PLANO DE NEGÓCIOS ALMOFADAS CORES E RENDAS "cores e rendas" Empreendedor(a): TELMA FONTES

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1 PLANO DE NEGÓCIOS ALMOFADAS CORES E RENDAS "cores e rendas" Empreendedor(a): TELMA FONTES Outubro/2013

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3 SUMÁRIO 1 SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 Empreendedores 1.3 Empreendimento 2 ANÁLISE DE MERCADO 2.1 Estudo dos Clientes 2.2 Estudo dos Concorrentes 2.3 Estudo dos Fornecedores 3 PLANO DE MARKETING 4 PLANO OPERACIONAL 5 PLANO FINANCEIRO 5.1 Estimativas dos investimentos fixos 5.2 Capital de Giro 5.3 Investimentos pré-operacionais 5.4 Investimento total (resumo) 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais 5.7 Estimativas dos custos de comercialização 5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas 5.9 Estimativa dos custos com pessoal 5.10 Estimativa do custo com depreciação 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) 5.13 Demonstrativo de resultados 5.14 Capacidade de pagamento 5.15 Fluxo de caixa 5.16 Indicadores de viabilidade 6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 8 PARECER DO CONSULTOR Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 3

4 1 - Sumário Executivo Resumo do Plano Resumo dos principais pontos do plano de negócio O objeto da minha empresa é a confecção e comercialização de almofadas. Funciona na minha residência onde faço a criação e corte das almofadas. Encaminho para os prestadores de serviços que costuram, faço os acabamentos finais, aplicação de rendas, bordados, fuxicos,..., coloco o enchimento e faço a catalogação. A idéia inicial era usar a internet como veículo de negociação mas acredito que será necessária a venda diretamente em lojas, feiras e demais pontos de vendas na área de decoração, assim como através de arquitetos e decoradores. Indicadores de Viabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ponto de Equilíbrio (PE) R$59.999,74 R$0,00 R$0,00 Lucratividade 15,40 0,00 0,00 Rentabilidade 64,82 0,00 0,00 Prazo de retorno do investimento 1 ano e 7 meses 1 ano e 7 meses 1 ano e 7 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 4

5 1.2 - Empreendedores Sócio 1 Nome: MARINA FONTES AGUIAR CPF: Endereço: Rua Coronel Souza Lemos Número: 310 CEP: Cidade: JOÃO PESSOA Estado: PB Telefone 1: (83) Telefone 2: (83) Perfil (Breve currículo): Marina é médica pediatra e apenas investidora do negócio. Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): Telma Fontes é a executante do negócio Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 5

6 1.3 - Empreendimento Dados do Empreendimento Razão Social: Nome Fantasia: CNPJ/CPF: MARINA FONTES AGUIAR ALMOFADAS CORES E RENDAS Objetivos Sociais Produção e comercialização de almofadas CNAE Produção de artefatos têxteis para uso doméstico Setor de atividade [ ] Agropecuária [X] Indústria [X] Comércio [ ] Serviço [ ] Outros: Forma Jurídica Empreendedor Individual Enquadramento Tributário Âmbito Federal [X] SIMEI (Simples Empreendedor Individual) [ ] Simples Nacional [ ] Lucro Presumido [ ] Lucro Real Âmbito Estadual [X] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços Âmbito Municipal [X] ISS - Imposto sobre Serviço Capital Social Nome do Sócio Valor (R$) % de participação MARINA FONTES AGUIAR 7.000,00 100,00 Total 7.000,00 100% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 6

7 2 - Análise de Mercado Estudo dos Clientes Tipo de Consumidor: [X] Pessoa Física Sexo: [X] Masculino [X] Pessoa Jurídica [X] Feminino Tipo de clientes Pessoa Jurídica: [ ] Indústria [X] Comércio [ ] Serviço [ ] Empresa pública Área de atuação: [ ] No Bairro [ ] Nas Imediações [X] Na Cidade [ ] No Estado [X] Na Região [ ] No País Faixa etária: [ ] Menos de 10 anos [ ] Entre 10 e 20 anos [ ] Entre 20 e 30 anos [X] Entre 30 e 40 anos [X] Mais de 40 anos Renda Média: [ ] Até 1 salário [ ] De 1 a 3 salários [ ] De 3 a 5 salários [X] De 5 a 10 salários [X] Mais de 10 salários Comente sobre o seu mercado potencial: O mercado de almofadas é muito polarizado no país como um todo. Existem as almofadas feitas na China e até aqui mesmo mas são do tipo popular e pouco criativas com preços muito baixos (média de 20,00). No outro extremo, estão as almofadas sofisticadas e criativas mas com preços muito altos (acima de 70,00). Pretendo então atingir a clientela intermediária oferecendo um produto de qualidade e também criativo com preços mais baixos Variação nas Vendas: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 100,00 0,00 0,00 FEV 70,00 0,00 0,00 MAR 100,00 0,00 0,00 ABR 100,00 0,00 0,00 MAI 100,00 0,00 0,00 JUN 90,00 0,00 0,00 JUL 100,00 0,00 0,00 AGO 80,00 0,00 0,00 SET 100,00 0,00 0,00 OUT 100,00 0,00 0,00 NOV 100,00 0,00 0,00 DEZ 80,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 7

8 Comentários: Ainda não estou comercializando Variação nas Compras: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 100,00 0,00 0,00 FEV 70,00 0,00 0,00 MAR 100,00 0,00 0,00 ABR 100,00 0,00 0,00 MAI 100,00 0,00 0,00 JUN 100,00 0,00 0,00 JUL 100,00 0,00 0,00 AGO 80,00 0,00 0,00 SET 100,00 0,00 0,00 OUT 100,00 0,00 0,00 NOV 100,00 0,00 0,00 DEZ 80,00 0,00 0,00 Comentários: as compras acompanham a variação das vendas pois trabalharei com estoque de reposição. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 8

9 2.2 - Estudo dos Concorrentes Classificação dos concorrentes Nome: Minha Empresa (ME) Comentários: Está em fase de implantação Nome: ABC (A) Comentários: Não conheço os fornecedores de almofadas para as lojas do ramo de decoração Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens ME A Atendimento 0 0 Atendimento pós-venda 0 0 Canais de distribuição 0 0 Divulgação 0 0 Garantias oferecidas aos produtos 0 0 Localização 0 0 Política de crédito 0 0 Preço 0 0 Qualidade do produto 0 0 Reputação 0 0 Total de Pontos 0 0 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 9

10 2.3 - Estudo dos Fornecedores Classificação dos fornecedores Nome: VERONA TECIDOS (A) Comentários: Estou comprando tecidos e aviamentos a preço de varejo. Após o início das vendas irei repor o estoque com lojas de Recife que vendem em grosso Nome: REAL SIGN (B) Comentários: Fornecedor de fibra siliconada que também vende no varejo. A reposição do estoque será com representante que vende diretamente da fábrica. Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens A B Atendimento 0 0 Capacidade de entrega 0 0 Condições de pagamento 0 0 Facilidade de acesso 0 0 Garantia dos produtos 0 0 Localização 0 0 Lote mínimo de compra 0 0 Pontualidade de entrega 0 0 Preço 0 0 Qualidade do produto 0 0 Relacionamento 0 0 Total de Pontos 0 0 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 10

11 3 - Plano de Marketing Descrição dos principais produtos e/ou serviços Produção e comercialização de almofadas com enchimento de fibra siliconada Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços [ ] Rádio [ ] TV [ ] Jornal [X] Internet [X] Mala Direta [ ] Telemarketing [ ] Faixas [ ] Carro de Som [ ] Outras Pretendo divulgar na internet, inicialmente através do Facebook. Farei mala direta para entregar nas portarias de prédios, Estrutura de comercialização [ ] Vendedores Internos [X] Vendedores Externos [X] Representantes [ ] Franquias [ ] E-business [ ] Outros Inicialmente eu farei visitas às lojas de decoração para divulgar o meu produto. A partir do crescimento da demanda, poderei contratar vendedores externos ou representantes para divulgar novos modelos de almofadas e/ou efetuar as vendas Preço Acredito que o cliente classe média, que é o meu principal foco, não paga mais que R,00 (cinquenta reais) em uma almofada. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 11

12 3.5 - Classificação da localização e das instalações Endereço: Rua Coronel Souza Lemos, 310 Bairro: Miramar Cidade: :João Pessoa Estado: PB Telefone 1: (83) Telefone 2: :(83) Fax: A produção das almofadas é feita em um quarto da minha residência adaptado para essa finalidade. Fica em uma área movimentada e de fácil acesso. Classificação Pouco importante Importante Importante Pouco importante Pouco importante Pouco importante Pouco importante Importante Pouco importante Importante Pouco importante Pouco importante Importante Pouco importante Pouco importante Pouco importante Pouco importante Sem importância Característica Área comercial movimentada Bom acesso rodoviário Estrada de serviço para entregas Facilidade de estacionamento Facilidade de entrada e sa?da de pessoas Fluxo de tráfego Histórico do local Localização da rua Passagens de pedestres Transporte público Serviços urbanos Zoneamento adequado Taxa de ocupação do local Tempo de contrato do aluguel Preço do aluguel Melhorias exigidas na locação Estado do imóvel Área para vitrines Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 12

13 4 - Plano Operacional Layout ou arranjo físico O quarto utilizado para produção das almofadas foi adaptado para essa finalidade e fica no primeiro andar da minha residência. Possui 20m² de arae e compostos com maquina de costura domestica, uma mesa para corte e um estante para guardar os produtos Capacidade produtiva Com a minha atual estrutura tenho capacidade de produzir 200 almofadas mês, podendo aumentar de acordo com a demanda através da contratação de novos costureiros. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 13

14 4.3 - Processos operacionais A criação e o corte do tecido é feito por mim e entregue a um dos costureiros. Recebo a almofada, faço aplicações, ou não, dependendo do modelo. Também na minha casa são costurados os sacos de TNT para colocar os enchimentos. Depois de prontas, as almofadas são colocadas em um saco plástico transparente Necessidade de pessoal CARGO/FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 14

15 5 - Plano Financeiro Estimativas dos investimentos fixos Investimentos Fixos Realizados A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Máquina de costura 1 750,00 750,00 Subtotal (A) R$ 750,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Computador de mesa , ,00 Subtotal (B) R$ 2.000,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Mesa e estantes , ,00 Subtotal (C) R$ 1.000,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Tábua e ferro de passar roupa 1 170,00 170,00 Subtotal (G) R$ 170,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 3.920,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 15

16 Investimentos Fixos a Realizar A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total notebook , ,00 Subtotal (A) R$ 2.500,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (B) R$ 0,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 2.500, Capital de giro A - Estimativa do estoque inicial Descrição Qtde. Valor Unitário Total ALMOFADAS , ,00 Total (A) R$ 3.000,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 16

17 B - Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 50,00% 1 0,50 A prazo (1) 50,00% 30 15,00 Prazo Médio Total 15,50 dias 2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 100,00 1 1,00 Prazo Médio Total 1,00 dias 3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques Necessidade média de estoque Necessidade média de estoque 30 Número de dias 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Necessidade média de estoque Número de dias 1 - Contas a Receber 15, Estoque 30 SUBTOTAL 1 45,50 Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de dias 3 - Fornecedores 1,00 SUBTOTAL 2 1,00 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 44.5 Caixa Mínimo Caixa Mínimo Resultados Custo fixo mensal R$ 2.181,66 Custo variável mensal R$ 4.250,00 Custo total da empresa R$ 6.431,66 Custo total diário R$ 214,39 Necessidade Líquida de Capital de Giro 44.5 dias TOTAL B - Caixa Mínimo R$ 9.540,30 Capital de Giro (Resumo) Descrição Valor A - Estoque Inicial R$ 3.000,00 B - Caixa Mínimo R$ 9.540,30 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 17

18 Descrição Valor TOTAL DO CAPITAL DE GIRO R$ , Investimentos pré-operacionais Investimentos Pré-Operacionais Valor Despesas de legalização R$ 80,00 Divulgação R$ 0,00 Cursos e treinamentos R$ 1.000,00 Outras despesas R$ 1.000,00 R$ 0,00 TOTAL R$ 2.080, Investimento total (Resumo) Descrição dos investimentos Valor (R$) % 1. Investimentos Fixos 6.420,00 30,16 2. Capital de Giro ,99 60,08 3. Investimentos Pré-Operacionais 2.080,00 9,77 TOTAL , Fontes de recursos Valor (R$) % 1. Recursos próprios investidos 6.000,00 28,18 2. Recursos próprios a investir 0,00 0,00 3. Recursos de terceiros ,99 71,82 TOTAL , Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) ANO 1 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) almofada tipo B und , ,00 almofada tipo A und 50 50, ,00 almofada tipo C und 50 30, ,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 1) R$ 8.000,00 ANO 2 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 18

19 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) almofada tipo B und 0 0,00 0,00 almofada tipo A und 0 0,00 0,00 almofada tipo C und 0 0,00 0,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) almofada tipo B und 0 0,00 0,00 almofada tipo A und 0 0,00 0,00 almofada tipo C und 0 0,00 0,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 3) R$ 0, Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais PRODUTOS almofada tipo B (und) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) TECIDO m 1 8,00 8,00 TNT cm 1 0,50 0,50 AVIAMENTOS unid 1 1,00 1,00 FIBRA SILICONADA Kg 1 6,00 6,00 SACO PLÁSTICO unid 1 0,10 0,10 DIVERSOS unid 1 0,40 0,40 MÃO DE OBRA unid 1 4,00 4,00 TOTAL UNITÁRIO ,00 almofada tipo A (und) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) TECIDO m 1 12,00 12,00 TNT cm 1 0,50 0,50 AVIAMENTOS unid 1 2,00 2,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 19

20 Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) FIBRA SILICONADA kg 1 6,00 6,00 SACO PLÁSTICO unid 1 0,10 0,10 DIVERSOS unid 1 0,40 0,40 MÃO DE OBRA unid 1 4,00 4,00 TOTAL UNITÁRIO ,00 almofada tipo C (und) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) TECIDO m 1 7,00 7,00 TNT cm 1 0,50 0,50 AVIAMENTOS unid 1 2,00 2,00 FIBRA SILICONADA kg 1 6,00 6,00 SACO PLÁSTICO unid 1 0,10 0,10 DIVERSOS unid 1 0,40 0,40 MÃO DE OBRA unid 1 4,00 4,00 TOTAL UNITÁRIO ,00 SERVIÇOS Você ainda não cadastrou nenhum serviço. 5.7 Estimativas dos custos de comercialização ANO 1 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0, ,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço - 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ICMS - Diferença de Alíquota - - 0, ,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 20

21 Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0, ,00 0,00 Propaganda 0, ,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0, ,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1) R$ 0,00 ANO 2 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço - 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ICMS - Diferença de Alíquota - - 0, ,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota (R$) Custo (R$) Impostos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 21

22 Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço - 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços ICMS - Diferença de Alíquota - - 0, ,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 3) R$ 0, Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas ANO 1 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) almofada tipo B und , ,00 almofada tipo A und 50 25, ,00 almofada tipo C und 50 20, ,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 1) R$ 4.250,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) almofada tipo B und 0 20,00 0,00 almofada tipo A und 0 25,00 0,00 almofada tipo C und 0 20,00 0,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 22

23 CMD/CMV TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) almofada tipo B und 0 20,00 0,00 almofada tipo A und 0 25,00 0,00 almofada tipo C und 0 20,00 0,00 TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 3) R$ 0, Estimativa dos custos com pessoal ANO 1 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) MARINA FONTES AGUIAR 1.000,00 11,00 110, ,00 TOTAIS 1.000,00 110, ,00 Custos com terceiros Descrição de Terceiros Valor (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) COSTUREIRO 800,00 0,00 0,00 800,00 TOTAIS 800,00 0,00 800,00 ANO 2 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) MARINA FONTES AGUIAR 0,00 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 23

24 Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Descrição de Terceiros Valor (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) COSTUREIRO 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 ANO 3 Custos com funcionários Não forão preenchidos os cargos que existem ou existirão na sua empresa. Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) MARINA FONTES AGUIAR 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Descrição de Terceiros Valor (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) COSTUREIRO 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0, Estimativa do custo com depreciação Legenda - Tipos de itens Letra A B C D E F G Descrição Máquinas e equipamentos Equipamentos de TI Móveis e utensílios Veículos Imóvel / Reforma Instalações Outros Ativos Fixos (Bens depreciáveis) Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) Dep. Mensal (R$) A Máquina de costura 750, ,00 20,00 12,50 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 24

25 Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) Dep. Mensal (R$) A notebook 2.500, ,33 33,33 69,44 B Computador de mesa 2.000, ,67 33,33 55,56 C Mesa e estantes 1.000, ,00 20,00 16,67 G Tábua e ferro de passar roupa 170, ,00 100,00 14,17 TOTAL 2.020,00 168, Estimativas de custos fixos operacionais mensais ANO 1 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 41,66 Água 25,00 Energia Elétrica 40,00 Telefone 15,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 1.110,00 Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 30,00 Material de Expediente 20,00 Combustível 100,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 800,00 Depreciação 168,33 TCR - TAXA DE LIXO 0,00 TOTAL 2.349,99 ANO 2 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 0,00 Energia Elétrica 0,00 Telefone 0,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 0,00 Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 25

26 Descrição Custo Mensal (R$) Material de Expediente 0,00 Combustível 0,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 168,33 TCR - TAXA DE LIXO 0,00 TOTAL 168,33 ANO 3 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 0,00 Energia Elétrica 0,00 Telefone 0,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 0,00 Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 0,00 Material de Expediente 0,00 Combustível 0,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 168,33 TCR - TAXA DE LIXO 0,00 TOTAL 168, Outros custos variáveis (Estimativa mensal) Não forão cadastrados outros custos variáveis Demonstrativo de resultados ANO 1 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 8.000,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 4.250,00 53,13% (-) CMD*/CMV** R$ 4.250,00 53,13% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 26

27 Descrição R$ % (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 3.750,00 46,88% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 2.349,99 29,37% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 1.400,01 17,50% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 1.400,01 17,50% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ ANO 2 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 27

28 O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 2. ANO 3 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 3. Resultado Líquido Anual 5.14 Capacidade de pagamento ANO 1 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 8.000,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 28

29 Descriminação (Contas) Valores C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 8.000,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 4.250,00 D.1 Custos com materiais R$ 4.250,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 3.750,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 2.349,99 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 1.400,01 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 1.400,01 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 1.400,01 N. Depreciação R$ 168,33 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 2 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 168,33 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 3 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 29

30 Descriminação (Contas) Valores D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 168,33 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 30

31 5.15 Fluxo de caixa ANO 1 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS 8.000, , , ,02 VENDA DE PRODUTOS 8.000, , , ,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 0, , , ,02 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 6.431, , , ,66 CUSTOS FIXOS 2.181, , , ,66 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 4.250, , , ,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 1.568, , , ,36 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 1.568, , , ,36 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,38 VENDA DE PRODUTOS 8.000, , , ,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 5.148, , , ,38 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 6.431, , , ,66 CUSTOS FIXOS 2.181, , , ,66 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 4.250, , , ,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS 6.716, , , ,72 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE 6.716, , , ,72 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,74 VENDA DE PRODUTOS 8.000, , , ,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,74 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 6.431, , , ,66 CUSTOS FIXOS 2.181, , , ,66 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 31

32 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 4.250, , , ,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,08 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,08 ANO 2 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,08 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,08 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,08 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,08 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,08 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,08 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,08 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,08 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 32

33 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,08 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,08 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,08 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,08 ANO 3 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,08 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,08 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,08 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,08 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,08 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,08 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 33

34 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,08 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,08 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,08 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,08 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,08 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , , Indicadores de viabilidade Ponto de Equilíbrio ANO 1 Receita Total: R$ ,00 Custo Variável Total: R$ ,00 Custo Fixo Total: R$ ,88 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,47 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ ,74 ANO 2 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 34

35 IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 ANO 3 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual) Lucratividade ANO 1 Receita Total: R$ ,00 Lucro Líquido: R$ ,12 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 15,40% ANO 2 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 35

36 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% ANO 3 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% Lucratividade (Gráfico de Comparação Anual) Rentabilidade ANO 1 Investimento Total: R$ ,99 Lucro Líquido: R$ ,12 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 64,82% ANO 2 Investimento Total: R$ ,99 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 36

37 Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% ANO 3 Investimento Total: R$ ,99 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% Rentabilidade (Gráfico de Comparação Anual) Prazo de retorno do investimento Investimento Total: R$ ,99 Lucro Líquido (Média dos anos que possuem receita): R$ ,12 Prazo do Retorno do Investimento (PRI): PRI = Investimento Total / Lucro Líquido 1 ano e 7 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 37

38 6 Avaliação estratégica 6.1 Análise da matriz F.O.F.A. PONTOS FORTES Forças (Fatores Internos - Controláveis) Oportunidades (Fatores Externos - Incontroláveis) PONTOS FRACOS Fraquezas (Fatores Internos - Controláveis) Ameaças (Fatores Externos - Incontroláveis) Missão Visão 7 Avaliação do plano de negócio 7.1 Autoavaliação do plano de negócio 7.2 Considerações finais * TODAS AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NESSE DOCUMENTO SÃO DE RESPONSABILIDADE DO EMPREENDEDOR. TELMA FONTES Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 38