADOR SCPA INDEVIDO - CONSOLIDACAO GRUPO MES ANTERIOR DEVEDORA SCPA INDEVIDO - CONSOLIDACAO TRIMESTRE ANTERIOR DEVEDORA SCPA INDEVIDO - APURACAO MES ANTERIOR DEVEDORA SCPA INDEVIDO - APURACAO TRIMESTRE ANTERIOR DEVEDORA PARTE IV DOCUMENTAÇÃO DE PROCESSOS SOLICITANDO AUTORIZAÇÃO PRÉVIA PARA TRANSMITIR DAM SOLICITANDO SUBSTITUIÇÃO OU RETIFICAÇÃO DE DAM SOLICITANDO O CANCELAMENTO DE DAM RETIFICADORA... 15

4 4 INTRODUÇÃO 1. O que é DAM? DAM significa Declaração de Apuração Mensal ; Trata-se de uma obrigação tributária acessória: Deve ser cumprida pelo contribuinte ainda que o mesmo não esteja operando; O conteúdo da declaração é um resumo dos livros fiscais de Operações de Entrada, Operação de Saída e Apuração do ICMS do contribuinte. 2. Eu sou obrigado a fazer a DAM? Os contribuintes dos regimes de tributação NORMAL e ESTIMATIVA são obrigados a: a) Preencher a DAM, gerar o arquivo de transmissão e enviá-lo à SEFAZ, via internet, dentro do prazo estipulado (Consulte a pergunta nº 4 para conhecer os prazos); b) Conferir se a DAM foi aceita/processada pela SEFAZ: Esta informação é divulgada no site da SEFAZ no dia seguinte ao da tentativa de aceitação/processamento (Consulte a pergunta nº 5); c) Adotar a providência complementar caso a SEFAZ localize inconsistência na DAM; (Veja as partes II e III deste questionário); 3. Como faço para preencher e transmitir a DAM? Na página da SEFAZ na internet existe um link chamado DOWNLOADS através do qual é possível obter o programa DAM 2008, que é utilizado para preencher a DAM, gerar o arquivo de transmissão e enviá-lo à SEFAZ através da internet; 4. Qual é o prazo para eu transmitir a DAM? O prazo depende da atividade econômica do contribuinte: a) Até o 5º dia útil do mês seguinte ao da apuração: INDÚSTRIAS; b) Até o 7º dia útil do mês seguinte ao da apuração: COMÉRCIO e SERVIÇOS; c) Até o último dia útil do mês seguinte ao da apuração: TRANSPORTE AÉREO, TELECOMUNICAÇÕES, DISTRIBUIÇÃO DE ENERGIA ELÉTRICA OU ÁGUA POR REDE DE DISTRIBUIÇÃO TUBULAR. 5. Como faço para verificar se a SEFAZ aceitou/processou a DAM que eu transmiti? No dia seguinte ao da transmissão, acesse o ATENDIMENTO ON-LINE na página da SEFAZ ( e, no menu principal: a) Clique em DAM, GIA-ST e GI-ICMS ; b) Clique em Extrato de DAM / GIA-ST ; c) Selecione o período da declaração que se deseja verificar; d) Clique em Extrato de DAM A DAM é considerada aceita/processada se as informações exibidas pelo site forem idênticas às transmitidas pelo contribuinte: Caso isso não ocorra, consulte as perguntas da PARTE II - ESCLARECENDO DÚVIDAS;

5 5 6. Como faço para saber se estou em dia com a apresentação da DAM? Acesse o ATENDIMENTO ON-LINE na página da SEFAZ ( e, no menu principal, clique em DAM, GIA-ST e GI-ICMS e, logo em seguida, clique em Pendências de DAM, GIA-ST e GI-ICMS : A mensagem O CONTRIBUINTE NÃO POSSUI PENDÊNCIAS DE DAM, GIA-ST OU GI- ICMS indica que, até a presente data, o contribuinte está em dia com suas declarações; Se o contribuinte não estiver em dia, serão exibidos os períodos (meses) pendentes. Caso seja exibido algum período cuja DAM já foi apresentada pelo contribuinte, deve-se consultar as perguntas da PARTE II - ESCLARECENDO DÚVIDAS. 7. O que é DAM SEM MOVIMENTO? É a DAM apresentada sem conteúdo, ou seja: Não relata nenhuma operação de entrada, nenhuma operação de saída e nenhuma apropriação de crédito. O saldo de sua apuração é sempre 0 (zero). Além do programa DAM 2008, o contribuinte também pode utilizar o ATENDIMENTO ON LINE para apresentar a DAM SEM MOVIMENTO, devendo proceder da seguinte forma: a) Clique em DAM, GIA-ST e GI-ICMS ; b) Clique em Entregar declaração ; c) Selecione o período da DAM que se deseja apresentar SEM MOVIMENTO; d) Clique em Incluir DAM SEM MOVIMENTO ; e) Clique em Confirmar ; Será exibido um recibo de apresentação da DAM, que significa a sua aceitação/processamento imediata pela SEFAZ: Recomenda-se imprimi-lo. Se, no lugar do recibo, for exibida a mensagem DESEMBARAÇO NO PERÍODO, consulte a pergunta nº 6 da PARTE III: INCONSISTÊNCIAS DA DAM - SUAS CAUSAS E SOLUÇÕES 8. O que é DAM RETIFICADORA? É a DAM cujo objetivo é corrigir as informações de uma outra DAM já transmitida anteriormente pelo mesmo contribuinte para um mesmo período de referência (mês). Quem define se uma DAM é RETIFICADORA é o próprio contribuinte ao responder SIM ou NÃO à pergunta DAM RETIFICADOR? feita no momento da geração do arquivo de transmissão. Em alguns casos, a aceitação/processamento de uma DAM RETIFICADORA depende que o contribuinte apresente à SEFAZ os motivos que o levaram à retificação: Esta justificativa é feita através da formalização de um processo administrativo. Para maiores informações sobre essa situação, consulte a pergunta nº 7 da PARTE III: INCONSISTÊNCIAS DA DAM - SUAS CAUSAS E SOLUÇÕES.

6 6 PARTE II: ESCLARECENDO DÚVIDAS 9. Na internet, consultei a opção Pendências de DAM e lá aparece um período cuja DAM eu já transmiti. O que aconteceu? Pode ter ocorrido uma das três seguintes situações: a) O arquivo de transmissão não chegou aos computadores da SEFAZ: Tente obter a 2ª via do recibo de transmissão no ATENDIMENTO ON LINE: Clique em DAM, GIA-ST e GI-ICMS ; Clique em Recibos de DAM ; A inexistência do recibo significa que o arquivo não chegou aos computadores da SEFAZ: Neste caso o contribuinte deve refazer a DAM, gerar um novo arquivo de transmissão, transmiti-lo para a SEFAZ e, no dia seguinte ao da transmissão, conferir se a DAM foi aceita/processada. A existência do recibo atesta apenas que o arquivo chegou aos computadores da SEFAZ, mas não que ele tenha sido aceito/processado b) Ainda não ocorreu o processamento do arquivo de transmissão; A SEFAZ tenta processar/aceitar os arquivos somente nos dias úteis a partir das 17h e divulga o resultado desta tentativa apenas no dia seguinte, informando se o arquivo foi aceito, se foi rejeitado ou se necessita de procedimentos complementares do contribuinte para sua aceitação. Desta forma: Se o arquivo foi transmitido após as 17h de um dia útil, em um feriado ou final de semana: Deve-se aguardar a próxima tentativa de aceitação/processamento por parte da SEFAZ para conferir seu resultado (Consulte a pergunta nº 5); Se o arquivo foi transmitido antes das 17h de um dia útil e a consulta está sendo feita no dia seguinte: Há indícios de foram localizadas inconsistências (leia abaixo); c) O arquivo de transmissão não foi aceito/processado por conter inconsistências: No ATENDIMENTO ON LINE é possível verificar as inconsistências localizadas no arquivo: Clique em DAM, GIA-ST e GI-ICMS ; Clique em Inconsistências de validação e recepção ; Selecione o período da DAM que se deseja consultar; Clique em Inconsistências de validação e recepção e será exibida a descrição da inconsistência e a data/hora em que foi localizada pela SEFAZ: Se for este o caso, adote os procedimentos específicos para cada inconsistência, descritos na PARTE III: INCONSISTÊNCIAS DA DAM - SUAS CAUSAS E SOLUÇÕES.

7 7 10. Na internet, consultei a opção Extratos de DAM e apareceu a mensagem Informação não disponível ou DAM não existe para o período informado no lugar dos dados da DAM que eu transmiti. O que aconteceu? Consulte a resposta dada à pergunta de nº Na internet, consultei a opção Extratos de DAM e os dados apresentados são diferentes da DAM que eu transmiti. O que aconteceu? Consulte a resposta dada à pergunta de nº Na internet, consultei a opção Consulta débitos fiscais e observei que não foi gerado nenhum dos débitos de valores de ICMS que declarei na DAM. O que aconteceu? Consulte a resposta dada à pergunta de nº Na internet, consultei a opção Consulta débitos Fiscais e observei que não foram gerados os débitos das contribuições (FMPES, UEA e FTI) e/ou que SEFAZ lançou o ICMS cheio, desconsiderando os incentivos fiscais que eu declarei na DAM. O que aconteceu? Isto significa que, ao tentar aceitar/processar o arquivo da DAM, a SEFAZ não localizou no cadastro do contribuinte nenhum documento que lhe garantisse a fruição de incentivos fiscais no período de referência (mês). Os documentos que permitem a fruição de incentivos fiscais são: a) Certificado de Credenciamento: É emitido pela SEFAZ a pedido do contribuinte desde que já tenha sido publicado o Decreto Concessivo do incentivo fiscal, tendo validade de até 6 (seis) meses podendo ser prorrogado apenas uma vez. Garante a fruição de incentivos apenas nas operações de ENTRADA enquanto não for expedido o Laudo Técnico de Inspeção (Dec /2003, Artigo 8º). b) Laudo Técnico de Inspeção É emitido pela SEPLAN - Secretaria de Estado de Planejamento e Desenvolvimento Econômico e garante a fruição de incentivos nas operações de ENTRADA e SAÍDA. O contribuinte deve verificar se possui algum dos dois documentos descritos acima e se seu prazo de validade abrange o período de referência (mês) da DAM: Caso afirmativo, deverá formalizar um processo do tipo SOLICITANDO E/OU ENC. LAUDO TECNICO composto de uma cópia do documento e de um requerimento, assinado pelo contribuinte, solicitando seu cadastramento na SEFAZ. Confirmado o cadastramento do documento, o contribuinte deve gerar um novo arquivo de transmissão respondendo SIM à pergunta DAM RETIFICADOR?, transmiti-lo para a SEFAZ e, no dia seguinte ao da transmissão, conferir se a DAM foi aceita/processada. Caso contrário, o contribuinte deve ser considerado como não incentivado, devendo recolher o imposto ICMS cheio estando desobrigado quanto ao recolhimento das contribuições (UEA, FTI e FMPES).

8 8 14. Nenhuma das perguntas acima conseguiu esclarecer a minha dúvida. Como posso obter maiores informações? Acesse a página da SEFAZ na internet ( e digite a sua dúvida no campo FALE CONOSCO / ;

9 9 PARTE III: INCONSISTÊNCIAS DA DAM - SUAS CAUSAS E SOLUÇÕES 1. DAM APRESENTADA ANTES DO PRAZO. MOTIVO: A DAM não foi aceita/processada porque o contribuinte fez a sua transmissão quando o período de referência ainda não havia terminado, ou seja: Antes do dia 1º do mês seguinte ao da apuração; SOLUÇÃO: É necessário gerar um novo arquivo de transmissão, enviá-lo para a SEFAZ através da internet a partir do 1º dia do mês seguinte ao da apuração até as 16h e, no dia seguinte ao da transmissão, conferir se a DAM foi aceita/processada (conforme descrito na pergunta nº5 da INTRODUÇÃO). 2. DAM NAO INFORMOU NUMERO DAS NF EMITIDAS NO PERIODO. MOTIVO: A DAM não foi aceita/processada porque foram relatadas operações de SAÍDA mas não foram citados os números das NOTAS FISCAIS emitidas para estas operações. SOLUÇÃO: É preciso refazer a DAM incluindo a numeração das NOTAS FISCAIS, gerar um novo arquivo de transmissão, enviá-lo para a SEFAZ através da internet até as 16h e, no dia seguinte ao da transmissão, conferir se a DAM foi aceita/processada (conforme descrito na pergunta nº5 da INTRODUÇÃO). 3. DAM NAO PREVISTO PARA O CONTRIBUINTE. MOTIVO: A DAM não foi aceita/processada porque o contribuinte, no período de referência, não estava enquadrado nem no regime NORMAL nem no regime ESTIMATIVA: Este erro é muito comum quando o contribuinte, no período de referência, estava enquadrado no SIMPLES NACIONAL. SOLUÇÃO: É necessário confirmar em qual regime (NORMAL, ESTIMATIVA ou SIMPLES NACIONAL) o contribuinte deveria estar enquadrado durante o período de referência: a) Se SIMPLES NACIONAL não é necessário adotar nenhuma medida porque o contribuinte era proibido de apresentar a DAM e a rejeição de sua aceitação/processamento pela SEFAZ está correta. b) Se NORMAL ou ESTIMATIVA, o contribuinte deve dirigir-se ao setor de cadastro da SEFAZ para proceder a alteração e, isto feito, gerar um novo arquivo de transmissão, enviá-lo para a SEFAZ através da internet até as 16h e, no dia seguinte ao da transmissão, conferir se a DAM foi aceita/processada (conforme descrito na pergunta nº5 da INTRODUÇÃO).

10 10 4. OP. TRIBUTAVEIS / ISENTAS COM CFOP INVALIDO MOTIVO: A DAM não foi aceita/processada porque nela foi utilizado um CFOP (CÓDIGO FISCAL DE OPERAÇÕES E DE PRESTAÇÕES) que não existe no Convênio SINIEF S/N de SOLUÇÃO: É necessário conferir quais são os CFOP s válidos no seguinte endereço: Em seguida é necessário corrigir a DAM a DAM substituindo os CFOP s inválidos por CFOP s válidos, gerar um novo arquivo de transmissão, enviá-lo para a SEFAZ através da internet até as 16h e, no dia seguinte ao da transmissão, conferir se a DAM foi aceita/processada (conforme descrito na pergunta nº5 da INTRODUÇÃO). Para que esta inconsistência não mais ocorra, é preciso excluir os CFOP s inválidos do banco de dados do programa DAM 2008 na opção TABELAS OPERAÇÕES FISCAIS; 5. DUPLICIDADE DE MOVIMENTO NORMAL. MOTIVO: A DAM não foi aceita/processada porque não era RETIFICADORA e, nos bancos de dados da SEFAZ já existia uma DAM aceita/processada transmitida anteriormente pelo contribuinte para o mesmo período de referência (mês). SOLUÇÃO: Se a intenção do contribuinte era transmitir uma DAM RETIFICADORA, é necessário gerar um novo arquivo de transmissão respondendo SIM à pergunta DAM RETIFICADOR, enviá-lo para a SEFAZ através da internet até as 16h e, no dia seguinte ao da transmissão, conferir se a DAM foi aceita/processada (conforme descrito na pergunta nº5 da INTRODUÇÃO). 6. DAM COM COMPRAS MENOR APURADO DO SINFES DAM SEM MOVIMENTO COM COMPRAS NO SINFES DESEMBARAÇO NO PERÍODO (DAM SEM MOVIMENTO) MOTIVO: A DAM não foi aceita/processada porque relatou uma quantidade de valores contábeis de OPERAÇÕES DE ENTRADA bastante inferior à apurada pela SEFAZ através dos desembaraços/selagens de DI s e NOTAS FISCAIS no período. SOLUÇÃO: Primeiramente é necessário ter acesso à listagem de DI s e NOTAS FISCAIS desembaraçadas pela SEFAZ no período. Para tanto basta acessar o ATENDIMENTO ON LINE e: Clicar em Consulta Notas Fiscais de Entrada ; Selecionar o período (do dia 1 ao dia 31 do mês de referência); Clicar em Consultar ;

11 11 Em seguida, é preciso verificar quais DI S / NOTAS FISCAIS da listagem da SEFAZ não foram escrituradas pelo contribuinte no período e o porquê: a) Se o contribuinte esqueceu de escriturar as DI S / NOTAS FISCAIS: É preciso refazer a DAM incluindo OPERAÇÕES DE ENTRADA relativas às DI S / NOTAS FISCAIS, gerar um novo arquivo de transmissão, enviá-lo para a SEFAZ através da internet até as 16h e, no dia seguinte ao da transmissão, conferir se a DAM foi aceita/processada (conforme descrito na pergunta nº5 da INTRODUÇÃO). b) Se, entretanto, as DI S / NOTAS FISCAIS não foram escrituradas por outros motivos, o contribuinte deverá formalizar um processo do tipo 729 Solicitando autorização para transmitir DAM citando as DI S/NOTAS FISCAIS que não serão relacionadas na DAM e o respectivo motivo, dentre os quais podemos destacar: DI ficou retida em Canal Vermelho na SRF; Transportadora ainda não entregou a mercadoria; Transportadora só entregou a mercadoria no mês seguinte ao do desembaraço; Etc. Imediatamente após formalizar o processo, o contribuinte deverá apresentar a sua via do mesmo na sala 110 da SEFAZ onde receberá uma autorização prévia para transmitir a DAM, medida que deverá adotar no mesmo dia, até as 16h, através do programa da DAM (e não pelo atendimento online). Há um modelo de requerimento na PARTE IV DOCUMENTAÇÃO DE PROCESSOS 7. ELEVACAO SALDO CREDOR SUPERIOR LIMITE ESTIPULADO REDUCAO SALDO DEVEDOR SUPERIOR LIMITE ESTIPULADO MOTIVO: A aceitação/processamento definitiva da DAM RETIFICADORA só ocorrerá após o contribuinte explicar à SEFAZ os motivos que o levaram à retificação. Tal explicação se dá através da formalização de um processo do tipo 339 SUBSTITUIÇÃO OU RETIFICAÇÃO DE DAM cujo modelo de requerimento e listagem de documentação exigida são exibidos na PARTE IV DOCUMENTAÇÃO DE PROCESSOS; SOLUÇÃO: A suspensão da cobrança dos débitos confessados na 1ª DAM só ocorrerá se, após formalizado o processo, o contribuinte efetuar o recolhimento dos valores declarados na DAM RETIFICADORA. Para isto, deve-se: a) Acessar o ATENDIMENTO ON LINE; b) Clicar em Débitos Fiscais (GDEF) / Emissão de DAR ; c) Selecionar o tipo Todos os débitos ; d) Clicar em Pesquisar ; e) Clicar no link VALOR que aparece na mesma linha onde consta o débito; f) Declarar o valor que se deseja recolher, imprimir e recolher o DAR;

12 12 Somente após a análise da escrituração do contribuinte é que a SEFAZ decidirá se aceitará/processará a DAM RETIFICADORA. Enquanto isto não ocorre, não será permitido ao contribuinte transmitir novas DAM S RETIFICADORAS para o mesmo período. 8. Duplicidade movimento RETIFICADOR MOTIVO: A DAM RETIFICADORA não foi aceita/processada porque se refere a um período onde há uma outra DAM RETIFICADORA que está sob análise da SEFAZ para decisão acerca de sua aceitação. SOLUÇÃO: Para que a SEFAZ tente aceitar/processar uma nova DAM RETIFICADORA é necessário que antes o contribuinte solicite, através de um processo, que seja rejeitado o processamento da DAM RETIFICADORA que está sob análise. Há um modelo de requerimento na PARTE IV DOCUMENTAÇÃO DE PROCESSOS Feita a rejeição, o contribuinte pode preencher uma nova DAM RETIFICADORA, DAM RETIFICADORA, gerar um novo arquivo de transmissão respondendo SIM à pergunta DAM RETIFICADOR, enviá-lo para a SEFAZ através da internet até as 16h e, no dia seguinte ao da transmissão, conferir se a DAM foi aceita/processada (conforme descrito na pergunta nº5 da INTRODUÇÃO). 9. SCPA INDEVIDO - CONSOLIDACAO GRUPO MES ANTERIOR DEVEDORA SCPA INDEVIDO - CONSOLIDACAO TRIMESTRE ANTERIOR DEVEDORA SCPA INDEVIDO - APURACAO MES ANTERIOR DEVEDORA SCPA INDEVIDO - APURACAO TRIMESTRE ANTERIOR DEVEDORA MOTIVO: A DAM não foi aceita/processada porque foi preenchido o campo SCPA Saldo Credor do Período Anterior e a SEFAZ verificou que, no fechamento do período anterior, a apuração foi devedora e que, portanto, o SCPA é indevido. Ressalte-se que, no cálculo da apuração do período anterior, é verificado se o regime de tributação do contribuinte é NORMAL (apuração mensal) ou ESTIMATIVA (apuração trimestral) bem como se faz parte de um grupo de estabelecimentos (apuração consolidada) ou não (apuração individual). SOLUÇÃO: É preciso refazer a DAM excluindo o campo SCPA, gerar um novo arquivo de transmissão, enviá-lo para a SEFAZ através da internet até as 16h e, no dia seguinte ao da transmissão, conferir se a DAM foi aceita/processada (conforme descrito na pergunta nº5 da INTRODUÇÃO).

13 13 PARTE IV DOCUMENTAÇÃO DE PROCESSOS SOLICITANDO AUTORIZAÇÃO PRÉVIA PARA TRANSMITIR DAM. À Secretaria de Estado da Fazenda Ao Departamento de Arrecadação Manaus, 07 de Julho de DADOS DO CONTRIBUINTE: RAZÃO SOCIAL: A B Silva & Cia LTDA. NOME FANTASIA: Companhia do Bebê. INSCRIÇÃO ESTADUAL: CGC: / ENDEREÇO: Av. Manaus, nº 1234, Centro. PONTO DE REFERÊNCIA: Ao lado do Teatro Amazonas. TELEFONES (FIXO e CELULAR): XX, XX DADOS DO REPRESENTANTE NOME: José da Silva CPF: Venho solicitar AUTORIZAÇÃO PARA TRANSMITIR DAM referente ao período: MAIO / 2009; 2. Ressalto que, nesta DAM, não serão citadas as Notas Fiscais e/ou DI s relacionadas abaixo, em razão dos seguintes motivos: Nº da NF / DI Motivo pela qual a NF / DI não foi citada: NF Ainda não nos foi entregue pela transportadora. NF Só nos foi entregue pela transportadora no período seguinte. DI Ficou retida em Canal Vermelho da Receita Federal do Brasil. 3. Estou ciente que, imediatamente após formalizar este processo, devo apresentar a minha via do mesmo na sala 110 onde receberei uma autorização prévia para transmitir a DAM, medida que deverei adotar no mesmo dia, até as 16h, através do programa da DAM (e não pelo atendimento online). (assinatura do representante) José da Silva CPF:

14 14 DOCUMENTAÇÃO NECESSÁRIA: SOLICITANDO SUBSTITUIÇÃO OU RETIFICAÇÃO DE DAM 1. Requerimento ao DEARC (Departamento de arrecadação) contendo: a) Razão social, nome fantasia e nº da inscrição estadual do contribuinte; b) Endereço completo para fiscalização (inclusive indicando pontos de referência); c) Telefones para contato: Celular e convencional. d) EXPOSIÇÃO DETALHADA dos motivos que levaram à retificação da DAM; e) E, por fim, o pedido para que a DAM RETIFICADORA seja processada; 2. Recibos de entrega e extratos da DAM a ser retificada (velha) e da DAM RETIFICADORA: A 2ª via dos RECIBOS pode ser obtida na página da SEFAZ em SERVIÇOS ON LINE (digitar inscrição e senha) DAM RECIBOS DE DAM; A 2ª via do EXTRATO DA DAM A SER RETIFICADA (velha) pode ser obtida na página da SEFAZ em SERVIÇOS ON LINE (digitar inscrição e senha) DAM EXTRATO DE DAM EXTRATO DE DAM; A 2ª via do EXTRATO DA DAM RETIFICADORA pode ser obtida no próprio programa da DAM, na opção IMPRESSÃO DE RELATÓRIOS RELATÓRIO DO DAM DAM COMPLETO. 3. Cópia do livro de apuração do ICMS do período de referência a ser retificado. 4. Taxa de expediente de R$ 50,00 (Cinqüenta reais), cujo documento para pagamento (DAR) pode ser impresso na página da SEFAZ ( em IMPRESSÃO DE DAR AVULSO, utilizando-se o código de tributo 3573 TAXA DE EXPEDIENTE. (TAXA COM VALIDADE DESDE 30/12/2008 CONF. LC 66) EXEMPLO DE REQUERIMENTO À Secretaria de Estado da Fazenda Ao Departamento de Arrecadação A B Silva & Cia LTDA 1 (Companhia do Bebê 2 ), inscrição estadual nº , situada na Av. Manaus, nº 1234, Centro 4 (ao lado do Teatro Amazonas 5 ), telefones (92) XX, (92) XX 6, vem através desta: 1) Comunicar que efetuou a retificação da DAM referente ao mês de NOVEMBRO/2009 pois, quando da primeira transmissão, não houve o aproveitamento de créditos referentes a 7 : a) Imposto recolhido relativo à parcela de estimativa fixa: R$ 600,00; b) Apropriação de Saldo Credor do Período Anterior: R$ 1.275,30; 2) Solicitar que a DAM retificadora seja aceita/processada pela SEFAZ 8 ; Em anexo seguem: a) Cópias dos recibos de entrega e dos extratos das DAM s retificadora e retificada; b) Cópia do livro de apuração do ICMS referente Julho de 2007; c) Taxa de expediente de R$ 50,00 devidamente recolhida; Manaus, 02 de Dezembro de A B Silva & Cia LTDA Antônio Braga da Silva 1 Razão Social; 2 Nome Fantasia; 3 Inscrição Estadual; 4 Endereço completo para fiscalização; 5 Ponto de referência; 6 Telefones para contato (convencional e celular); 7 Exposição dos motivos que levaram à retificação; 8 Pedido para que a DAM retificadora seja processada;

15 15 SOLICITANDO O CANCELAMENTO DE DAM RETIFICADORA À Secretaria de Estado da Fazenda Ao Departamento de Arrecadação Manaus, 07 de Julho de DADOS DO CONTRIBUINTE: RAZÃO SOCIAL: A B Silva & Cia LTDA. NOME FANTASIA: Companhia do Bebê. INSCRIÇÃO ESTADUAL: CGC: / ENDEREÇO: Av. Manaus, nº 1234, Centro. PONTO DE REFERÊNCIA: Ao lado do Teatro Amazonas. TELEFONES (FIXO e CELULAR): XX, XX DADOS DO REPRESENTANTE NOME: José da Silva CPF: Venho solicitar o CANCELAMENTO DA DAM RETIFICADORA referente ao período MAIO / 2009 transmitida para a SEFAZ no dia 05/06/2009 sob o recibo de nº ; 2. Estou ciente que este cancelamento permitirá: a) Que eu transmita uma nova DAM retificadora para o mesmo período; b) Que a SEFAZ volte a cobrar os débitos que porventura estavam sendo contestados por mim através da DAM RETIFICADORA a ser cancelada através deste pedido. (assinatura do representante) José da Silva CPF: