BALANÇO ORÇAMENTÁRIO DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA SOCIAL Créditos Orçamentários e Suplementares

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1 $1(;2,,,6(*81'2$370361ž$78$/,=$'$3(/$370361žH370361ž 02'(/26(,16758d (6'(35((1&+,0(172'$6'(021675$d (6&217È%(,6 Os Regimes Próprios de Previdência Social deverão elaborar, anualmente, as seguintes Demonstrações Contábeis e informações adicionais: 1. BALANÇO ORÇAMENTÁRIO!"# $ % BALANÇO ORÇAMENTÁRIO DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA SOCIAL Receitas Correntes Receita de Contribuições Receita Patrimonial Outras Receitas Correntes Receitas de Capital &' ( # ) % Receita Despesa *+,%.-)0/1 32( 4 -) & ' ( # ) % 9:14 -) /1 32( 4 -); Outras Receitas de Capital MOVIMENTAÇÕES FINANCEIRAS <A %.% % *A 3, 2 B ) % 323C ) %< 3# )D*+*+E Contribuições Patronais Do Exercício De Exercícios Anteriores (1) (2) (3) (4) (5) (6) Créditos Orçamentários e Suplementares 5 % < %. %>=:). % 5 % < %. # Créditos Especiais 5 % < %. %>=:). % 5 % < %. # Créditos Extraordinários 5 % < %. %>=:). % 5 % < %. # (16) (17) (18) Repasse para Cobertura de Déficit E ( C ) # (7) (8) (9) E ( C ) # (19) (20) (21) DÉFICIT TOTAL (10) (11) (12) SUPERÁVIT TOTAL (22) (23) (24) TOTAL (13) (14) (15) TOTAL (25) (26) (27) 1

2 F %.%3 ( )D <A % G)D.HI JD F %.% (.7)K=:) ) % < ) %.B,3# Campo 1: Previsão Inicial da Receita (+) Previsão Adicional da Receita (-) Anulação da Previsão da Receita Campo 2: Receita de Contribuições (+) Receita Patrimonial (+) Outras Receitas Correntes (+) (+) Outras Receitas de Capital Campo 3: Campo 1 (-) Campo 2. Campo 4: Cotas de Despesa Autorizada (-) Cotas de Despesa Autorizada (+) Cota de Despesa Transferida (-) Cota de Despesa Transferida (-) Cotas de Repasse (+) Cotas de Repasse (+) Descentralização Externa de Crédito (-) Descentralização Externa de Crédito (+) Descentralização Interna de Crédito (-) Descentralização Interna de Crédito Campo 5: Contribuições Patronais do Exercício (+) Contribuições Patronais de Exercícios Anteriores (+) Taxa de Administração do Exercício (+) Taxa de Administração de Exercícios Anteriores (+) Repasse Previdenciário Recebido para Cobertura de Déficit Campo 6: Campo 4 (-) Campo 5. Campo 7: Campo 1 (+) Campo 4. Campo 8: Campo 2 (+) Campo 5. Campo 9: Campo 3 (+) Campo 6. Campo 10: quando o Campo 7 for MENOR que o Campo 19, pela diferença. Campo 11: quando o Campo 8 for MENOR que o Campo 20, pela diferença. Campo 12: Campo 10 (-) Campo 11. Campo 13: Campo 7 (+) Campo 10. Campo 14: Campo 8 (+) Campo 11. Campo 15: Campo 9 (+) Campo 12. Campo 16: saldo da conta Dotação Orçamentária Campo 17: (+) (+) (+) Campo 18: Campo 16 (-) Campo 17. Campo 19: somatório do Campo 16. Campo 20: somatório do Campo 17. Campo 21: somatório do campo 18. Campo 22: quando o Campo 7 for MAIOR que o Campo 19, pela diferença. Campo 23: quando o Campo 8 for MAIOR que o Campo 20, pela diferença. Campo 24: Campo 22 (-) Campo 23. Campo 25: Campo 19 (+) Campo 22. Campo 26: Campo 20 (+) Campo 23. Campo 27: Campo 21 (+) Campo BALANÇO FINANCEIRO L!"# $ % BALANÇO FINANCEIRO DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA SOCIAL Receita Despesa & ' ( # ) % A & ' ( # ) % A A ORÇAMENTÁRIA (1) ORÇAMENTÁRIA (5) 323 %>MG 4 JD3 B 3 % Receitas Correntes Receita de Contribuições Receita Patrimonial Outras Receitas Correntes Receitas de Capital Outras Receitas de Capital N 8 O 2 % F,3 % EXTRA-ORÇAMENTÁRIA (2) Receitas de Outras Entidades Restos a Pagar (*) Retenções de Terceiros (**) Depósitos de Terceiros (**) SALDO DO EXERCÍCIO ANTERIOR (3) Caixa Bancos 5 % < %. %GM> 4 JD B 3 % Despesas Correntes Despesas de Capital EXTRA-ORÇAMENTÁRIA (6) Despesas de Outras Entidades Transferências Financeiras Concedidas Restos a Pagar (pagamentos) Retenções de Terceiros (devoluções) Depósitos de Terceiros (devoluções) SALDO P/ EXERCÍCIO SEGUINTE (7) Caixa Bancos TOTAL (4) TOTAL (8) 2

3 (*) contrapartida da despesa (**) recebimentos do exercício F %.%3 ( )D <A % G)D.HI JD F %.% (.7)K=:) ) % < ) %.B,3# Campo 1: Receitas Correntes (+) Receitas de Capital (-) Deduções da Receita Corrente (+) Transferências Financeiras Recebidas Campo 2: Receitas de Outras Entidades (+) (+) despesas do exercício que não tenham sido efetivamente pagas, inscritas em restos a pagar (+) recebimento no exercício de Consignações (+) recebimento no exercício de Recursos da União Campo 3: saldo do Caixa no início do exercício (+) saldo de Bancos Conta Movimento no início do exercício (+) saldo de no início do exercício Campo 4: Campo 1 (+) Campo 2 (+) Campo 3. Campo 5: Despesas Correntes (+) Despesas de Capital Campo 6: Despesas de Outras Entidades (+) Transferências Financeiras Concedidas (+) restos a pagar pagos no exercício (+) recolhimento no exercício de Consignações (+) recolhimento no exercício de Recursos da União Campo 7: saldo do Caixa que passa para o próximo exercício (+) saldo de Bancos Conta Movimento que passa para o próximo exercício (+) saldo de que passa para o próximo exercício Campo 8: Campo 5 (+) Campo 6 (+) Campo DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS L!"# $ % DEMONSTRAÇÃO DAS VARIAÇÕES PATRIMONIAIS DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA SOCIAL 323 %>MG 4 JD3 B 3 % Receitas Correntes Receita de Contribuições Receita Patrimonial Outras Receitas Correntes Receitas de Capital Outras Receitas de Capital N 8 O 2 % F,3 % VARIAÇÕES ATIVAS VARIAÇÕES PASSIVAS & ' ( # ) % A &' ( #) % A 5 % < % %GMG 4 JD B % Despesas Correntes Despesas de Capital (1) RESULTANTES DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA (7) (2) MUTAÇÕES PATRIMONIAIS (8)!P( 43Q % F,3 % Incorporação de Ativos Aquisições de Bens Incorporação de Créditos Desincorporação de Passivos 323 %:/I1 R MG 4 JD B % N Receitas de Outras Entidades 8 O 2 % F,3 % F 2 S %2 JD) %:*+ JD) % Incorporação de Ativos Incorporação de Bens Imóveis Incorporação de Bens Móveis Incorporação de Disponibilidades Incorporação de Direitos Ajustes de Bens, Valores e Créditos Valorização de Bens Valorização de Títulos e Valores Outros Ajustes Patrimoniais Desincorporação de Passivos Desincorporação de Obrigações Obrigações de Exercícios Anteriores Restos a Pagar Provisões Ajustes de Exercícios Anteriores Acréscimos Patrimoniais Diversos!"( 43Q %:*+ %%,3 % Desincorporação de Ativos Liquidação de Créditos Incorporação de Passivos 5 % < % % /1.R MG 4 J B % N Despesas de Outras Entidades 83 O 2 %:*+ %%,3 % (3) INDEPENDENTES DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA (9) 532 S3%2 JD) %:*+ JD) % Desincorporação de Ativos Baixa de Bens Imóveis Baixa de Bens Móveis Outras Baixas Baixa de Outros Direitos Ajustes de Bens, Valores e Créditos Desvalorização de Bens Transferências Financeiras Concedidas Desvalorização de Títulos e Valores Depreciação e Amortização Incorporação de Passivos Incorporação de Obrigações Obrigações de Exercícios Anteriores Restos a Pagar Provisões Recursos a Liberar Total das Variações Ativas (4) Total das Variações Passivas (10) %3(# )D*A 3JD) N = N& V (5) A %3( # )D*A JD) #TE+W+*+/+ X7Y N& V (11) TOTAL GERAL (6) TOTAL GERAL (12) 3

4 F %.%3 ( )D <A % G)D.HI JD F %.% (.7)K=:) ) % < ) %.B,3# Campo 1: Receitas Correntes (+) Receitas de Capital (-) Deduções da Receita Corrente (+) Transferências Financeiras Recebidas Campo 2: Incorporação de Ativos (+) Desincorporação de Passivos Campo 3: Receitas de Outras Entidades (+) (+) Incorporação de Ativos (+) Ajustes de Bens, Valores e Créditos (+) Desincorporação de Passivos (+) Ajustes de Exercícios Anteriores (+) Acréscimos Patrimoniais Diversos Campo 4: Campo 1 (+) Campo 2 (+) Campo 3. Campo 5: quando o Campo 10 for MAIOR que o Campo 4, pela diferença. Campo 6: Campo 4 (+) Campo 5. Campo 7: Despesas Correntes (+) Despesas de Capital Campo 8: Desincorporação de Ativos (+) Incorporação de Passivos Campo 9: Despesas de Outras Entidades (+) Transferências Financeiras Concedidas (+) Desincorporação de Ativos (+) Ajustes de Bens, Valores e Créditos (+) Incorporação de Passivos Campo 10: Campo 7 (+) Campo 8 (+) Campo 9. Campo 11: quando o Campo 10 for MENOR que o Campo 4, pela diferença. Campo 12: Campo 10 (+) Campo BALANÇO PATRIMONIAL art. 105 da Lei n.º 4.320/1964 BALANÇO PATRIMONIAL DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA SOCIAL ATIVO PASSIVO R$ Milhares ATIVO FINANCEIRO (1) PASSIVO FINANCEIRO (6) 57% < ) ',# 5 < Z %3 ) % Caixa Consignações Bancos Conta Movimento Recursos da União = S ) %? JL=G 2( #4 -) Depósitos de Diversas Origens Recursos Especiais a Receber M>C H 43Q 3%? JL=G 2( #4 -) Valores a Receber Operações de Crédito Créditos Diversos a Receber N, % JD3 ) %?) %.HIJD % *A Z[<A 3) %??*+,O 2 em Segmento de Renda Fixa Títulos de Responsabilidade do Tesouro - Pré Fixado Títulos de Responsabilidade do Tesouro - Pós Fixado Títulos de Responsabilidade do Banco Central - Pré Fixado Títulos de Responsabilidade do Banco Central - Pós Fixado Fundos de Poupança Outros em Renda Fixa em Segmento de Renda Variável Ações Fundo de Ações em Segmento de Imóveis Imóveis Fundos de Imobiliários Provisão para Perdas em (redutora) Obrigações a Pagar Fornecedores Pessoal a Pagar Encargos Sociais a Recolher Obrigações Tributárias Débitos Diversos a Pagar Credores Entidades e Agentes 5 < Z %3 ) %:/I1 H ',%?I) H)D*A.\) Recursos Vinculados ATIVO PERMANENTE (2) PASSIVO PERMANENTE (7) = S ) %? JL=G 2( #4 -) M>C H 43Q 3%? JL=G 2( #4 -) Diversos Responsáveis - Apurados Obrigações a Pagar ] %?KY # ) %G JL=? 2( #4 -) Provisões M>C H 43Q % /1 H ',%?I) H)D*A.\3) Estoques Títulos e Valores Obrigações Legais e Tributárias Y # ) % * %?^=?( )D*A.\3) Obrigações a Pagar 4

5 Custos e Despesas Pagos Antecipadamente N, % JD3 ) %?) %.HIJD % *A Z[<A 3) %??*+,O 2 com Recursos Vinculados Provisões Matemáticas Previdenciárias Provisões para Benefícios Concedidos Provisões para Benefícios a Conceder Imobiliários Reservas a Amortizar (redutora) 5 < Z %3 ) %:A3# \3B,%:) H)D*+ \3) Serviço Passado (redutora) Recursos Vinculados = S ) % # \3B,%:) H)D*A.\3) Créditos da União, Estados e Municípios Créditos a Receber Títulos e Valores =:) 3C( 43Q 3%G=:). %?2) J_)D/+ I< 3# )D+**AE Contribuições Contratadas do Exercício N JD) C# \3 ) Contribuições Contratadas de Exercícios Anteriores Bens Móveis e Imóveis Depreciações e Amortizações (redutora) 578 3) Outros Diferimentos Amortizações (redutora) Déficit Equacionado (redutora) Ativo Real (Financeiro + Permanente) (3) Passivo Real (Financeiro + Permanente) (8) SALDO PATRIMONIAL (9) *A 3JD` ) %,3 % Reservas de Reavaliação Reservas Técnicas Reservas Atuariais Outras Reservas 5S8 2 )(DE ( <.B, F 2(J( # ) ATIVO COMPENSADO (4) PASSIVO COMPENSADO (10) /1 32( 4 -)KMG 4 JD B *A,%-)7M> 4 JD B :14 -)KMG 43 J B 7 5 % < 3%. /1 32( 4 -)KMG 4 JD B 7 5 % < %. /1 32( 4 -) *A )H JD4 -)D9 23 /1 32( 4 -) *A )H. 23 /1 32( 4 -)? % )%?*+H /1 32( 4 -)? % ) %?*+H =:) J+< 3 %.43Q % F,3 % 5K,.% % =:) J+< 3 %43Q %:*+ %.%3,3 % 57,3.%. % TOTAL DO ATIVO (5) TOTAL DO PASSIVO (11) F %.%3 ( )D <A % G)D.HI JD F %.% (.7)K=?) ) :A % < ) %.B,3# Campo 1: Disponível (+) Recursos Especiais a Receber (+) Valores a Receber (+) Créditos Diversos a Receber (+) dos Regimes Próprios de Previdência (-) em Segmento de Imóveis Campo 2: Diversos Responsáveis Apurados (+) Bens e Valores em Circulação (+) Valores Pendentes a Curto Prazo (+) em Segmento de Imóveis (+) Depósitos Realizáveis a Longo Prazo (+) Créditos Realizáveis a Longo Prazo (+) Contribuições Contratadas com o Ente pelo RPPS (+) Imobilizado (+) Diferido Campo 3: Campo 1 (+) Campo 2. Campo 4: Execução Orçamentária da Receita (+) Fixação Orçamentária da Despesa (+) Execução da Programação Financeira (+) Execução de Restos a Pagar (+) Compensações Ativas Diversas Campo 5: Campo 3 (+) Campo 4. Campo 6: Depósitos (+) Fornecedores (+) Pessoal a Pagar (+) Encargos Sociais Recolher (+) Obrigações Tributárias (+) Débitos Diversos a Pagar (+) Credores Entidades e Agentes (+) Depósitos Exigíveis a Longo Prazo Campo 7: Provisões (+) Obrigações Exigíveis a Longo Prazo Campo 8: Campo 6 (+) Campo 7. Campo 9: Patrimônio (+) Reservas (+) ou (-) Déficit ou Superávit Acumulado Campo 10: Previsão Orçamentária da Receita (+) Execução Orçamentária da Despesa (+) Execução da Programação Financeira (+) Execução de Restos a Pagar (+) Compensações Passivas Diversas Campo 11: Campo 8 (+) Campo 9 (+) Campo 10. 5

6 5. DEMONSTRAÇÃO ANALÍTICA DOS INVESTIMENTOS R$ Milhares dos Regimes Próprios de Previdência N, % J ) %? J E H JD ) A 9:1 N,3% JD ) %? J E H JD ): Y 3 B,3# SALDO NO INÍCIO DO EXERCÍCIO (+) Valores Aplicados no Exercício (+) Receitas de Valores Mobiliários (-) Comissões e Corretagens (-) Despesas com Serviços Bancários (-) Resgates Efetuados no Exercício (-) Provisões para Perdas em (+) Reversão de Provisões para Perdas em (-) Desvalorização de Títulos e Valores do RPPS (+) Valorização de Títulos e Valores do RPPS (-) Transferências para as Atividades Administrativas (custeio) no Exercício (-) Transferências para as Atividades Previdenciárias no Exercício SALDO NO FINAL DO EXERCÍCIO F %.%3 ( )D <A % G)D.HI JD F %% (.7)K=:) ) % < ) %B,3# N, % JD ) %G J E.H JD3 ) N JDZ,% Total N a Y /AE &N!b/ ak& MGE757M>E+/:c N!b/AE7*:d?*+ N N a = N F - valores aplicados pelo RPPS para cobertura das obrigações previdenciárias conforme as regras de investimentos estabelecidas pela Resolução CMN n.º 3.244/04, contabilizados no Subgrupo e subagrupados em em Segmento de Renda Fixa, Variável e Imóveis. N a Y /AE &N!b/ ak& MGEb/A!fE /:cg!b/ a7& a 5 F 9 N h F - somatório dos investimentos efetuados pelo RPPS em conformidade com o art. 3º da Resolução CMN n.º 3.244/2004, registrados no Elemento N a Y /AE &N!b/ ak& MGE7/A!iE / cg!b/ a7& a 5 F Y F N X7Y/+ - somatório dos investimentos efetuados pelo RPPS em conformidade com o art. 4º da Resolução CMN n.º 3.244/2004, registrados no Elemento N a Y /AE &N!b/ ak& MGEj/+!kE /:cg!b/ ak& M N!"dKY / N E - somatório dos investimentos efetuados pelo RPPS em conformidade com o artigo 5º da Resolução CMN n.º 3.244/2004, registrados no Elemento E F 57M a M N agl = N Mm57Mm/ h /+ = l = N M - saldo existente no início do exercício nas contas de em Segmento de Renda Fixa (Elemento ), de em Segmento de Renda Variável (Elemento ) e de em Segmento de Imóveis (Elemento ). T n V Y F +M?+/+E F *+ N = F 57MGE a Mf/ h /+ = l = N M - valores aplicados pelo RPPS durante o exercício em em Segmento de Renda Fixa (Elemento ), em Segmento de Renda Variável (Elemento ) e em Segmento de Imóveis (Elemento ). T n V /:=A/ N.& F F +M?+/+Eb!PM ] N N X N MGE - somatório das receitas auferidas com rendimentos em aplicações financeiras e em investimentos contabilizadas no Elemento e em seus respectivos Subelementos. T RV =GMG! N E E o?/ae/p=gm?+/ & F c?/ a E - somatório das despesas com comissões e corretagens decorrentes de serviços prestados por corretores, despachantes e outros, contabilizadas no Subitem , relativas às aplicações financeiras do RPPS. T RV */AE F Ej=?MG!qE N[r MGE ] F a =X N M>E - somatório das despesas com comissões, tarifas e remunerações decorrentes de serviços prestados por bancos e instituições financeiras contabilizadas no Subitem , relativas aos investimentos realizados pelo RPPS. T RV /AE c F & /AEg/+9/ & W F 57MGE a Ms/ h /+ = l = N M - valores resgatados pelo RPPS durante o exercício nas contas de em Segmento de Renda Fixa (Elemento ), em Segmento de Renda Variável (Elemento ) e em Segmento de Imóveis (Elemento ). T RV *+:MKY N E o?/ae* F F *+/+5 F E/A! N a Y/AE &N!b/ a7& MGE somatório dos valores de provisões para perdas em investimentos registrados na conta T n V +/>Y N E o?/ae_* F F *+/+5 F E_/+! N a Y/AE &N!^/ a7& MGE somatório dos valores de reversão de provisões para perdas em investimentos, registrados na conta T RV F M? N v F r t>mi5d/ &l& W++MGEg/fY F +M?+/+Ej57Mi+**AE somatório dos valores de desvalorização de investimentos imobiliários registrados na conta T n V Y F +M? N v F r &l& W++MGEw/xY F +M?+/+Ew57Mk*+*AE somatório dos valores de valorização de investimentos imobiliários registrados na conta T RVb& F a E 9+/+e a = N F EK* F FgF E F &N Y N 5 F F 5D! N agn E & F &N Y F EPT =DWAE & / N M Mm/ h /+:= l = N M - somatório dos valores resgatados pelo RPPS no exercício para serem utilizados nas atividades administrativas (custeio), limitados aos investimentos com recursos dessas atividades. T RVy& F a E 9+/+e a = N F Ej* F FF E F &N Y N 5 F N a = NX: N F E a Ms/ h /+ = l = N M - somatório dos valores resgatados pelo RPPS no exercício para serem utilizados nas atividades previdenciárias, excluindo-se aqueles pertencentes às atividades administrativas (custeio). E F 57M a ML9 N a F z57ml/ h /+:= l = N M - saldo existente ao final do exercício nas contas de em Segmento de Renda Fixa (Elemento ), em Segmento de Renda Variável (Elemento ) e em Segmento de Imóveis (Elemento ). 6

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