BOLETIM INFORMATIVO TÉCNICO APURAÇÃO DE TRIBUTOS RETIDOS: EMISSÃO DE DARF POR EMITENTE OU POR NOTA

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1 BOLETIM INFORMATIVO TÉCNICO APURAÇÃO DE TRIBUTOS RETIDOS: EMISSÃO DE DARF POR EMITENTE OU POR NOTA EMISSÃO DE DARF DE TRIBUTOS RETIDOS POR FORNECEDOR/NOTA FISCAL Para facilitar o controle dos tributos retidos, algumas empresas optam por recolher estes tributos em DARF separado por fornecedor ou por nota fiscal. Para atender esta necessidade, foram implementados os seguintes tratamentos no sistema: No cadastro do Estabelecimento, em Parâmetros\ Escrita Fiscal, criada a aba Retenção de Tributos. Para esta aba foram transferidos os quadros Retenção de Tributos Federais e Valor mínimo de NF para retenção que antes estavam na aba Geral, bem como, criado o quadro Opção de Agrupamento para IRRF, PIS/COFINS/CSLL Retido. * Todos dados apresentados nas imagens deste documento, são meramente ilustrativos. Neste quadro há três opções de agrupamento: Código de Receita: as retenções de todas as notas de entrada serão somadas por tipo de tributo e serão gerados DARF distintos por código de recolhimento, para cada tributo. Código de Receita / Emitente: as retenções das notas de entrada serão somadas por tipo de tributo/fornecedor e serão gerados DARF distintos por fornecedor, para cada tributo. Nota Fiscal: será gerado um DARF, de cada tributo, para cada nota fiscal de entrada com retenção. IRRF COM MAIS DE UM CÓDIGO DE RECOLHIMENTO Há casos, também, em que a empresa precisa recolher o Imposto de Renda Retido na Fonte com códigos da Receita distintos, conforme o tipo do serviço tomado. Para atender esta necessidade, foram implementados os seguintes tratamentos:

2 No cadastro do Estabelecimento, em Parâmetros\ Escrita Fiscal\ DARF/ICMS, mantido o campo para informar o código de recolhimento do IRRF. Em Cadastros\ Prestação de Serviços\ Itens de Serviço, incluído o quadro Código da Receita para Emissão do DARF, com o campo IRRF, neste campo deverá ser informado o código da receita, caso para o serviço tomado haja código específico para o recolhimento do IRRF. ATENÇÃO: Se este campo não for preenchido, ao gerar o IRRF será considerado o código da Receita informado no cadastro do Estabelecimento. APURAÇÃO DOS TRIBUTOS Ao executar a apuração de tributos, em Tributos\ Apuração Mensal, continuará listando uma única linha com o valor total do IRRF e do PIS/COFINS/CSLL, independente da opção de agrupamento selecionada no cadastro do estabelecimento.

3 Porém ao emitir as guias, tanto pela tela de Apuração de Tributos quanto pela rotina específica, em Tributos\ Guias de Recolhimento\ Tributos Mensais/Quinzenais, será emitida uma guia para cada código de recolhimento/tipo de agrupamento parametrizado no cadastro do estabelecimento. EMISSÃO DE GUIAS As guias referentes aos tributos retidos poderão ser emitidas pelas rotinas de Apuração de Tributos, Resumo de Débitos, Guias de Recolhimento\ Tributos Mensais/Quinzenais e ainda, pela Central de Tributos em Módulos Extras no Gerenciador de Sistemas. Para identificar os DARF serão impressas informações sobre o tipo de agrupamento utilizado, abaixo da data de vencimento.

4 Em Tributos\ Guias de Recolhimento\ Tributos Mensais/Quinzenais, após informar o mês/ano para emissão das guias, no campo Tributos serão listados os tributos apurados, entre eles todos os tributos retidos, conforme a opção de agrupamento utilizada ao efetuar a apuração dos mesmos. PAGAMENTO DE TRIBUTOS Incluído, nas rotinas "Tributos\ Pagamento de Guias" e "CGS\ Central de Tributos\ Controle", o quadro "Dados Complementares de Tributos Retidos. Neste quadro será possível visualizar a descrição da Fantasia do emitente e o número de nota fiscal correspondente ao tributo retido selecionado, conforme a opção de agrupamento parametrizada no cadastro do estabelecimento. Tributo retido selecionado Vários códigos de DARF de IRRF Novo botão Imprimir. Abre a rotina Relação de Tributos. Descrição do campo fantasia do cadastro do Emitente. Campo preenchido quando tributo for agrupado por Código de Receita / Emitente ou por Nota Fiscal. Campo preenchido somente quando tributo for agrupado por Nota Fiscal.

5 Tributo retido selecionado O quadro Dados Complementares de Tributos Retidos não será preenchido quando os tributos retidos forem gerados com a opção de agrupamento por Código de Receita e nem para os demais tributos listados em tela. DEMAIS ALTERAÇÕES RELACIONADAS Incluída no menu Tributos, a rotina Relação de Tributos onde será possível emitir a relação de todos os tributos apurados, inclusive com as informações de pagamento, conforme os filtros informados.

6 Adequada a geração da DIRF e DCTF Mensal, para gerar corretamente os dados conforme o código de tributo retido gerado para cada guia. Ajustada a rotina de Protocolos, em Módulos Extras do Gerenciador de Sistemas, para identificar as guias geradas dos tributos retidos e agrupá-las por tipo de tributo. Nesta rotina será gerado um protocolo por tipo de tributo. NÃO será gerado um protocolo para cada guia de tributo retido, independente da opção de agrupamento selecionada no cadastro do estabelecimento.