País ( ) Exposição Ativa Comprada em Dólares dos EUA

Transcrição

1 Instruções de Preenchimento do documento 2011 (versão de 01/07/2008) Código Nome Descrição Total da Exposição Somatório do Total da Exposição Ativa Comprada na Cesta de Moedas no Ativa Comprada e do Total da Exposição Ativa Cada Moeda Fora da País Cesta de Moedas ( ) Total da Exposição Somatório das Exposições Ativas Compradas em, em Ativa Comprada na Euros, em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Ouro, no Cesta de Moedas País ( ) Exposição Ativa Ativos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Dólar dos EUA e vice-versa, Exposição Ativa Euros Exposição Ativa Libras Esterlinas Exposição Ativa Ienes Ativos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Euro e vice-versa, marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato, e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser excluídos os valores decorrentes de operações com instrumentos financeiros derivativos e os vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às operações realizadas entre instituições consolidadas, incluindo Ativos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação à Libra Esterlina e vice-versa, Ativos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Iene e vice-versa, marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato, e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser excluídos os valores decorrentes de operações com instrumentos financeiros derivativos e os vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às operações realizadas entre instituições consolidadas, incluindo Exposição Ativa Ativos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Franco Suíço e vice-versa, Francos Suíços no País Exposição Ativa Ouro Ativos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Ouro e vice-versa,

2 Total da Exposição Ativos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais Ativa Comprada em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas em função da sua desvalorização em relação a cada uma das moedas que não estão incluídas na cesta de moedas e vice-versa, marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato, e convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser excluídos os valores decorrentes de operações com instrumentos financeiros derivativos e os vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às operações realizadas entre instituições consolidadas, incluindo Total da Exposição Somatório do Total da Exposição Passiva Vendida na Cesta de Moedas no Passiva Vendida País e do Total da Exposição Passiva Vendida em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas ( ) Total da Exposição Somatório das Exposições Passivas Vendidas em, em Passiva Vendida na Cesta de Moedas Euros, em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Ouro, no País ( ) Exposição Passiva Vendida em Exposição Passiva Vendida em Euros Passivos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Dólar dos EUA e viceversa, Passivos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Euro e vice-versa, Exposição Passiva Passivos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Vendida em Libras Reais em função da sua desvalorização em relação à Libra Esterlina e viceversa, Esterlinas Exposição Passiva Vendida em Ienes Passivos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Iene e vice-versa,

3 Exposição Passiva Passivos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Vendida em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Franco Suíço e viceversa, Francos Suíços no País Exposição Passiva Vendida em Ouro Passivos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Ouro e vice-versa, Total da Exposição Passivos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Passiva Vendida Reais em função da sua desvalorização em relação a cada uma das moedas em Cada Moeda que não estão incluídas na cesta de moedas e vice-versa, marcados a Fora da Cesta de mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a Moedas utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato, e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser excluídos os valores decorrentes de operações com instrumentos financeiros derivativos e os vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às operações realizadas entre instituições consolidadas, incluindo Total das Demais Posições Compradas no País Total das Demais Posições Compradas na Cesta de Moedas Demais Posições Compradas em Demais Posições Compradas em Euros Somatório do Total das Demais Posições Compradas na Cesta de Moedas e do Total das Demais Posições Compradas em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas ( ) Somatório das Demais Posições Compradas em, em Euros, em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Ouro, no País ( ) instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Dólar dos EUA proporciona ganhos. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Dólar dos EUA seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Dólar dos EUA (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Euro proporciona ganhos. Devem

4 Demais Posições Compradas em Libras Esterlinas Demais Posições Compradas em Ienes ser mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Euro seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Euro (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação à Libra Esterlina proporciona ganhos. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que a Libra Esterlina seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Libras Esterlinas (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Iene proporciona ganhos. Devem ser mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Iene seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Iene (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às Demais Posições Compradas em Francos Suíços no instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais País uma desvalorização do Real em relação ao Franco Suíço proporciona ganhos. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Franco Suíço seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Franco Suíço (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo Demais Posições Compradas em

5 Ouro Total das Demais Posições Compradas em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Ouro proporciona ganhos. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Ouro seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Ouro (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação a cada uma das moedas que não estão incluídas na cesta de moedas proporciona ganhos. Devem ser mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que aquelas moedas sejam o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço daquelas moedas (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo Total das Demais Somatório do Total das Demais Posições Vendidas na Cesta de Moedas no Posições Vendidas País e do Total das Demais Posições Vendidas em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas ( ) Total das Demais Somatório das Demais Posições Vendidas em, em Euros, Posições Vendidas em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Ouro, na Cesta de Moedas ( ) Demais Posições Vendidas em Demais Posições Vendidas em Euros instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Dólar dos EUA proporciona perdas. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Dólar dos EUA seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Dólar dos EUA (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Euro acarreta perdas. Devem ser mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser incluídos

6 Demais Posições Vendidas em Libras Esterlinas separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Euro seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Euro (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação à Libra Esterlina acarreta perdas. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que as Libras Esterlinas seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço da Libra Esterlina (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às operações realizadas entre instituições consolidadas, incluindo Demais Posições Vendidas em Ienes instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Iene acarreta perdas. Devem ser mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Iene seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Iene (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às Demais Posições Vendidas em Francos Suíços no instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais País uma desvalorização do Real em relação ao Franco Suíço acarreta perdas. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Franco Suíço seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Franco Suíço (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo Demais Posições Vendidas em Ouro instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Ouro acarreta perdas. Devem ser mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e

7 disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Ouro seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Ouro (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às Total das Demais Posições Vendidas em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação a cada uma das moedas que não estão incluídas na cesta de moedas acarreta perdas. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que aquelas moedas sejam o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço daquelas moedas (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo Total das Posições Somatório do Total das Posições Líquidas Compradas na Cesta de Moedas Líquidas Compradas no e do Total das Posições Líquidas Compradas em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas ( ) País Total das Posições Somatório das Posições Líquidas Compradas em, em Líquidas Compradas na Cesta de Moedas Euros, em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Ouro, no País ( ) Posição Líquida Posição Líquida Euros Posição Líquida Libras Esterlinas Posição Líquida Ienes Valor correspondente ao excesso da exposição comprada em relação à exposição vendida porventura apurada em. O valor da posição comprada líquida deve ser calculado mediante a utilização das Valor correspondente ao excesso da exposição comprada em relação à exposição vendida porventura apurada em Euros. O valor da posição comprada líquida deve ser calculado mediante a utilização das exposições compradas ativas, das exposições vendidas passivas e das demais posições compradas e vendidas que tiverem sido apuradas, de acordo com os critérios descritos para cada uma. Valor correspondente ao excesso da exposição comprada em relação à exposição vendida porventura apurada em Libras Esterlinas. O valor da posição comprada líquida deve ser calculado mediante a utilização das Valor correspondente ao excesso da exposição comprada em relação à exposição vendida porventura apurada em Ienes. O valor da posição comprada líquida deve ser calculado mediante a utilização das exposições compradas ativas, das exposições vendidas passivas e das demais posições compradas e vendidas que tiverem sido apuradas, de acordo com os critérios descritos para cada uma Posição Líquida Valor correspondente ao excesso da exposição comprada em relação à exposição vendida porventura apurada em Francos Suíços. O valor Francos Suíços no da posição comprada líquida deve ser calculado mediante a utilização das País

8 Posição Líquida Ouro Total das Posições Líquidas Compradas em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas Total das Posições Líquidas Vendidas Total das Posições Líquidas Vendidas na Cesta de Moedas Posição Líquida Vendida em Posição Líquida Vendida em Euros Valor correspondente ao excesso da exposição comprada em relação à exposição vendida porventura apurada em Ouro. O valor da posição comprada líquida deve ser calculado mediante a utilização das exposições compradas ativas, das exposições vendidas passivas e das demais posições compradas e vendidas que tiverem sido apuradas, de acordo com os critérios descritos para cada uma. Valor correspondente ao excesso da exposição comprada em relação à exposição vendida porventura apurada em cada uma das moedas que não estão incluídas na cesta de moedas. O valor da posição comprada líquida deve ser calculado mediante a utilização das exposições compradas ativas, das exposições vendidas passivas e das demais posições compradas e vendidas que tiverem sido apuradas, de acordo com os critérios descritos para cada uma. Somatório do Total das Posições Líquidas Vendidas na Cesta de Moedas no País e do Total das Posições Líquidas Vendidas em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas ( ) Somatório das Posições Líquidas Vendidas em, em Euros, em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Ouro, ( ) Valor correspondente ao excesso da exposição vendida em relação à exposição comprada porventura apurada em. O valor da posição vendida líquida deve ser calculado mediante a utilização das Valor correspondente ao excesso da exposição vendida em relação à exposição comprada porventura apurada em Euros. O valor da posição vendida líquida deve ser calculado mediante a utilização das Posição Líquida Valor correspondente ao excesso da exposição vendida em relação à Vendida em Libras exposição comprada porventura apurada em Libras Esterlinas. O Esterlinas valor da posição vendida líquida deve ser calculado mediante a utilização das Posição Líquida Vendida em Ienes Valor correspondente ao excesso da exposição vendida em relação à exposição comprada porventura apurada em Ienes. O valor da posição vendida líquida deve ser calculado mediante a utilização das Posição Líquida Vendida em Valor correspondente ao excesso da exposição vendida em relação à exposição comprada porventura apurada em Francos Suíços. O Francos Suíços no valor da posição vendida líquida deve ser calculado mediante a utilização das País Posição Líquida Vendida em Ouro Valor correspondente ao excesso da exposição vendida em relação à exposição comprada porventura apurada em Ouro. O valor da posição vendida líquida deve ser calculado mediante a utilização das

9 Total das Posições Valor correspondente ao excesso da exposição vendida em relação à Líquidas Vendidas exposição comprada porventura apurada em cada uma das moedas que não em Cada Moeda estão incluídas na cesta de moedas. O valor da posição vendida Fora da Cesta de líquida deve ser calculado mediante a utilização das exposições compradas Moedas ativas, das exposições vendidas passivas e das demais posições compradas e vendidas que tiverem sido apuradas, de acordo com os critérios descritos para cada uma Total das Posições Somatório do Total das Posições Vendidas no Patrimônio Líquido na Cesta Vendidas no de Moedas e do Total das Posições Vendidas no Patrimônio Líquido Patrimônio Líquido em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas ( ) Total das Posições Somatório das Posições Vendidas no Patrimônio Líquido em Dólares dos Vendidas no EUA, em Euros, em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Patrimônio Líquido Ouro, ( na Cesta de ) Moedas Posição Vendida no Patrimônio Líquido em Posição Vendida no Patrimônio Líquido em Euros Posição Vendida no Patrimônio Líquido em Libras Esterlinas Posição Vendida no Patrimônio Líquido em Ienes Valor contábil do patrimônio líquido de instituições e dependências sujeitas à consolidação, nos termos da regulamentação em vigor, localizadas e cujo investimento nelas tenha sido realizado a partir do, em Dólares dos EUA, convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen (art. 3º da Circular 3.389/2008). A opção pela prerrogativa de registrar valores neste campo está condicionada à existência de exposição líquida comprada em valor equivalente ou superior e deve ser deliberada em reunião do conselho de administração ou da diretoria da instituição, ficando automaticamente considerada para o semestre seguinte, salvo se nova deliberação for tomada no próprio semestre, para vigorar no semestre subseqüente. Valor contábil do patrimônio líquido de instituições e dependências sujeitas à consolidação, nos termos da regulamentação em vigor, localizadas e cujo investimento nelas tenha sido realizado a partir do, em Euros, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen (art. 3º da Circular 3.389/2008). A opção pela prerrogativa de registrar valores neste campo está condicionada à existência de exposição líquida comprada em valor equivalente ou superior e deve ser deliberada em reunião do conselho de administração ou da diretoria da instituição, ficando automaticamente considerada para o semestre seguinte, salvo se nova deliberação for tomada no próprio semestre, para vigorar no semestre subseqüente. Valor contábil do patrimônio líquido de instituições e dependências sujeitas à consolidação, nos termos da regulamentação em vigor, localizadas e cujo investimento nelas tenha sido realizado a partir do, em Libras Esterlinas, convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen (art. 3º da Circular 3.389/2008). A opção pela prerrogativa de registrar valores neste campo está condicionada à existência de exposição líquida comprada em valor equivalente ou superior e deve ser deliberada em reunião do conselho de administração ou da diretoria da instituição, ficando automaticamente considerada para o semestre seguinte, salvo se nova deliberação for tomada no próprio semestre, para vigorar no semestre subseqüente. Valor contábil do patrimônio líquido de instituições e dependências sujeitas à consolidação, nos termos da regulamentação em vigor, localizadas e cujo investimento nelas tenha sido realizado a partir do, em Ienes, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen (art. 3º da Circular 3.389/2008). A opção pela prerrogativa de registrar valores neste campo está condicionada à existência de exposição líquida comprada em valor equivalente ou superior e deve ser deliberada em reunião do conselho de administração ou da diretoria da instituição, ficando automaticamente considerada para o semestre seguinte, salvo se nova deliberação for tomada no próprio semestre, para vigorar no semestre subseqüente Posição Vendida no Patrimônio Líquido em Valor contábil do patrimônio líquido de instituições e dependências sujeitas à consolidação, nos termos da regulamentação em vigor, localizadas e cujo investimento nelas tenha sido realizado a partir do, em Francos Francos Suíços no Suíços, convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da País apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen (art. 3º da Circular 3.389/2008). A opção pela prerrogativa de registrar valores neste campo está

10 Posição Vendida no Patrimônio Líquido em Ouro Posição Vendida no Patrimônio Líquido em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas condicionada à existência de exposição líquida comprada em valor equivalente ou superior e deve ser deliberada em reunião do conselho de administração ou da diretoria da instituição, ficando automaticamente considerada para o semestre seguinte, salvo se nova deliberação for tomada no próprio semestre, para vigorar no semestre subseqüente. Valor contábil do patrimônio líquido de instituições e dependências sujeitas à consolidação, nos termos da regulamentação em vigor, localizadas e cujo investimento nelas tenha sido realizado a partir do, em Ouro, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen (art. 3º da Circular 3.389/2008). A opção pela prerrogativa de registrar valores neste campo está condicionada à existência de exposição líquida comprada em valor equivalente ou superior e deve ser deliberada em reunião do conselho de administração ou da diretoria da instituição, ficando automaticamente considerada para o semestre seguinte, salvo se nova deliberação for tomada no próprio semestre, para vigorar no semestre subseqüente. Valor contábil do patrimônio líquido de instituições e dependências sujeitas à consolidação, nos termos da regulamentação em vigor, localizadas e cujo investimento nelas tenha sido realizado a partir do, em cada uma das moedas que não estão incluídas na cesta de moedas, convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen (art. 3º da Circular 3.389/2008). A opção pela prerrogativa de registrar valores neste campo está condicionada à existência de exposição líquida comprada em valor equivalente ou superior e deve ser deliberada em reunião do conselho de administração ou da diretoria da instituição, ficando automaticamente considerada para o semestre seguinte, salvo se nova deliberação for tomada no próprio semestre, para vigorar no semestre subseqüente Total das Posições Somatório do Total das Posições em Investimentos na Cesta de em Investimentos Compradas no Moedas Compradas e do Total das Posições Vendidas no Patrimônio Líquido em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas ( ) País Total das Posições Somatório das Posições Líquidas Vendidas em, em Euros, em Investimentos na Cesta de Moedas em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Ouro, ( ) Compradas no País Posição em Investimentos no Valor contábil dos investimentos em instituições e dependências localizadas no exterior cujo investimento nelas tenha sido realizado a partir do País, em Comprada bases percentuais, sujeitas à consolidação nos termos da legislação em em Dólares dos EUA vigor, que, a critério da instituição do País, seja considerado, total ou parcialmente, como posição comprada em, convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen (art. 1º, 5, inciso II, da Circular 3.389/2008), desde que exista exposição líquida vendida em valor equivalente ou superior. A opção pela prerrogativa de registrar valores neste campo deve ser deliberada em reunião do conselho de administração ou da diretoria da instituição, ficando automaticamente considerada para o semestre seguinte, salvo se nova deliberação for tomada no próprio semestre, para vigorar no semestre subseqüente Posição em Investimentos no Valor contábil dos investimentos em instituições e dependências localizadas no exterior cujo investimento nelas tenha sido realizado a partir do País, em Comprada bases percentuais, sujeitas à consolidação nos termos da legislação em em Euros vigor, que, a critério da instituição do País, seja considerado, total ou parcialmente, como posição comprada em Euros, convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen (art. 1º, 5, inciso II, da Circular 3.389/2008), desde que exista exposição líquida vendida em valor equivalente ou superior. A opção pela prerrogativa de registrar valores neste campo deve ser deliberada em reunião do conselho de administração ou da diretoria da instituição, ficando automaticamente considerada para o semestre seguinte, salvo se nova deliberação for tomada no próprio semestre, para vigorar no semestre subseqüente.

11 Posição em Investimentos no Valor contábil dos investimentos em instituições e dependências localizadas no exterior cujo investimento nelas tenha sido realizado a partir do País, em Comprada bases percentuais, sujeitas à consolidação nos termos da legislação em em Libras vigor, que, a critério da instituição do País, seja considerado, total ou Esterlinas parcialmente, como posição comprada em Libras Esterlinas, convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen (art. 1º, 5, inciso II, da Circular 3.389/2008), desde que exista exposição líquida vendida em valor equivalente ou superior. A opção pela prerrogativa de registrar valores neste campo deve ser deliberada em reunião do conselho de administração ou da diretoria da instituição, ficando automaticamente considerada para o semestre seguinte, salvo se nova deliberação for tomada no próprio semestre, para vigorar no semestre subseqüente Posição em Investimentos no Valor contábil dos investimentos em instituições e dependências localizadas no exterior cujo investimento nelas tenha sido realizado a partir do País, em Comprada bases percentuais, sujeitas à consolidação nos termos da legislação em em Ienes vigor, que, a critério da instituição do País, seja considerado, total ou parcialmente, como posição comprada em Ienes, convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen (art. 1º, 5, inciso II, da Circular 3.389/2008), desde que exista exposição líquida vendida em valor equivalente ou superior. A opção pela prerrogativa de registrar valores neste campo deve ser deliberada em reunião do conselho de administração ou da diretoria da instituição, ficando automaticamente considerada para o semestre seguinte, salvo se nova deliberação for tomada no próprio semestre, para vigorar no semestre subseqüente Posição em Investimentos no Valor contábil dos investimentos em instituições e dependências localizadas no exterior cujo investimento nelas tenha sido realizado a partir do País, em Comprada bases percentuais, sujeitas à consolidação nos termos da legislação em em Francos Suíços vigor, que, a critério da instituição do País, seja considerado, total ou parcialmente, como posição comprada em Francos Suíços, convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen (art. 1º, 5, inciso II, da Circular 3.389/2008), desde que exista exposição líquida vendida em valor equivalente ou superior. A opção pela prerrogativa de registrar valores neste campo deve ser deliberada em reunião do conselho de administração ou da diretoria da instituição, ficando automaticamente considerada para o semestre seguinte, salvo se nova deliberação for tomada no próprio semestre, para vigorar no semestre subseqüente Posição em Investimentos no Valor contábil dos investimentos em instituições e dependências localizadas no exterior cujo investimento nelas tenha sido realizado a partir do País, em Comprada bases percentuais, sujeitas à consolidação nos termos da legislação em em Ouro vigor, que, a critério da instituição do País, seja considerado, total ou parcialmente, como posição comprada em Ouro, convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen (art. 1º, 5, inciso II, da Circular 3.389/2008), desde que exista exposição líquida vendida em valor equivalente ou superior. A opção pela prerrogativa de registrar valores neste campo deve ser deliberada em reunião do conselho de administração ou da diretoria da instituição, ficando automaticamente considerada para o semestre seguinte, salvo se nova deliberação for tomada no próprio semestre, para vigorar no semestre subseqüente Posição em Investimentos no Valor contábil dos investimentos em instituições e dependências localizadas no exterior cujo investimento nelas tenha sido realizado a partir do País, em Comprada bases percentuais, sujeitas à consolidação nos termos da legislação em em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas vigor, que, a critério da instituição do País, seja considerado, total ou parcialmente, como posição comprada em cada uma das moedas que não estão incluídas na cesta de moedas, convertidas em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen (art. 1º, 5, inciso II, da Circular 3.389/2008), desde que exista exposição líquida vendida em valor equivalente ou superior. A opção pela prerrogativa de registrar valores neste campo deve ser deliberada em reunião do conselho de administração ou da diretoria da instituição, ficando automaticamente considerada para o semestre seguinte, salvo se nova deliberação for tomada no próprio semestre, para vigorar no semestre subseqüente.

12 Total da Exposição Somatório do Total da Exposição Ativa Comprada na Cesta de Moedas no Ativa Comprada e do Total da Exposição Ativa Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas ( ) Total da Exposição Somatório das Exposições Ativas Compradas em, em Ativa Comprada na Euros, em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Ouro, no Cesta de Moedas ( ) Exposição Ativa Ativos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Dólar dos EUA e viceversa, Exposição Ativa Euros Exposição Ativa Libras Esterlinas Exposição Ativa Ienes Ativos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Euro e vice-versa, Ativos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação à Libra Esterlina e viceversa, Ativos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Iene e vice-versa, Exposição Ativa Ativos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Franco Suíço e viceversa, Francos Suíços no Exposição Ativa Ouro Ativos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Ouro e vice-versa,

13 Total da Exposição Ativos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Ativa Comprada em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas no Reais em função da sua desvalorização em relação a cada uma das moedas que não estão incluídas na cesta de moedas e vice-versa, marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato, e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser excluídos os valores decorrentes de operações com instrumentos financeiros derivativos e os vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às operações realizadas entre instituições consolidadas, incluindo Total da Exposição Somatório do Total da Exposição Passiva Vendida na Cesta de Moedas no Passiva Vendida e do Total da Exposição Passiva Vendida em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas ( ) Total da Exposição Somatório das Exposições Passivas Vendidas em, em Passiva Vendida na Cesta de Moedas no Euros, em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Ouro, no ( ) Exposição Passiva Vendida em Exposição Passiva Vendida em Euros Passivos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Dólar dos EUA e viceversa, Passivos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Euro e vice-versa, Exposição Passiva Passivos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Vendida em Libras Reais em função da sua desvalorização em relação à Libra Esterlina e viceversa, Esterlinas no Exposição Passiva Vendida em Ienes Passivos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Iene e vice-versa,

14 Exposição Passiva Passivos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Vendida em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Franco Suíço e viceversa, Francos Suíços no Exposição Passiva Vendida em Ouro Passivos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Reais em função da sua desvalorização em relação ao Ouro e vice-versa, Total da Exposição Passivos sujeitos à variação cambial que aumentam seu valor em Passiva Vendida Reais em função da sua desvalorização em relação a cada uma das moedas em Cada Moeda que não estão incluídas na cesta de moedas e vice-versa, marcados a Fora da Cesta de mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a Moedas no utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato, e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser excluídos os valores decorrentes de operações com instrumentos financeiros derivativos e os vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às operações realizadas entre instituições consolidadas, incluindo Total das Exceções Previstas no Art. 1º, 5º, da Circular 3.389/2008 no Total das Exceções Previstas no Art. 1º, 5º, da Circular 3.389/2008 na Cesta de Moedas Exceções Previstas no Art. 1º, 5º, da Circular 3.389/2008 em Exceções Previstas no Art. 1º, 5º, da Circular Somatório do Total das Exceções Previstas no Art. 1º, 5º, da Circular 3.389/2008 na Cesta de Moedas e do Total das Exceções Previstas no 5º, da Circular 3.389/2008 em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas ( ) Somatório das Exceções Previstas no Art. 1º, 5º, da Circular 3.389/2008 em, em Euros, em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Ouro, ( ) Valor marcado a mercado das exposições, em, referentes aos recursos captados e utilizados em operações de empréstimo, repasse, adiantamento, financiamento e arrendamento mercantil contratadas com pessoas físicas e jurídicas, calculado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato, e convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser excluídos os valores decorrentes de operações com instrumentos financeiros derivativos e os vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração. Valor marcado a mercado das exposições, em Euros, referentes aos recursos captados e utilizados em operações de empréstimo, repasse, adiantamento, financiamento e arrendamento mercantil contratadas com pessoas físicas e jurídicas, calculado com base na estrutura

15 3.389/2008em Euros Exceções Previstas no Art. 1º, 5º, da Circular 3.389/2008 em Libras Esterlinas Exceções Previstas no Art. 1º, 5º, da Circular 3.389/2008em Ienes temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato, e convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser excluídos os valores decorrentes de operações com instrumentos financeiros derivativos e os vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração. Valor marcado a mercado das exposições, em Libras Esterlinas, referentes aos recursos captados e utilizados em operações de empréstimo, repasse, adiantamento, financiamento e arrendamento mercantil contratadas com pessoas físicas e jurídicas, calculado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato, e convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser excluídos os valores decorrentes de operações com instrumentos financeiros derivativos e os vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração. Valor marcado a mercado das exposições, em Ienes, referentes aos recursos captados e utilizados em operações de empréstimo, repasse, adiantamento, financiamento e arrendamento mercantil contratadas com pessoas físicas e jurídicas, calculado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato, e convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser excluídos os valores decorrentes de operações com instrumentos financeiros derivativos e os vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração Exceções Previstas no Art. 1º, 5º, da Circular 3.389/2008 em Valor marcado a mercado das exposições, em Francos Suíços, referentes aos recursos captados e utilizados em operações de empréstimo, repasse, adiantamento, financiamento e arrendamento mercantil contratadas com pessoas físicas e jurídicas, calculado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período Francos Suíços no remanescente de cada contrato, e convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser excluídos os valores decorrentes de operações com instrumentos financeiros derivativos e os vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração Exceções Previstas no Art. 1º, 5º, da Circular 3.389/2008 em Ouro Exceções Previstas no Art. 1º, 5º, da Circular 3.389/2008 em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas no Total das Demais Posições Compradas no Total das Demais Posições Compradas na Cesta de Moedas Valor marcado a mercado das exposições, em Ouro, referentes aos recursos captados e utilizados em operações de empréstimo, repasse, adiantamento, financiamento e arrendamento mercantil contratadas com pessoas físicas e jurídicas, calculado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato, e convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da apuração, disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser excluídos os valores decorrentes de operações com instrumentos financeiros derivativos e os vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração. Valor marcado a mercado das exposições, em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas, referentes aos recursos captados e utilizados em operações de empréstimo, repasse, adiantamento, financiamento e arrendamento mercantil contratadas com pessoas físicas e jurídicas, calculado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato, e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser excluídos os valores decorrentes de operações com instrumentos financeiros derivativos e os vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração. Somatório do Total das Demais Posições Compradas na Cesta de Moedas e do Total das Demais Posições Compradas em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas ( ) Somatório das Demais Posições Compradas em, em Euros, em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Ouro, no ( )

16 Demais Posições Compradas em Demais Posições Compradas em Euros Demais Posições Compradas em Libras Esterlinas Demais Posições Compradas em Ienes instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Dólar dos EUA proporciona ganhos. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Dólar dos EUA seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Dólar dos EUA (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Euro proporciona ganhos. Devem ser mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Euro seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Euro (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação à Libra Esterlina proporciona ganhos. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que a Libra Esterlina seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço da Libra Esterlina (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Iene proporciona ganhos. Devem ser mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Iene seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Iene (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às

17 Demais Posições Compradas em Francos Suíços no instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Franco Suíço proporciona ganhos. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e convertidos em Reais pela cotação de venda do dia anterior ao da incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Franco Suíço seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Franco Suíço (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo Demais Posições Compradas em Ouro Total das Demais Posições Compradas em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas no instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Ouro proporciona ganhos. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Ouro seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Ouro (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação a cada uma das moedas que não estão incluídas na cesta de moedas proporciona ganhos. Devem ser mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que cada uma daquelas moedas seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço daquelas moedas (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo Total das Demais Somatório do Total das Demais Posições Vendidas na Cesta de Moedas no Posições Vendidas e do Total das Demais Posições Vendidas em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas ( ) Total das Demais Somatório das Demais Posições Vendidas em, em Euros, Posições Vendidas em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Ouro, na Cesta de Moedas no ( ) Demais Posições Vendidas em instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Dólar dos EUA acarreta perdas. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de

18 Demais Posições Vendidas em Euros Demais Posições Vendidas em Libras Esterlinas juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Dólar dos EUA seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Dólar dos EUA (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Euro acarreta perdas. Devem ser mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Euro seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Euro (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação à Libra Esterlina acarreta perdas. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que a Libra Esterlina seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço da Libra Esterlina (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo Demais Posições Vendidas em Ienes instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Iene acarreta perdas. Devem ser mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Iene seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Iene (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às Demais Posições Vendidas em Francos Suíços no instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais

19 uma desvalorização do Real em relação ao Franco Suíço acarreta perdas. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Franco Suíço seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Franco Suíço (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo Demais Posições Vendidas em Ouro instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação ao Ouro acarreta perdas. Devem ser mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que o Ouro seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço do Ouro (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil subseqüente, desde que liquidados pela cotação do dia da apuração, e eliminadas as exposições relativas às Total das Demais Posições Vendidas em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas no instituição, realizadas e sujeitas à variação cambial, para as quais uma desvalorização do Real em relação a cada uma das moedas que não estão incluídas na cesta de moedas acarreta perdas. Devem ser marcados a mercado com base na estrutura temporal da taxa de juros mediante a utilização dos fluxos do período remanescente de cada contrato e disponível na PTAX800, opção 5, do Sisbacen. Devem ser incluídos separadamente os resultados dos cálculos pertinentes a cada uma das operações em aberto de contratos de opções em que cada uma daquelas moedas seja o seu objeto. O valor representativo de cada uma das posições em opções deve considerar a variação do seu preço em relação à variação do preço daquelas moedas (delta) multiplicada pela quantidade de contratos e pelo seu tamanho. Devem ser excluídos os valores vincendos até o dia útil consolidadas, incluindo Total das Posições Somatório do Total das Posições Líquidas Compradas na Cesta de Moedas Líquidas Compradas no e do Total das Posições Líquidas Compradas em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas ( ) Total das Posições Somatório das Posições Líquidas Compradas em, em Líquidas Compradas na Cesta de Moedas Euros, em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Ouro, no ( ) Posição Líquida Posição Líquida Valor correspondente ao excesso da exposição comprada em relação à exposição vendida porventura apurada em. O valor da posição comprada líquida deve ser calculado mediante a utilização das Valor correspondente ao excesso da exposição comprada em relação à exposição vendida porventura apurada em Euros. O valor da

20 Euros posição comprada líquida deve ser calculado mediante a utilização das Posição Líquida Libras Esterlinas Posição Líquida Ienes Valor correspondente ao excesso da exposição comprada em relação à exposição vendida porventura apurada em Libras Esterlinas. O valor da posição comprada líquida deve ser calculado mediante a utilização das Valor correspondente ao excesso da exposição comprada em relação à exposição vendida porventura apurada em Ienes. O valor da posição comprada líquida deve ser calculado mediante a utilização das Posição Líquida Valor correspondente ao excesso da exposição comprada em relação à exposição vendida porventura apurada em Francos Suíços. O Francos Suíços no valor da posição comprada líquida deve ser calculado mediante a utilização das Posição Líquida Ouro Valor correspondente ao excesso da exposição comprada em relação à exposição vendida porventura apurada em Ouro. O valor da posição comprada líquida deve ser calculado mediante a utilização das Total das Posições Valor correspondente ao excesso da exposição comprada em relação à Líquidas exposição vendida porventura apurada em cada uma das moedas que não Compradas em estão incluídas na cesta de moedas. O valor da posição Cada Moeda Fora comprada líquida deve ser calculado mediante a utilização das exposições da Cesta de compradas ativas, das exposições vendidas passivas e das demais posições Moedas no compradas e vendidas que tiverem sido apuradas, de acordo com os critérios descritos para cada uma Total das Posições Somatório do Total das Posições Líquidas Vendidas na Cesta de Moedas no Líquidas Vendidas e do Total das Posições Líquidas Vendidas em Cada Moeda Fora da Cesta de Moedas ( ) Total das Posições Somatório das Posições Líquidas Vendidas em, em Euros, Líquidas Vendidas em Libras Esterlinas, em Ienes, em Francos Suíços e em Ouro, na Cesta de ( Moedas no ) Posição Líquida Vendida em Posição Líquida Vendida em Euros Valor correspondente ao excesso da exposição vendida em relação à exposição comprada porventura apurada em. O valor da posição vendida líquida deve ser calculado mediante a utilização das Valor correspondente ao excesso da exposição vendida em relação à exposição comprada porventura apurada em Euros. O valor da posição vendida líquida deve ser calculado mediante a utilização das Posição Líquida Valor correspondente ao excesso da exposição vendida em relação à Vendida em Libras exposição comprada porventura apurada em Libras Esterlinas. O Esterlinas no valor da posição vendida líquida deve ser calculado mediante a utilização das Posição Líquida Vendida em Ienes Valor correspondente ao excesso da exposição vendida em relação à exposição comprada porventura apurada em Ienes. O valor da posição vendida líquida deve ser calculado mediante a utilização das