Bloco M: Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-lalur) e Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-lacs)

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1 TUTORIAL LUCRO REAL BLOCO M Bloco M: Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-lalur) e Livro Eletrônico de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-lacs) Descrição do Bloco: Apresenta os livros eletrônicos de escrituração e apuração do IRPJ (e-lalur) e da CSLL (e-lacs) da pessoa jurídica tributada pelo lucro real - partes A e B. Registro M030: Identificação dos períodos e formas de apuração do IRPJ e da CSLL das empresas Tributadas pelo Lucro Real; Neste registro deve-se informar o período de escrituração e apuração das contribuições, trazendo algumas informações do Bloco 0. Onde o sistema irá preencher automaticamente a data de apuração. Lucro Real > LALUR / LACS > Identificação do Período Registro M030 > F-10 ou Extras > Gerar período e formas de Apuração. O sistema irá trazer automaticamente o período de acordo com o que foi informado no Bloco 0.

2 Registro M350: Lançamentos da Parte A e do e-lacs; São todos os lançamentos realizados nas ADIÇÕES da Parte A da Contribuição Social, o usuário deverá inserir manualmente as informações no e-lacs. Lucro Real > LALUR / LACS > Lançamento da Parte A Registro M350 > O usuário deverá lançar manualmente as suas informações da parte de Adições do LACS ou caso tenha o sistema de LALUR, gera automaticamente para o sistema.

3 Registro M300: Lançamentos da Parte A do e-lalur; São todos os lançamentos realizados nas ADIÇÕES da Parte A da Demonstração do Lucro Real o usuário deverá inserir manualmente as informações que compõem a sua apuração no e-lalur. Lucro Real > LALUR / LACS > Lançamento da Parte A Registro M300 > O usuário deverá lançar as suas informações da parte de Adições do LALUR.

4 Registro M305: Contas da Parte B do e-lalur; Neste registro, o usuário irá completar o lançamento da sua movimentação do LALUR, lançando assim ás suas Exclusões da Parte B, Relacionando os lançamentos da parte A, com a parte B do e-lalur, por exemplo: Se adição, debita na conta da parte B e credita na parte A; Se exclusão, credita conta da parte B e debita na parte A; Se prejuízo, credita conta da parte B e debita na parte A. Lucro Real > LALUR / LACS > Parte B Controle das Contas > Conta da Parte B do e-lalur Registro M305. O usuário deverá lançar as suas informações da parte B de Exclusões do e-lalur.

5 Registro M010: Identificação da conta na Parte B do e-lalur e do e-lacs Neste registro o usuário deverá identificar quais são as contas de participação que o usuário deve informar na parte B. Lucro Real > LALUR / LACS > Parte B Controle das Contas > Identificação da Conta na Parte B do e-lalur e do e-lacs Registro M010. O usuário deverá lançar as suas informações para identificar a parte B do e-lalur, e do e-lacs.

6 Registro M355: Conta da Parte B e do e-lacs; O usuário irá relacionar as contas lançadas na parte A com a Parte B de acordo com as regras a seguir: Se adição, debita na conta da parte B e credita na parte A; Se exclusão, credita conta da parte B e debita na parte A; Se prejuízo, credita conta da parte B e debita na parte A. Lucro Real > LALUR / LACS > Parte B Controle das Contas > Conta da Parte B do e-lacs Registro M355. O usuário deverá lançar as suas informações da parte B de Exclusões do e-lacs.

7 Registro M410: Lançamento na conta da Parte B do e-lalur e do e-lacs sem reflexo na Parte A; Neste registro o usuário irá lançar as contas que não tem Reflexos na Parte B. Lucro Real > LALUR / LACS > Parte B Controle das Contas > Lançamento na conta da Parte B do e-lalur e do e-lacs Sem Reflexos na Parte A Registro M410. O usuário deverá lançar as suas informações que não tem reflexos na parte B e-lalur e do e-lacs.

8 Registro M500: Controle de saldos das contas da Parte B do e-lalur e do e- Lacs; Neste registo o usuário irá demonstrar os Saldos das contas da parte B do e- LALUR e do e-lacs, gerado pelo sistema a partir do saldo inicial e das movimentações. Lucro Real > LALUR / LACS > Parte B Controle das Contas > Controle de Saldos das Contas da Parte B Registro M500.