Calendário de Obrigações Fiscais Abril/2013

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1 Calendário de Obrigações Fiscais Abril/ de Abril de DIPAM-A 2012 Apresentação da Declaração para Apuração dos índices de Participação dos Municípios (DIPAM- A). ICMS/SP Janeiro/13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPRs 1090 e de Abril de ICMS/SP Março/13 Informações sobre operações interestaduais de combustíveis derivados de petróleo e álcool carburante TRR. 03 de Abril de IOF 3º Dec Mar/13 Pagamento do IOF em operações de crédito de PJ e PF, operações de câmbio, aplicações financeiras, seguros e ouro. IRRF 3º Dec Mar/13 Recolhimento dos juros sobre capital próprio e de aplicações financeiras, inclusive residentes IRRF 3º Dec Mar/13 Recolhimento sobre prêmios e sobre multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos. ICMS/SP Março/13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR de Abril de ICMS/SP Marçoww/13 Informações sobre operações interestaduais de combustíveis derivados de petróleo e álcool carburante exceto TRR. 05 de Abril de Salários Março/13 Pagamento dos salários mensais. FGTS/GFIP Março/13 Apresentação em meio eletrônico da remuneração paga aos trabalhadores no mês anterior. CAGED Março/13 Envio em meio eletrônico, ao MTE, da relação de admissões e demissões de empregados ocorridos no mês. ICMS/SP Março/13 Informações sobre operações interestaduais com combustíveis importador. ICMS/SP Março/13 Informações relativas às operações interestaduais com combustíveis contribuinte que tiver recebido o combustível exclusivamente de contribuinte substituto. 09 de Abril de ICMS/SP Março/13 Substituição Tributária empresas com CPR de Abril de Comp.Rend. Março/13 Fornecimento à beneficiária pessoa jurídica de Comprovante de Pagamento ou Crédito de Juros sobre o Capital Próprio. IPI Março/13 Incidente sobre os produtos classificados no código da TIPI (cigarros que contêm fumo). INSS/GPS Março/13 Envio da cópia da GPS ao Sindicato representativo da categoria mais numerosa entre os empregados. ICMS/SP Março/13 Entrega do Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) empresas cujo 8º dígito do CNPJ é o nr. 0. (2) ICMS/SP Março/13 Entrega do demonstrativo de Remessa Interestadual em Consignação Industrial arquivo magnético. ICMS/SP Fevereiro/13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR 1100.

2 10 de Abril de ICMS/SP Março/13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR ISS/PMSP 1º trim/13 Recolhimento do Imposto devido pelas sociedades uniprofissionais. ISS/SP Março/13 Contribuintes em geral DAMSP. ICMS/MG Março/13 Substituição Tributária - Transmissão do arquivo magnético, pelo contribuinte substituto. 11 de Abril de ICMS/SP Março/13 Entrega do Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) empresas cujo 8º dígito do CNPJ é o nr. 1. (2) 12 de Abril de EFD-Contrib. Fevereiro/12 Entrega da Escrituração Fiscal Digital das Contribuições incidentes sobre a receita. ICMS/SP Março/13 Entrega do Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) empresas cujo 8º dígito do CNPJ é o nr. 2. (2) 13 de Abril de ICMS/SP Março/13 Entrega do Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) empresas cujo 8º dígito do CNPJ é o nr. 3. (2) ICMS/SP Março/13 Entrega das informações relativas às operações interestaduais com combustíveis derivados de petróleo ou com álcool etílico carburante através do SCANC. (imposto retido por refinaria ou suas bases). 14 de Abril de (2) 15 de Abril de IOF 1ºDec Abr/13 Pagamento do IOF em operações de crédito de PJ e PF, operações de câmbio, títulos ou valores mobiliários, factoring, aplicações financeiras, seguros e ouro. IRRF 1ºDec Abr/13 Recolhimento dos juros sobre capital próprio e de aplicações Financeiras, inclusive residentes e IRRF 1ºDec Abr/13 Recolhimento sobre prêmios e sobre multa ou qualquer vantagem por rescisão de contratos. CIDE Março/13 Incidente sobre combustíveis e sobre contratos de royalties, serviços de assistência técnica, licença de uso de marcas etc. Ret. Fonte 16 a Recolhimento COFINS, CSLL e PIS retido sobre remunerações pagas por PJ a outras PJ e aquisição de autopeças. INSS Março/13 Contribuinte facultativo, empregador doméstico e segurado especial optante pelo recolhimento individual. INSS 1º. Tri /13 Contribuinte facultativo, empregador doméstico e segurado especialmente optante pelo recolhimento individual. Simples/ICMS Março/13 Micro e pequenas empresas Simples Equalização de carga tributária Contribuinte em outra UF. ICMS/SP Março/13 Remessa do Arquivo Magnético com Registro Fiscal das Operações e Prestações Realizadas Contribuintes do Setor de Combustíveis. ICMS/SP Março/13 Remessa do Arquivo Magnético com Registro Fiscal das Operações e Prestações Realizadas Adquirentes de Combustíveis

3 15 de Abril de (2) ICMS/SP Março/13 Remessa do Arquivo Magnético (SINTEGRA) referente Operações e Prestações Interestaduais. Simples Nacional Demais operações não abrangidas pelo Simples Nacional e que não possuam prazo específico em legislação. ICMS/SP Março/13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR ICMS/MG Março/13 DAPI 1 Transmissão via internet Demais Indústrias. ICMS/MG Março/13 Prazo de recolhimento do Imposto Indústrias em geral. 16 de Abril de ICMS/SP Março/13 Entrega da GIA Eletrônica empresas com inscrição estadual final 0 e (2) 17 de Abril de ICMS/SP Março/13 Entrega da GIA Eletrônica empresas com inscrição estadual final 2, 3 e de Abril de (2) ICMS/SP Março/13 Entrega da GIA Eletrônica empresas com inscrição estadual final 5, 6 e 7. ICMS/SP Março/13 Entrega do Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) empresas cujo 8º dígito do CNPJ é o nr. 19 de Abril de (2) PIS/COFINS Março/13 Pagamento da contribuição por Entidades Financeiras e Equiparadas. IRRF Março/13 Incidente sobre rendimentos de beneficiários identificados, residentes ou domiciliados no País. Inf. Rend. 1º. Tri /13 Entrega, aos clientes, dos Informes de Rendimento pelas Instituições Financeiras e Equiparadas. INSS/GPS Março/13 Recolhimento das contribuições previdenciárias das empresas, inclusive retido por cessão de mão de obra. DCTF/Mensal Fevereiro/12 Entrega da Declaração pelas pessoas jurídicas de direito privado em geral, inclusive as equiparadas, imunes e isentas. (1) ICMS/SP Março/13 Entrega da GIA Eletrônica empresas com inscrição estadual final 8 e 9. ICMS/SP Março/13 Entrega do Registro Eletrônico de Documento Fiscal (REDF) empresas cujo 8º dígito do CNPJ é o nr. 9. (2) 20 de Abril de ICMS/SP-TED 1º. Tri /13 Entrega do arquivo digital pelos prestadores de serviços de intermediação comercial em ambiente virtual e os prestadores relacionados ao comércio eletrônico, das informações referentes às operações ou às prestações promovidas pelos seus clientes, relativamente aos 1º Trimestres/2013. ICMS/SP Março/13 Entrega de arquivo eletrônico pelas empresas administradoras de cartões de crédito ou de débito, com as informações relativas a operações de crédito ou de débito realizadas pelos estabelecimentos de contribuintes do ICMS localizados no Estado de São Paulo.

4 22 de Abril de Simples Março/13 Pagamento de Impostos e Contribuições sobre a receita bruta da ME e EPP. Diversos Março/13 Recolhimento unificado do IRPJ, CSLL, PIS e COFINS, sobre receitas recebidas pelas incorporadoras optantes pelo RET (Regime Especial de Tributação), aplicável às incorporações imobiliárias e às construções no âmbito do Programa Minha Casa Minha Vida. INSS/PAEX Parc. Mensal Parcelamento excepcional de débitos de pessoas jurídicas. Sal. Edu/PAES Parc. Mensal Pagamento da parcela mensal da contribuição social do Salário-Educação. INSS/PAES Parc. Mensal Pagamento da parcela mensal, acrescida de juros TJLP pelos contribuintes que optaram pelo PAES. ICMS/SP Março/13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPRs 1200 e de Abril de ICMS/SP Março/13 Informações sobre operações interestaduais com combustíveis Imposto retido por outros contribuintes. ICMS/MG Março/13 Remessa do Arquivo Magnético (SINTEGRA) referente Operações e Prestações Interestaduais. 24 de Abril de IRRF 2º Dec Abr/13 Recolhimento dos juros sobre capital próprio e de aplicações Financeiras, inclusive residentes IOF 2º Dec Abr/13 Pagamento do IOF em operações de crédito de PJ e PF, operações de câmbio aplicações financeiras, seguros e ouro. 25 de Abril de PIS/COFINS Março/13 Faturamento (cumulativo), Folha de Salários, Não-Cumulativo, Fabricantes/Importadores de Veículos etc. DCide Abril/13 Entrega da Declaração de Dedução de Parcela do Cide na Importação e Comercialização de Combustíveis. IPI Março/13 Pagamento do IPI incidente sobre demais produtos e outros cigarros, exceto ME ou EPP. ICMS/SP Março/13 Transmissão à Secretaria da Fazenda do arquivo digital para os contribuintes obrigados à Escrituração Fiscal Digital (EFD). ICMS/SP Março/13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPR DOC/ISS Março/13 Apresentação Da Declaração de Operações de Cartões de Crédito ou Débito -(DOC). 30 de Abril de IOF Março/13 Pagamento do IOF apurado, relativo a operações com contratos de derivativos financeiros. Ret. Fonte 01 a Recolhimento COFINS, CSLL e PIS retido sobre remunerações pagas por Pessoa Jurídica a outras Pessoas Jurídicas e aquisição de autopeças. IRPJ/CSLL Março/13 Pagamento pelas pessoas jurídicas optantes pelo pagamento mensal do imposto de renda por estimativa. IRPJ/CSLL 1º Tri/2013 Pagamento da 1ª quota, devida por Pessoas Jurídicas tributadas com base no lucro real, presumido ou arbitrado. IRPJ/R.Variável Março/13 Pagamento sobre ganhos líquidos em operações de renda variável. IRPJ/SIMPLES Março/13 Pagamento devido pelas empresas optantes pelo SIMPLES, incidente sobre lucros na venda de ativos.

5 30 de Abril de Carnê-Leão Março/13 Pagamento do imposto devido por pessoas físicas sobre rendimentos recebidos do exterior ou de outras Pessoas Físicas. IRPF/Quota 2012 Pagamento da 1ª. quota ou quota única do imposto apurado pelas pessoas físicas na Declaração de Ajuste Anual IRPF/GCME 2012 Pagamento do imposto devido por pessoas físicas sobre ganho de capital na alienação de moeda estrangeira relativo ao ano-calendário de IRPF/GCap. Março/13 Pagamento do imposto devido por pessoas físicas sobre lucros na venda de bens ou direitos. IRPF/R. Variável Março/13 Pagamento sobre ganhos líquidos em operações realizadas em bolsas de valores de mercadorias de futuros e assemelhados, bem como em alienação de ouro, ativo financeiro fora de bolsa. Inc. Fiscais Março/13 Pagamento (FINAM/FINOR/FUNRES) pelas empresas que optaram pelo pagamento do IRPJ mensal por estimativa. Inc. Fiscais 1º Tri/2013 Pagamento (FINAM/FINOR/FUNRES) da 1ª quota, devida por Pessoas Jurídicas submetidas à apuração trimestral do lucro real. PAES Parc. Mensal Pagamento pelas pessoas físicas e jurídicas optantes pelo Parcelamento Especial (PAES) da parcela mensal acrescida de juros pela TJLP (Lei n /2003). PAEX 1 Parc. Mensal Pagamento pelas pessoas jurídicas do parcelamento excepcional perante a SRF e PGFN (130 meses) vencidos até PAEX 2 Parc. Mensal Pagamento pelas pessoas jurídicas do parcelamento excepcional perante a SRF e PGFN (120 meses) vencidos entre à Simples/PAES Parc. Mensal Recolhimento do parcelamento especial para ingresso no Simples Nacional conforme LC n. 123/2006 e Res. CGSN n. 4/07. Simples/Parc. Parc. Mensal Pagamento pelas pessoas jurídicas enquadradas no SIMPLES, optantes pelo parcelamento em até 60 prestações (Lei n /2004). INSS/ PAES Parc. Mensal Recolhimento do parcelamento especial para ingresso no Simples Nacional conforme LC n. 123/2006 e IN n. 767/2007. Contr. Sindical Março/13 Recolhimento das contribuições descontadas dos empregados em março de DOI Março/13 Transmissão pelos cartórios, à Receita Federal, da Declaração de Operações Imobiliárias relativas às operações de aquisição ou alienação de imóveis realizadas durante o mês de Fevereiro/2013 por pessoas físicas ou jurídicas. IRPF/DIR 2012 Entrega da Declaração de Ajuste Anual pelas Pessoas Físicas, inclusive daquelas ausentes no exterior a serviço do Brasil. ICMS/SP Fevereiro/13 Recolhimento do ICMS pelas empresas com CPRs 1090 e ICMS/Pro. Rural Março/13 Envio em meio eletrônico de informações a partir da data do credenciamento no Sistema e- CredRural, com informações relativas ao mês anterior ao de sua apresentação, mediante a utilização do programa de Transmissão Eletrônica de Documentos (TED). ICMS/SP Março/13 Apresentação do Demonstrativo de Crédito Acumulado DCA. ICMS/SP Março/13 Envio em meio eletrônico de informações de documentos fiscais emitidos em via única (contas de gás, telefone etc.). ( /xxxx-yy). Contudo, o Contribuinte deve ficar atento, pois, segundo o mesmo ato normativo, na situação abaixo referida, ocorrendo, cumulativamente, os requisitos mencionados abaixo, o prazo para o registro será até o 4º dia contado da data de emissão do documento fiscal: - Contribuinte sujeito ao Regime Periódico de Apuração; - Destinatário Pessoa Jurídica, ou equiparada; - Valor Total da Nota Fiscal igual ou superior a R$ 1.000,00 (mil reais). ATENÇÃO: A partir de Março de 2012, todas as empresas são obrigadas a possuir o certificado digital e-cnpj. Não deixe para última hora.