PLANO DE NEGÓCIOS. "thiago" Empreendedor(a): THIAGO HANNEY MEDEIROS DE SOUZA

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1 PLANO DE NEGÓCIOS "thiago" Empreendedor(a): THIAGO HANNEY MEDEIROS DE SOUZA Maio/2015

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3 SUMÁRIO 1 SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Resumo dos principais pontos do plano de negócio 1.2 Empreendedores 1.3 Empreendimento 2 ANÁLISE DE MERCADO 2.1 Estudo dos Clientes 2.2 Estudo dos Concorrentes 2.3 Estudo dos Fornecedores 3 PLANO DE MARKETING 4 PLANO OPERACIONAL 5 PLANO FINANCEIRO 5.1 Estimativas dos investimentos fixos 5.2 Capital de Giro 5.3 Investimentos pré-operacionais 5.4 Investimento total (resumo) 5.5 Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) 5.6 Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais 5.7 Estimativas dos custos de comercialização 5.8 Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas 5.9 Estimativa dos custos com pessoal 5.10 Estimativa do custo com depreciação 5.11 Estimativas de custos fixos operacionais mensais 5.12 Outros custos variáveis (Estimativa mensal) 5.13 Demonstrativo de resultados 5.14 Capacidade de pagamento 5.15 Fluxo de caixa 5.16 Indicadores de viabilidade 6 AVALIAÇÃO ESTRATÉGICA 7 AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIO 8 PARECER DO CONSULTOR Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 3

4 1 - Sumário Executivo Resumo do Plano Resumo dos principais pontos do plano de negócio Diante da oportunidade que esta surgindo em joao pessoa que é o turismo de negocios e com a construcao do centro de convencoes vislumbrei uma oportunidade de negocio nessa area, onde a minha empresa irá atuar no ramo de organizacao de congresso academicos. Indicadores de Viabilidade Ano 1 Ano 2 Ano 3 Ponto de Equilíbrio (PE) R$ ,71 R$0,00 R$0,00 Lucratividade -90,75 0,00 0,00 Rentabilidade -81,16 0,00 0,00 Prazo de retorno do investimento 0 anos e 0 meses 0 anos e 0 meses 0 anos e 0 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 4

5 1.2 - Empreendedores Sócio 1 Nome: Thiago Hanney Medeiros de Souza CPF: Endereço: Rua Carlos Ulisses Carvalho Número: 25 CEP: Cidade: João Pessoa Estado: PB Telefone 1: (83) Telefone 2: Perfil (Breve currículo): Professor Universitário do curso de Direito. Atribuiuções do sócio (Papel a ser desempenhado na sociedade): Planejar eventos, organizar logística e controlar movimentação financeira da empresa. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 5

6 1.3 - Empreendimento Dados do Empreendimento Razão Social: THIAGO HANNEY Nome Fantasia: CNPJ/CPF: Objetivos Sociais PROMOCAO DE EVENTOS CNAE SERVIÇOS DE ORGANIZAÇÃO DE FEIRAS, CONGRESSOS, EXPOSIÇÕES E FESTAS Setor de atividade [ ] Agropecuária [ ] Indústria [ ] Comércio [X] Serviço [ ] Outros: Forma Jurídica Empresário Enquadramento Tributário Âmbito Federal [ ] SIMEI (Simples Empreendedor Individual) [X] Simples Nacional [ ] Lucro Presumido [ ] Lucro Real Âmbito Estadual [ ] ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços Âmbito Municipal [ ] ISS - Imposto sobre Serviço Capital Social Nome do Sócio Valor (R$) % de participação Thiago Hanney Medeiros de Souza ,00 100,00 Total ,00 100% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 6

7 2 - Análise de Mercado Estudo dos Clientes Tipo de Consumidor: [X] Pessoa Física Sexo: [X] Masculino [ ] Pessoa Jurídica [X] Feminino Tipo de clientes Pessoa Jurídica: [ ] Indústria [ ] Comércio [ ] Serviço [ ] Empresa pública Área de atuação: [ ] No Bairro [ ] Nas Imediações [X] Na Cidade [X] No Estado [X] Na Região [ ] No País Faixa etária: [ ] Menos de 10 anos [ ] Entre 10 e 20 anos [X] Entre 20 e 30 anos [X] Entre 30 e 40 anos [X] Mais de 40 anos Renda Média: [ ] Até 1 salário [ ] De 1 a 3 salários [X] De 3 a 5 salários [X] De 5 a 10 salários [ ] Mais de 10 salários Comente sobre o seu mercado potencial: O mercado de eventos vem crescendo gradativamente no nosso país. De forma específica, podemos constatar uma grande incidência de congressos que estão sendo realizados na nossa região. Atualmente, João Pessoa tem conquistado vários eventos acadêmicos e apresentações culturais devido o aumento do número do público universitário que existe na cidade. A ideia inicial consiste na realização de eventos que atendam a demanda dos estudos dos estudantes que estão situados no país inteiro, mas, com foco de atuação na região do Nordeste Variação nas Vendas: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 0,00 0,00 0,00 FEV 0,00 0,00 0,00 MAR 0,00 0,00 0,00 ABR 0,00 0,00 0,00 MAI 0,00 0,00 0,00 JUN 25,00 0,00 0,00 JUL 25,00 0,00 0,00 AGO 25,00 0,00 0,00 SET 25,00 0,00 0,00 OUT 0,00 0,00 0,00 NOV 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 7

8 Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) DEZ 0,00 0,00 0,00 Comentários: Valores de acordo com o lançamento das inscrições até a data do evento- Outubro Variação nas Compras: Mês Ano 1 (%) Ano 2 (%) Ano 3 (%) JAN 0,00 0,00 0,00 FEV 0,00 0,00 0,00 MAR 0,00 0,00 0,00 ABR 0,00 0,00 0,00 MAI 0,00 0,00 0,00 JUN 0,00 0,00 0,00 JUL 0,00 0,00 0,00 AGO 0,00 0,00 0,00 SET 0,00 0,00 0,00 OUT 0,00 0,00 0,00 NOV 0,00 0,00 0,00 DEZ 0,00 0,00 0,00 Comentários: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 8

9 2.2 - Estudo dos Concorrentes Classificação dos concorrentes Nome: Minha Empresa (ME) Comentários: A Odara Eventos tem como foco a realização de eventos acadêmicos e a promoção de apresentações culturais na cidade João Pessoa, Paraíba. Nome: EBEC (A) Comentários: A ESCOLA BRASILEIRA DE ESTUDOS CONSTITUCIONAIS - EBEC, foi instituída em agosto de 2004, por iniciativa do Professor George Salomão Leite, cuja finalidade foi a de aprimorar o estudo do Direito Constitucional em nosso País. Desde então, a EBEC vem desenvolvendo uma série de atividades acadêmicas que permitem um constante diálogo por parte dos nossos operadores do direito acerca do que vem ocorrendo na seara jurídicoconstitucional. Sediada em João Pessoa, Estado da Paraíba, a EBEC vem se notabilizando pela qualidade dos cursos e congressos promovidos, contando para tanto com o apoio de inúmeros juristas brasileiros, que se destacam pelo notável conhecimento jurídico. Nome: HELSINKI SESSIONS (B) Comentários: A Helsinki Sessions busca sempre a excelência em seus eventos, prezando a organização, atendimento, e acima de tudo qualidade. A intenção da marca é se estabelecer no mercado de eventos do Estado e futuramente do Nordeste. É a principal produtora de eventos teatrais da cidade. Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens ME A B Atendimento Atendimento pós-venda Canais de distribuição Divulgação Garantias oferecidas aos produtos Localização Política de crédito Preço Qualidade do produto Reputação Total de Pontos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 9

10 2.3 - Estudo dos Fornecedores Classificação dos fornecedores Nome: GRÁFICA JB (A) Comentários: Nome: Gráfica Santa Marta (B) Comentários: Nome: Gráfica Moura Ramos (C) Comentários: Classificação:» 1 - Muito ruim 2 - Ruim 3 - Regular 4 - Bom 5 - Muito bom Itens A B C Atendimento Capacidade de entrega Condições de pagamento Facilidade de acesso Garantia dos produtos Localização Lote mínimo de compra Pontualidade de entrega Preço Qualidade do produto Relacionamento Total de Pontos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 10

11 3 - Plano de Marketing Descrição dos principais produtos e/ou serviços Eventos acadêmicos: inscrições Apresentações culturais: vendas de ingressos Estratégias de comunicação para divulgação dos produtos e/ou serviços [ ] Rádio [ ] TV [X] Jornal [X] Internet [X] Mala Direta [ ] Telemarketing [ ] Faixas [ ] Carro de Som [ ] Outras Divulgação concentrada na internet: criação de site e perfis nas redes sociais Estrutura de comercialização [ ] Vendedores Internos [X] Vendedores Externos [ ] Representantes [ ] Franquias [X] E-business [ ] Outros Necessidade de dois representantes que possam trabalhar com a comercialização Preço O preço inicial ofertado pela concorrência gira em torno de R$ 90 para congressos acadêmicos de médio porte neste caso podemos observar que o nosso cliente pode pagar ate R$ 150,00 por evento. Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 11

12 3.5 - Classificação da localização e das instalações Endereço: Escritório virtual Bairro: Cidade: : Estado: Telefone 1: Telefone 2: : Fax: POR SE TRATAR DE UMA EMPRESA DE PROMOCAO DE EVENTOS O ENDEREÇO FISICO DA MESMA NAO TEM UMA GRANDE RELEVANCIA UMA VEZ QUE IREMOS TRABALHAR COM AS REDES SOCIAIS E PAGINAS NA INTERNET, NESTE CASO O ESCRITORIO VIRTUAL SE TORNA MAIS COMODO E COM MENOS CUSTOS OPERACIONAIS. Classificação Sem importância Sem importância Sem importância Sem importância Sem importância Sem importância Sem importância Sem importância Sem importância Sem importância Sem importância Sem importância Sem importância Sem importância Importante Sem importância Sem importância Sem importância Característica Área comercial movimentada Bom acesso rodoviário Estrada de serviço para entregas Facilidade de estacionamento Facilidade de entrada e sa?da de pessoas Fluxo de tráfego Histórico do local Localização da rua Passagens de pedestres Transporte público Serviços urbanos Zoneamento adequado Taxa de ocupação do local Tempo de contrato do aluguel Preço do aluguel Melhorias exigidas na locação Estado do imóvel Área para vitrines Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 12

13 4 - Plano Operacional Layout ou arranjo físico nao se aplica pois a empresa sera registrada em um endereço virtual Capacidade produtiva Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 13

14 4.3 - Processos operacionais Necessidade de pessoal CARGO/FUNÇÃO Assessor de Imprensa vendedor QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS Formação superior em Jornalismo segundo grau completo e experiencia em vendas Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 14

15 5 - Plano Financeiro Estimativas dos investimentos fixos Investimentos Fixos Realizados A - Máquinas e equipamentos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (A) R$ 0,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (B) R$ 0,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 0, Investimentos Fixos a Realizar A - Máquinas e equipamentos Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 15

16 Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (A) R$ 0,00 B - Equipamentos de TI Descrição Qtde. Valor Unitário Total computador , ,00 Subtotal (B) R$ 3.500,00 C - Móveis e utensílios Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (C) R$ 0,00 D - Veículos Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (D) R$ 0,00 E - Imóvel / Reforma Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (E) R$ 0,00 F - Instalações Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (F) R$ 0,00 G - Outros Descrição Qtde. Valor Unitário Total Subtotal (G) R$ 0,00 TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS R$ 3.500, Capital de giro A - Estimativa do estoque inicial Descrição Qtde. Valor Unitário Total Total (A) R$ 0,00 B - Caixa Mínimo 1º Passo: Contas a receber - Cálculo do prazo médio de vendas Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 16

17 Prazo médio de vendas (%) Número de dias Média Ponderada em dias A vista 40,00% 15 6,00 A prazo (1) 60,00% 60 36,00 Prazo Médio Total 42,00 dias 2º Passo: Fornecedor - Cálculo do prazo médio de compras Prazo médio de compras (%) Número de dias Média Ponderada em dias Prazo Médio Total 0,00 dias 3º Passo: Cálculo da necessidade média de estoques Necessidade média de estoque Necessidade média de estoque 0 Número de dias 4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias Necessidade média de estoque Número de dias 1 - Contas a Receber 42, Estoque 0 SUBTOTAL 1 42,00 Recursos de terceiros no caixa da empresa Número de dias 3 - Fornecedores 0,00 SUBTOTAL 2 0,00 Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias 42 Caixa Mínimo Caixa Mínimo Resultados Custo fixo mensal R$ 6.708,16 Custo variável mensal R$ ,50 Custo total da empresa R$ ,66 Custo total diário R$ 1.403,02 Necessidade Líquida de Capital de Giro 42 dias TOTAL B - Caixa Mínimo R$ ,92 Capital de Giro (Resumo) Descrição Valor A - Estoque Inicial R$ 0,00 B - Caixa Mínimo R$ ,92 TOTAL DO CAPITAL DE GIRO R$ ,92 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 17

18 5.3 Investimentos pré-operacionais Investimentos Pré-Operacionais Valor Despesas de legalização R$ 1.500,00 Divulgação R$ 4.000,00 Cursos e treinamentos R$ 0,00 Outras despesas R$ 0,00 R$ 0,00 TOTAL R$ 5.500, Investimento total (Resumo) Descrição dos investimentos Valor (R$) % 1. Investimentos Fixos 3.500,00 5,15 2. Capital de Giro ,92 86,75 3. Investimentos Pré-Operacionais 5.500,00 8,10 TOTAL , Fontes de recursos Valor (R$) % 1. Recursos próprios investidos 5.500,00 8,10 2. Recursos próprios a investir 3.500,00 5,15 3. Recursos de terceiros ,92 86,75 TOTAL , Estimativa do faturamento mensal da empresa (Estimativa de Venda) ANO 1 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) inscricao estudante und , ,00 inscricao profissional und , ,00 TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 1) R$ ,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) inscricao estudante und 0 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 18

19 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) inscricao profissional und 0 0,00 0,00 TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Preço (R$) Faturamento (R$) inscricao estudante und 0 0,00 0,00 inscricao profissional und 0 0,00 0,00 TOTAL ,00 FATURAMENTO TOTAL (ANO 3) R$ 0, Estimativa dos custos unitários dos produtos, serviços e/ou materiais PRODUTOS Você ainda não cadastrou nenhum produto. SERVIÇOS inscricao estudante (und) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) Hospedagem und , ,00 Passagens aéreas und , ,00 Publicidade und , ,00 Alimentação und , ,00 coffee und , ,00 locacao de espaço und , ,00 TOTAL UNITÁRIO ,00 inscricao profissional (und) Materiais/insumos usados Unid. Qtde. Custo Unitário (R$) Total (R$) TOTAL UNITÁRIO , Estimativas dos custos de comercialização Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 19

20 ANO 1 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 6, , ,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0, ,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL ,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0, ,00 0,00 Propaganda 0, ,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 5, , ,50 TOTAL ,50 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 1) R$ 6.682,50 ANO 2 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 20

21 Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 ICMS - Diferença de Alíquota Total de Compras (R$) Percentual sobre Compras (%) Diferença de Alíquota Custo (R$) Impostos Descrição Alíquota (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) SIMPLES 0,00 0,00 0,00 ISS - Imposto sobre Serviço 0,00 0,00 0,00 ICMS - Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (Diferença de Alíquota) - - 0,00 TOTAL - - 0,00 Gastos com Vendas Descrição Percentual (%) Faturamento Estimado (R$) Custo Total (R$) Comissões 0,00 0,00 0,00 Propaganda 0,00 0,00 0,00 Taxa de administração do cartão de crédito 0,00 0,00 0,00 TOTAL - - 0,00 CUSTOS DE COMERCIALIZAÇÃO TOTAL (ANO 3) R$ 0, Apuração do custo de materiais direitos e/ou mercadorias vendidas ANO 1 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) inscricao estudante und , ,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 21

22 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) inscricao profissional und 1 0,00 0,00 TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 1) R$ ,00 ANO 2 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) inscricao estudante und ,00 0,00 inscricao profissional und 0 0,00 0,00 TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 2) R$ 0,00 ANO 3 Produto Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) TOTAL ,00 Serviço Unidade Quant. Custo Unitário (R$) CMD/CMV (R$) inscricao estudante und ,00 0,00 inscricao profissional und 0 0,00 0,00 TOTAL ,00 CMD/CMV TOTAL (ANO 3) R$ 0, Estimativa dos custos com pessoal ANO 1 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) , ,00 37, ,00 0, , ,00 37, ,16 0, , ,16 0,00 Custos com pró-labore Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 22

23 Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Thiago Hanney Medeiros de Souza 1.000,00 11,00 110, ,00 TOTAIS 1.000,00 110, ,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 2 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Thiago Hanney Medeiros de Souza 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa. ANO 3 Custos com funcionários Nº Empregados Sal. Mensal (R$) Subtotal (R$) Encargos (%) Total (R$) Comissão (%) 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0 0,00 0,00 0,00 Custos com pró-labore Sócio Pró-labore (R$) Encargos (%) Encargos (R$) Total (R$) Thiago Hanney Medeiros de Souza 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS 0,00 0,00 0,00 Custos com terceiros Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 23

24 Não forão cadastrados custos com terceiros para sua empresa Estimativa do custo com depreciação Legenda - Tipos de itens Letra A B C D E F G Descrição Máquinas e equipamentos Equipamentos de TI Móveis e utensílios Veículos Imóvel / Reforma Instalações Outros Ativos Fixos (Bens depreciáveis) Tipo Ativos Fixos Valor (R$) Vida Útil (Anos) Dep. Anual (R$) Dep. Anual (%) Dep. Mensal (R$) B computador 3.500, ,00 100,00 291,67 TOTAL 3.500,00 291, Estimativas de custos fixos operacionais mensais ANO 1 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 250,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 0,00 Energia Elétrica 0,00 Telefone 200,00 Honorários do contador 800,00 Pró-labore 1.110,00 Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 3.748,16 Material de limpeza 0,00 Material de Expediente 0,00 Combustível 600,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 0,00 TOTAL 6.708,16 ANO 2 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 24

25 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 0,00 Energia Elétrica 0,00 Telefone 0,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 0,00 Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 0,00 Material de Expediente 0,00 Combustível 0,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 0,00 TOTAL 0,00 ANO 3 Descrição Custo Mensal (R$) Aluguel 0,00 Condomínio 0,00 IPTU 0,00 Água 0,00 Energia Elétrica 0,00 Telefone 0,00 Honorários do contador 0,00 Pró-labore 0,00 Manutenção dos equipamentos 0,00 Salários + encargos 0,00 Material de limpeza 0,00 Material de Expediente 0,00 Combustível 0,00 Taxa diversas 0,00 Serviços de terceiros 0,00 Depreciação 0,00 TOTAL 0, Outros custos variáveis (Estimativa mensal) Não forão cadastrados outros custos variáveis Demonstrativo de resultados Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 25

26 ANO 1 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ ,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ ,50 58,24% (-) CMD*/CMV** R$ ,00 47,24% (-) Impostos*** R$ 3.645,00 6,00% (-) Gastos com Vendas R$ 3.037,50 5,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ ,50 41,76% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 6.708,16 11,04% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ ,34 30,71% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ ,34 30,71% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ ANO 2 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 26

27 Descrição R$ % 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 2. ANO 3 Descrição R$ % 1. Receita Total com Vendas R$ 0,00 100,00% 2. Custos Variáveis Totais R$ 0,00 0,00% (-) CMD*/CMV** R$ 0,00 0,00% (-) Impostos*** R$ 0,00 0,00% (-) Gastos com Vendas R$ 0,00 0,00% (-) Outros Custos Variáveis R$ 0,00 0,00% 3. Margem de Contribuição (1-2) R$ 0,00 0,00% 4. (-) Custos Fixos Totais R$ 0,00 0,00% 5. Resultado Operacional(Lucro/Prejuízo) (3-4) R$ 0,00 0,00% 6. (-) CSLL R$ 0,00 0,00% 7. (-) IRPJ R$ 0,00 0,00% 8. Resultado Líquido ( ) R$ 0,00 0,00% * Custos com Materiais Diretos ** CMV - Custo de Mercadorias Vendidas *** Os impostos não considerando o CSLL e o IRPJ O gráfico só será exibido quando houver faturamento para o Ano 3. Resultado Líquido Anual Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 27

28 5.14 Capacidade de pagamento ANO 1 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ ,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 3.645,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ ,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ ,50 D.1 Custos com materiais R$ ,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 3.037,50 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ ,50 F. Custos fixos (5.11) R$ 6.708,16 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ ,34 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ ,34 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ ,34 N. Depreciação R$ 291,67 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 2 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 28

29 Descriminação (Contas) Valores D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 291,67 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% ANO 3 Descriminação (Contas) Valores A. Receita Operacional Bruta R$ 0,00 B. Dedução de Vendas (impostos faturados) R$ 0,00 C. Receita Operacional Líquida (C = A - B) R$ 0,00 D. Custos Variáveis (D = D.1 + D.2)) R$ 0,00 D.1 Custos com materiais R$ 0,00 D.2 Demais custos variáveis R$ 0,00 E. Margem de contribuição (E = C - D) R$ 0,00 F. Custos fixos (5.11) R$ 0,00 G. Despesas financeiras R$ 0,00 H. (=)Resultado Operacional (H = E - F - G) R$ 0,00 I. CSLL R$ 0,00 J. (=) Resultados antes do imposto de renda R$ 0,00 K. Imposto de Renda R$ 0,00 L. Adicional de imposto de renda R$ 0,00 M. (=)Resultado Líquido (M = J - K - L) R$ 0,00 N. Depreciação R$ 291,67 O. Principal (Financiamento) R$ 0,00 Comprometimento da Capacidade de Pagamento 0,00% Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 29

30 5.15 Fluxo de caixa ANO 1 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS 0, , , ,48 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR 0, , , ,48 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 6.708, , , ,16 CUSTOS FIXOS 6.708, , , ,16 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,64 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,64 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,88 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0, , , ,50 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,38 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 6.708, , , ,79 CUSTOS FIXOS 6.708, , , ,16 IMPOSTOS 0,00 911,25 911,25 911,25 GASTOS COM VENDAS 0,00 759,38 759,38 759,38 CMD E CMV 0, , , ,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,67 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,67 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,28 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS ,50 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,28 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS , , , ,16 CUSTOS FIXOS 6.708, , , ,16 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 30

31 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 IMPOSTOS 911,25 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 759,38 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 7.175,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,44 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,44 ANO 2 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,44 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,44 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,44 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,44 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,44 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,44 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,44 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,44 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 31

32 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,44 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,44 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,44 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,44 ANO 3 R$ Mês 1 Mês 2 Mês 3 Mês 4 ENTRADAS , , , ,44 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,44 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,44 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,44 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 ENTRADAS , , , ,44 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,44 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 32

33 R$ Mês 5 Mês 6 Mês 7 Mês 8 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,44 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , ,44 R$ Mês 9 Mês 10 Mês 11 Mês 12 ENTRADAS , , , ,44 VENDA DE PRODUTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE MÊS ANTERIOR , , , ,44 APORTE DE CAPITAL 0,00 0,00 0,00 0,00 SAÍDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CUSTOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTOS 0,00 0,00 0,00 0,00 GASTOS COM VENDAS 0,00 0,00 0,00 0,00 CMD E CMV 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CUSTOS VARIAVEIS 0,00 0,00 0,00 0,00 RESULTADOS OPERACIONAIS , , , ,44 CSLL 0,00 0,00 0,00 0,00 IRPJ 0,00 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILIDADE , , , , Indicadores de viabilidade Ponto de Equilíbrio ANO 1 Receita Total: R$ ,00 Custo Variável Total: R$ ,50 Custo Fixo Total: R$ ,92 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,42 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ ,71 ANO 2 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 33

34 IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 ANO 3 Receita Total: R$ 0,00 Custo Variável Total: R$ 0,00 Custo Fixo Total: R$ 0,00 Índice da Margem de Contribuição (IMC): IMC = (Receita Total - Custo Variável Total) / Receita Total R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (PE): PE = Custo Fixo Total / IMC R$ 0,00 Ponto de Equilíbrio (Gráfico de Comparação Anual) Lucratividade ANO 1 Receita Total: R$ ,00 Lucro Líquido: R$ ,42 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total -90,75% ANO 2 Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 34

35 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% ANO 3 Receita Total: R$ 0,00 Lucro Líquido: R$ 0,00 Lucratividade: Lucratividade = (Lucro Líquido * 100) / Receita Total 0,00% Lucratividade (Gráfico de Comparação Anual) Rentabilidade ANO 1 Investimento Total: R$ ,92 Lucro Líquido: R$ ,42 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total -81,16% ANO 2 Investimento Total: R$ ,92 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 35

36 Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% ANO 3 Investimento Total: R$ ,92 Lucro Líquido: R$ 0,00 Rentabilidade: Rentabilidade = (Lucro Líquido * 100) / Investimento Total 0,00% Rentabilidade (Gráfico de Comparação Anual) Prazo de retorno do investimento Investimento Total: R$ ,92 Lucro Líquido (Média dos anos que possuem receita): R$ ,42 Prazo do Retorno do Investimento (PRI): PRI = Investimento Total / Lucro Líquido 0 anos e 0 meses Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 36

37 6 Avaliação estratégica 6.1 Análise da matriz F.O.F.A. PONTOS FORTES Forças (Fatores Internos - Controláveis) Competência da organização, qualidade do serviço marketing, equipe Oportunidades (Fatores Externos - Incontroláveis) novos espaços para realizar eventos. PONTOS FRACOS Fraquezas (Fatores Internos - Controláveis) falta de estrutura para o pós-venda. Ameaças (Fatores Externos - Incontroláveis) redução de estudantes do curso de direito no mercado em funcao de fiscalizacao do mec Missão A nossa missão consiste na geração de discussões nos eventos acadêmicos e na promoção de apresentações que estimulem a cultura no estado Visão 7 Avaliação do plano de negócio 7.1 Autoavaliação do plano de negócio 7.2 Considerações finais * TODAS AS INFORMAÇÕES CONTIDAS NESSE DOCUMENTO SÃO DE RESPONSABILIDADE DO EMPREENDEDOR. THIAGO HANNEY MEDEIROS DE SOUZA Documento gerado pelo sistema PRÓPRIO do SEBRAE Paraíba. 37