A CRISE DA PREVIDÊNCIA SOCIAL

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1 1 UNIVERSIDADE ESTADUAL DE MONTES CLAROS - UNIMONTES CENTRO DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS - CCSA DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS ECONÔMICAS - DCE CURSO DE CIÊNCIAS ECONÔMICAS A CRISE DA PREVIDÊNCIA SOCIAL Acadêmicas: Isabela Cristina Larissa Fonseca MONTES CLAROS MG 2013

2 2 RESUMO Este artigo tem como objetivo discutir a respeito da existência ou não de uma crise no sistema da Previdência Social, bem como discutir os segmentos que a compõem além das possíveis causas que possam ocasionar essa crise. Ao realizar essa análise, torna-se possível discutir e concluir as causas da crise da Previdência Social e demonstrar uma possível saída para tal fato. Primeiramente, faz-se uma introdução sobre os aspectos históricos do sistema previdenciário, bem como a sua relação com as condições macroeconômicas. Faz-se também um breve histórico desse sistema no Brasil. Percebendo assim que nesse contexto tanto nos governos anteriores quanto no governo atual já vinham apontando para uma crise no sistema previdenciário. Posteriormente, discute-se o sistema de financiamento e os seus segmentos, as reformas utilizadas para resolver a tendência descendente do déficit previdenciário, além de destacar os aspectos demográficos que afetam a Previdência Social. E por fim são feitas as considerações finais que procuram demonstrar formas para melhorar os gastos do setor previdenciário e assim evitar um maior crescimento do déficit. Palavras-Chave: Previdência Social; aspectos demográficos, crise.

3 3 ABSTRACT This article aims to discuss about the existence of a crisis in the Social Security system, as well as discuss the segments that comprise besides the possible causes that may cause this crisis. In performing this analysis, it becomes possible to discuss and conclude the causes of the crisis of Social Security and demonstrate a possible way out of this fact. First, it is an introduction to the historical aspects of the pension system, as well as its relationship with macroeconomic conditions. It is also a brief history of this system in Brazil. Realizing this context so much as in previous governments in the current government were already pointing to a crisis in the pension system. Subsequently, we discuss the financing system and its segments, the reforms used to solve the downward trend of the pension deficit, besides highlighting the demographics that affect Social Security. Finally concluding remarks are made which seek to demonstrate ways to improve the social security sector spending and thus prevent further growth of the deficit. Keywords: Social Security; demographic crisis

4 4 INTRODUÇÃO A previdência social no Brasil vivencia algumas dificuldades em relação ao bem estar social, onde a maneira como é realizada a distribuição previdenciária o impacta claramente. As transformações demográficas e as mudanças no mundo do trabalho colocam em destaque o financiamento do sistema previdenciário devido tanto às altas taxas de desemprego quanto ao aumento da informalidade, sendo que estes não contribui com a previdência social. As condições macroeconômicas possuem relação direta com a estabilidade de um sistema previdenciário, em que a economia fortalecida, aumenta a procura por contratação de trabalhadores, que empregados no mercado formal contribuem com a previdência para que seus riscos sociais possam ser garantidos pela seguridade social. A partir do governo Fernando Henrique discute-se há uma crise no setor previdenciario. Nesse contexto, percebe-se que os principais motivos são o envelhecimento da população, que agora atinge idades mais avançadas, por conseguinte recolhe mais tempo o benefício, e possivelmente os mais jovens não terão quem sustentar seu beneficio quando se aposentar, além do desvio de verbas que não permite saber verdadeiramente o número de contribuintes com o número de beneficiados. Este último é tratado por muitos como o principal motivo da crise da previdência social. Com a suposta crise previdenciária a arrecadação final fica comprometida. Isto porque, nesse instituto há uma modalidade de contribuição facultativa (indivíduos que não exercem atividade remunerada), onde deixam de realizar sua contribuição por um descrédito em relação à instituição, acarretando na redução dos recolhimentos previdenciários. Com isso, os prejuízos não ficam apenas para o individuo, com também para o Estado que sem as contribuições não arrecadará o necessário para manter os custos e não será possui liberar novos benefícios. Sobre individuo Goes (2010) afirma que ao necessitar da contraprestação estatal estará em situação vulnerável, como o Estado que não arrecadará para o benefício que é contributivo direto e despenderá valores para políticas públicas assistenciais não contributivas.

5 5 Dessa forma, este artigo visa identificar os principais fatores que contribuem para o déficit da previdência social, como o regime de financiamento, os aspectos demográficos e o trabalho informal. Na primeira seção busca-se mostrar os aspectos históricos, ou seja, quando surgiu a previdência e suas fases de implantação. Na segunda mostra as mudanças que foram efetuadas após a Constituição de A terceira trás algumas reformas que foram realizadas nas regras de distribuição dos benefícios a partir de E na quarta faz-se uma analise a respeitos de alguns aspectos demográficos, mercado de trabalho que são considerados agravantes do déficit previdenciário, e por fim as considerações finais procura mostrar algumas ideias para melhorar o déficit. 1 HISTÓRICO DO SETOR PREVIDENCIÁRIO NO BRASIL A previdência surge no Brasil com as Santas Casas e as Sociedades Beneficentes, onde cada componente contribuía com uma cota mensal e assim, garantia o direito por morte de uma pensão a sua família. Mas o sistema previdenciário brasileiro originou legalmente, segundo Giambiagi e Além (2001), com a criação da lei Eloi Chaves, de 1923, sendo conhecido como caixas de aposentadorias e pensões (CAPs), especificamente para os casos das empresas ferroviárias, amparando os empregados desta que se encontravam na inatividade. A exemplo dos ferroviários, no decorrer de 15 anos foram sendo criados CAPs para outros setores resultando em 183 estaladas em Nesse período inicial, os filiados se vinculavam por empresa e o sistema era caracterizado por baixo número de segurados, várias instituições e baixos valores devido as condições de arrecadação de recursos. No decorrer dos anos 1930, com o fortalecimento do sindicalismo, da classe média e com uma maior atenção do governo para com as questões previdenciárias, a vinculação passou a ser por categoria profissional, o que fez com que originasse instituições mais poderosas financeiramente e com maior número de filiados, passando a serem administradas pelo governo. Com isso surgiram os Institutos de Aposentadorias e Pensões (IAPs), que eram responsáveis pela cobertura previdenciária de diversas categorias como afirma Batich (2004).

6 6 Como esses institutos eram representantes de categorias profissionais de maior renda, de onde vem sua receita, eles eram mais fortes em relação aos das categorias com salários inferiores. Assim, como a disparidade da capacidade financeira das instituições era cada vez maior, começou a surgir à necessidade de tentar unificar essas instituições previdenciárias. Isso foi tentado por Getúlio Vargas, em meados dos anos 40, com a criação do Instituto de Serviços Sociais do Brasil, o que não foi levado à frente, apesar de ter sido um impulso para a criação da Lei Orgânica da Previdência Social (LOPS). Com a promulgação da LOPS, em 1960, tornou-se uniforme as contribuições e os planos de previdência dos diversos institutos. Dessa forma, a cobertura previdenciária passou a ser extensiva aos empregadores e autônomos em geral e incluiu o seguro para acidente de trabalho. Essa uniformização aconteceu de fato com a criação do Instituto Nacional de Previdência Social (INPS), em 1966 e instalado em 1967 como afirma Polignano (2012). De acordo com Schwarzer (2009) ao passar do tempo o número de pessoas beneficiárias aumentava em conjunto com as questões relacionadas à seguridade social, isso motivou a criação do Ministério da Previdência e Assistência Social, responsável pela elaboração e execução das políticas de previdência e assistência médica, social e considerado uma marco na evolução da previdência social brasileira. Em 1977, INPS foi dividido em três órgãos: O INPS responsável, exclusivamente, por arcar com o pagamento dos benefícios previdenciários; IAPAS (Instituto de Administração da Previdência e Assistência Social), destinado a administra e recolher os recursos do INPS e o INAMPS (Instituto Nacional de Assistência Médica da Previdência Social), criado com a finalidade de administrar o sistema de saúde. A assistência às populações carentes ficou com a Legião Brasileira de Assistência (LBA), e em 1988 a LBA passou para a pasta de habitação e bem-estar social; em 1990, o INPS foi refundido com o IAPAS, passando a se chamar INSS.

7 7 2 A PREVIDÊNCIA SOCIAL APÓS A CONSTITUIÇÃO DE 1988 Com a Constituição de 1988, de acordo com Alexandre (2008), o sistema de seguridade social brasileiro sofreu alterações, como: a equivalência de benefícios urbanos e rurais, a diversificação na base de financiamento, a universalização entre outras. Isso, conforme o mesmo autor, essa mudanças ocorrem em um sistema de repartição, onde a população em atividade contribui para a manutenção dos benefícios dos inativos. Dessa forma, como evidencia Giambiagi e Além (2000), desde o início da década de 1980, mas, principalmente, a partir da promulgação da Constituição de 1988, há uma evolução no número de benefícios. Estes autores colocam alguns fatores influenciadores para essa evolução: i) envelhecimento da população; ii) urbanização, que provocou uma melhoria nas informações e na procura por aposentadorias; iii) alterações na População Economicamente Ativa (PEA), com a introdução do trabalho feminino; iv) aumento das aposentadorias por tempo de serviço e facilidade na aquisição de benefícios por invalidez; v) crescimento no número de benefícios à população rural; vi) aumento dos benefícios por tempo proporcional, devido ao receio que as pessoas tinham em relação à mudança nas regras. Com isso, Giambiagi e Além (2000) mostram que a partir da promulgação da Constituição de 1988 e, principalmente, da década de 1990, as despesas do INSS subiram significativamente de 2,5% do PIB em 1988 para 5,8% em Os dados evidenciam um agravamento das despesas do INSS ao longo dos anos 1990, pois as arrecadações não acompanharam as despesas, e estes autores tratam esse desempenho como resultados do aumento da concessão de benefícios que cresceram a taxas superiores ao crescimento populacional além do baixo crescimento do PIB nesse período e do aumento do desemprego e da informalidade. Assim, conforme argumenta Marques, Batich e Mendes (2003), com a crise do fiscalfinanceira do Governo juntamente com o fraco crescimento da economia, o aumento do desemprego e do trabalho informal ao longo da década de 1990 e os agravamentos propiciados pelas mudanças na legislação a partir da Constituição de 1988, fortaleceram o debate acerca da reforma previdenciária.

8 8 3 AS REFORMAS DAS REGRAS DO REGIME GERAL DE 1998 Durante o governo Fernando Henrique Cardoso, o sistema previdenciário já estava em um processo de crescente desgaste e era um dos grandes contribuintes para instabilidade fiscal daquele momento. Houve então a esperada reforma do Regime Geral de Previdência Social (RGPS) no final do ano de 1998, por meio da Proposta de Emenda Constitucional n 20 incluindo algumas medidas que visavam amenizar um crescimento ainda maior do déficit. Dentre as principais mudanças instituídas nessa reforma, segundo Fleury e Alves (2004) foram: Estabeleceu-se um teto para os Benefícios do RGPS, equivalente a 10 salários mínimos, corrigidos pelo INPC; Mudança da Aposentadoria por Tempo de Serviço pela Aposentadoria por Tempo de Contribuição, e com no mínimo 35 anos de contribuição para homens e 30 anos para mulheres; Extinção das Aposentadorias Proporcionais por Tempo de Contribuição para filiados após Para os já filiados, necessidade de idade mínima de 53 anos (homens) e 48 anos (mulheres); Instituição do fator previdenciário para cálculo do valor das aposentadorias com o objetivo de dificultar aposentadorias precoces, levando em consideração alguns critérios, tais como expectativa de vida do trabalhador, sua idade e tempo de contribuição; Unificação das regras aplicadas ao RPPS nos âmbitos federal, estadual e municipal; Criação de idade mínima para aposentadoria dos servidores públicos. Para os filiados até 1998: 53 anos (homens) e 48 anos (mulheres). Para os filiados depois: 60 anos (homens) e 55 anos (mulheres); Foi facultada aos servidores públicos a previdência complementar, cujos benefícios são complementados com valores superiores àqueles pagos pelo INSS; Gradual aumento da idade mínima para aposentadoria de 60 anos para homens e 55 para mulheres; Adoção de regras de controle mais rígidas para os fundos de previdência privada.

9 9 Como o déficit da previdência social continuou sua trajetória ascendente, houve a necessidade de uma nova proposta de reforma. As propostas foram encaminhadas para o Senado em dezembro de 2003, mas aprovadas somente em 2005, com a denominação de Emenda Constitucional n 47 (EC 47). As principais características da Reforma da EC N 47 constitui-se em reformular a previdência dos servidores públicos. As medidas adotadas foram: Os servidores não se aposentariam com valores iguais aos da última remuneração e sim com a média das 80% melhores remunerações, da mesma forma que no RGPS; Aposentadorias e pensões não receberiam reajuste com base nos salários dos ativos, a correção seria dada pela a inflação; As pensões passaram a ser integrais ao teto do RGPS, o que ultrapassasse o teto, haveria redução de 30%. 4 CRISE NA PREVIDÊNCIA Diariamente, são veiculados na imprensa problemas financeiros enfrentados pela Previdência Social, que vão desde a sonegação por parte de quem deveria recolher as contribuições, até a outra ponta da linha, com a falência do modelo de repartição, falsas aposentadorias, desfalque do caixa previdenciário, redução do trabalho formal e das taxas de natalidade, o aumento da expectativa de vida e a diminuição da população. 4.1 SISTEMA DE FINANCIAMENTO O sistema previdenciário brasileiro atual é formado por quatro segmentos. O primeiro é composto por um regime que atende ao setor privado, conhecido como Regime Geral de Previdência Social (RGPS). O segundo segmento corresponde ao sistema dos servidores públicos da União, conhecido como Regime Jurídico Único (RJU). O terceiro segmento reúne os diversos sistemas de servidores estatutários estaduais e municipais. O quarto segmento, de caráter privado e facultativo, é estabelecido pelos fundos de pensão

10 10 patrocinados por empresas privadas ou estatais (previdência complementar fechada) e pelas entidades abertas de previdência complementar (Giambiagi et al, 2000) O financiamento desses sistemas previdenciários, em geral, baseia-se em dois princípios essenciais: o de capitalização e o de repartição. De acordo com Gremaud, o sistema de repartição simples constitui-se em uma transferência direta de renda da população ativa para inativa, no regime de capitalização, as contribuições de um dado indivíduo vão sendo acumuladas e aplicadas, ou seja, é formado um fundo para momento em que ele se aposentar. Segundo Izerrougene (2009), no regime de repartição, viver mais tempo constituiria uma dificuldade, pois gerações mais numerosas de aposentados ficam à carga de uma geração cada vez mais reduzida de contribuintes. E no regime de capitalização, quanto houver mais contribuintes e quanto mais estes viverem para poupar, maior será o volume da poupança e maiores serão as condições de financiamento para investimentos e potencial do crescimento econômico. Izerrougene (2009) argumenta também que uma recessão afetaria ambos os sistemas, no regime de repartição haveria um desequilíbrio financeiro e reduziria a capacidade de poupança no conjunto dos assalariados. No regime de capitalização diminuiria os valores reais do ativos o que desencoraja a capitalização individual. Tendo-se em vista que o regime é de repartição, com as transferências da União cobrindo eventuais déficits, o sistema não entrará em falência, mas é permanentemente insolvente, pois quando há insuficiência de recursos para a cobertura dos compromissos, ou se recorre a aumentos nas contribuições (aumentos de alíquotas, elevação de teto de contribuições e novas bases de contribuição) ou se recorre aos recursos da União. 4.2 ASPECTOS DEMOGRÁFICOS Nos últimos anos, observa-se como há uma queda das taxas de fecundidade, aumento da longevidade e o aumento do número de idosos na população, o que significa um aumento no número de futuros beneficiários do sistema previdenciário. O fator demográfico é atualmente um dos principais fatores, para reformular o Regime Previdenciário Brasileiro. Pelos dados divulgados pelo Instituto Brasileiro de Geografia

11 11 e Estatística (IBGE, Censo 2010), pode-se observar pelo Gráfico 1 que atualmente, a taxa de fecundidade do país, ou seja, a quantidade de filhos que cada brasileira gera, em média, chegou a 1,9 em 2010 bem inferior ao Censo de 2000, que era de 2,38 filhos por mulher. Gráfico 1. Taxa de Fecundidade total Brasil 1940/2010 Outro aspecto que se observa é o aumento da expectativa de vida, devido à melhoria das condições de vida. Segundo números divulgados pelo IBGE em 2011, a esperança de vida ao nascer no Brasil era de 74 anos enquanto que em 2010 era de 73 anos, como se pode observar na Tabela 1. Tabela 1. Esperança de Vida ao nascer e Taxa de mortalidade infantil Fonte: IBGE (2010)

12 12 De acordo com IBGE (2010), nos próximos 20 anos, deverá ser mantida a tendência das últimas décadas de declínio da população, com aceleração do envelhecimento populacional. As pirâmides populacionais brasileiras apontam significativas mudanças na estrutura etária, com o progressivo incremento da população com mais de 60 anos. Conforme a projeção do IBGE (2010) observa-se pela Figura 1 claramente o estreitamento gradual da base da pirâmide demográfica e o alargamento de seu topo entre 1980 e 2021, refletindo os efeitos da redução da proporção da população jovem em relação ao total e o aumento gradativo da população com idade avançada. A cada ano cresce o número de aposentados no país, enquanto a quantidade de pessoas na ativa, contribuindo para o sistema previdenciário, não avança na mesma velocidade. Figura 1. Composição absoluta da população, por idade e sexo no Brasil

13 13 Fonte: IBGE, Diretoria de Pesquisas, Coordenação de População e Indicadores Sociais, Projeção da População do Brasil por Sexo e Idade para o Período Revisão Essas estimativas revelam-se alarmantes, já que os trabalhadores de hoje contribuem para possibilitar o pagamento dos trabalhadores de ontem, que agora estão aposentados. Por sua vez, os trabalhadores atualmente ativos terão, no futuro, quando passarem a inatividade, suas aposentadorias financiadas pelos trabalhadores futuros. E com o envelhecimento populacional e queda na taxa de fecundidade há uma diminuição no

14 14 número de contribuintes, e ao mesmo tempo, há um aumento no número de benefícios previdenciários. 4.3 MERCADO DE TRABALHO E INFORMALIDADE A limitada cobertura é um dos principais problemas do sistema previdenciário. Segundo dados do MPS (2013), organizados na Tabela 2, das 84,39 milhões de pessoas com idade entre 16 e 59 anos ocupadas, somente 56,575 milhões (67,0%) estão socialmente protegidas. Mais de 27,81 milhões de pessoas, o que corresponde a cerca de 33,0% da população ocupada total, não estão protegidas por qualquer tipo de seguro social. Da população que não está protegida, cerca de 13,15 milhões estão à margem do sistema porque não têm capacidade contributiva, pois possuem rendimento inferior a 1 salário mínimo ou não têm remuneração, o que dá a entender que a maior parte do problema da cobertura previdenciária é explicada por razões estruturais relacionadas com a insuficiência de renda. Os demais 14,13 milhões de trabalhadores que ganham um salário mínimo ou mais e não estão associados à previdência são na maioria trabalhadores sem carteira assinada, autônomos e domésticos inseridos em atividades informais nos setores de comércio, construção civil e serviços. (MPS, 2013)

15 15 Tabela 2. Proteção previdenciária para a população ocupada entre 16 e 59 anos Fonte: SPPS/MPS, (2013). A combinação do aspecto demográfico de uma população relativamente jovem, mas em acelerado de envelhecimento, com o perfil de mercado de trabalho definido por uma baixa cobertura previdenciária é alarmante para a presente e para as próximas gerações. Tem ocorrido gradativamente à diminuição da base contributiva, o que aumenta a situação deficitária em que se encontra o sistema previdenciário. CONSIDERAÇÕES FINAIS Ao analisar movimento demográfico percebemos a população vivendo mais e crescendo menos, isso gera um problema ao aposentar-se, pois qual a vantagem de aposentar por tempo de contribuição com grande parte da população que ainda é desassistida por algum tipo de beneficio. Para a distribuição de renda em um sistema de seguridade social é necessário que tenha recursos adicionais do lado fiscal para abranger aqueles que ainda não estão inclusos no sistema e estudar formas de atrair a imensa massa que está no mercado informal de trabalho.

16 16 A partir da análise realizada acerca da situação da previdência no Brasil se percebe a necessidade de mudanças em relação ao sistema de capitação e às regras de concessão de benefícios, principalmente relacionadas ao tempo de serviço e a idade. Uma idade mínima mais elevada poderia ser ajustada devido ao aumento da expectativa de vida e ao número crescente de idosos como mostrado anteriormente. Bem como discutir a inclusão daqueles que estão na informalidade. O debate acerca da reforma da previdência deve se iniciar logo, pois há um crescente aumento da população ativa, que daqui algumas décadas estarão na inatividade. Então, é necessário incluir essa população agora, para que no futuro o número de benefícios assistencialistas não aumente em uma proporção que agrave o sistema previdenciário. Dessa maneira poderá alcançar um equilíbrio nas contas do INSS. Para tanto, será necessário que todas as classes cedam, visando uma melhor forma de tratar os inativos com mais justiça sem prejudicar os ativos e futuros inativos. Mas, nada disso será possível se os interesses, principalmente, dos detentores do poder não forem suprimidos. Enfim, existe a possibilidade de se alcançar o equilíbrio nas contas sem prejudicar nenhum trabalhador, basta que a população e os políticos se empenhem em realizar tais mudanças. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS ALEXANDRE, Douglas. A Crise da Previdência Social e a Nova Reforma Previdenciária. Universidade Federal de Minas Gerais UFMG, BATICH, Mariana. Previdência do trabalhador: uma trajetória inesperada. São Paulo Disponível em Acessado em 16 Junho de CAVALLIERI, Maira Pitton. Estado, Políticas Públicas e Previdência Social no Brasil: uma Análise a partir da Aposentadoria por Tempo de Contribuição. São Paulo FLEURY, S. e ALVES, R. Reforma Previdenciária no Brasil em três momentos. In RAP, nº 38 (6), p , Rio de Janeiro, nov/dez

17 17 GIAMBIAGI, Fábio; ALÉM, Ana Cláudia. Finanças Públicas: Teoria e Prática no Brasil. 2ª Edição. Rio de Janeiro. Campus, GOES, T. K. Da Silva. A ideia de crise na previdência social brasileira. Goiás GREMAUD, Amaury P. e TONETO, Rudinei. Sistema previdenciário: aspectos teóricos e os problemas brasileiros. Texto para Discussão 15/99 PEPGEP PUCSP. Disponível em: < Acesso em 15 de Junho de IBGE. Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística. Censo Demográfico IZERROUGENE, Bouzid. A macroeconomia da previdência social. R. Econ. contemp., Rio de Janeiro, 13(1): 31-46, jan./abr MARQUES, Rosa Maria; BATICH, Mariana; MENDES, Àquilas. Previdência Social Brasileira: um balanço da reforma. São Paulo em Perspectiva. São Paulo, MPS. Ministério da Previdência Social; SPPS. Secretaria de Políticas de Previdência Social. Projeções atuariais para o Regime Geral de Previdência Social RGPS, Disponível em: < Acesso em 15 de Junho de POLIGNANO, Marcus Vinicius. História das Políticas de Saúde no Brasil. Rio de Janeiro SCHWARZER, Helmet. Previdência Social: Reflexões e Desafios. Brasília: MPS, p. Coleção Previdência Social, Série Estudos; v. 30, 1. Ed. Disponível em Acessado em 16 de Junho de 2013.