Sumário. Questões CAPÍTULOS I E II Questões comentadas Questões de concurso... 47

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1 Sumário APRESENTAÇÃO DA COLEÇÃO Capítulo I DIREITO TRIBUTÁRIO, TRIBUTO E SUAS ESPÉCIES Breve introdução ao Direito Tributário Tributo Espécies tributárias Impostos Taxas Contribuição de melhoria Contribuições Contribuições sociais Contribuições especiais Empréstimo compulsório Capítulo II SISTEMA TRIBUTÁRIO E COMPETÊNCIA TRIBUTÁRIA Sistema Tributário Nacional Competência tributária Competências privativas e concorrentes Competência tributária plena Competências residuais e extraordinária Competência versus Capacidade tributária ativa Repartição das receitas tributárias CAPÍTULOS I E II comentadas de concurso Capítulo III PRINCÍPIOS TRIBUTÁRIOS Os princípios como limitações ao poder de tributar Princípio da legalidade Princípio da isonomia Princípio da capacidade contributiva Princípio da irretroatividade Princípio da anterioridade

2 Alan Martins e Dimas Yamada Scardoelli 7. Princípio do não confisco Princípio da liberdade de tráfego Princípios da uniformidade geográfica, da vedação às isenções heterônomas e da não diferenciação Princípios específicos Princípio da não cumulatividade Princípio da seletividade Capítulo IV IMUNIDADES TRIBUTÁRIAS Conceito, classificações e distinções Imunidade recíproca Imunidade religiosa Imunidade dos partidos políticos, entidades sindicais, de educação e de assistência social Imunidade cultural ou informativa Imunidade musical Imunidades específicas CAPÍTULOS III E IV comentadas de concurso Capítulo V PANORAMA DOS IMPOSTOS Impostos federais Imposto de Importação Imposto de Exportação Imposto de Renda Imposto sobre Produtos Industrializados Imposto sobre Operações Financeiras Imposto Territorial Rural Imposto sobre Grandes Fortunas Quadro comparativo dos principais aspectos dos impostos federais Impostos estaduais Imposto sobre transmissão causa mortis e doação Imposto sobre circulação de mercadorias e serviços Imposto sobre propriedade de veículos automotores Quadro comparativo dos principais aspectos dos impostos estaduais Impostos municipais Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana Imposto sobre transmissão onerosa de bens imóveis inter vivos Imposto sobre serviços de qualquer natureza Quadro comparativo dos principais aspectos dos impostos municipais As alíquotas na CF/

3 Sumário Capítulo VI LEGISLAÇÃO TRIBUTÁRIA Fontes do direito tributário e legislação tributária Constituição Federal e Emendas Constitucionais Leis complementares Tratados e convenções internacionais Leis ordinárias Medidas provisórias Decretos Normas complementares da legislação tributária Resoluções do Senado Vigência Vigência no tempo Vigência no espaço Aplicação Interpretação e integração Interpretação Integração CAPÍTULOS V E VI comentadas de concurso Capítulo VII OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA E FATO GERADOR Obrigação tributária principal Obrigação tributária acessória Fato gerador e hipótese de incidência O fato jurídico-tributário no CTN Norma geral antielisão Capítulo VIII SUJEITOS DA RELAÇÃO TRIBUTÁRIA Sujeito ativo e sua capacidade tributária Sujeito Passivo contribuinte ou responsável Convenções entre particulares Solidariedade tributária Capacidade Tributária Passiva Domicílio Tributário CAPÍTULOS VII E VIII comentadas de concurso

4 Alan Martins e Dimas Yamada Scardoelli Capítulo IX RESPONSABILIDADE TRIBUTÁRIA Aspectos introdutórios Responsabilidade dos sucessores Responsabilidade de terceiros Responsabilidade por infrações Capítulo X CRÉDITO TRIBUTÁRIO E SUA CONSTITUIÇÃO Crédito tributário e lançamento Modalidades de lançamento Lançamento de ofício Lançamento por declaração ou misto Lançamento por homologação Revisão do lançamento CAPÍTULOS IX E X comentadas de concurso Capítulo XI SUSPENSÃO DA EXIGIBILIDADE DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO A moratória O depósito de seu montante integral As reclamações e os recursos administrativos A concessão de medidas liminares O parcelamento O crédito tributário com exigibilidade suspensa Capítulo XII EXTINÇÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO Pagamento O pagamento indevido Compensação Transação Remissão Decadência Prescrição Caso prático de prescrição e decadência Conversão do depósito em renda Pagamento antecipado e homologação do lançamento Consignação em pagamento Decisão administrativa irreformável Decisão passada em julgado Dação em pagamento

5 Sumário CAPÍTULOS XI E XII comentadas de concurso Capítulo XIII EXCLUSÃO DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO Isenção Anistia Outros benefícios fiscais Benefícios fiscais de ICMS Capítulo XIV GARANTIAS E PRIVILÉGIOS DO CRÉDITO TRIBUTÁRIO As garantias especificadas no CTN Garantia e preferência nos inventários e partilhas Regra geral das preferências do crédito tributário (exceto no caso de falência) Ordem de preferência entre pessoas jurídicas de direito público Ordem de preferência na Falência (CTN, art. 186, parágrafo único, c/c arts. 83 e 84 da Lei /2005) CAPÍTULOS XIII E XIV comentadas de concurso Capítulo XV ADMINISTRAÇÃO TRIBUTÁRIA Aspectos introdutórios Fiscalização A auto-executoriedade fiscal e o início do procedimento de fiscalização O sigilo fiscal e o sigilo bancário Sanções Políticas Dívida Ativa Certidões Negativas Capítulo XVI PROCESSO JUDICIAL TRIBUTÁRIO E DIREITO PENAL TRIBUTÁRIO Aspectos gerais e fundamentais Ações exacionais Execução Fiscal Medida cautelar fiscal Ações antiexacionais Embargos à execução Exceção de pré-executividade Ação anulatória e ação declaratória Mandado de segurança

6 Alan Martins e Dimas Yamada Scardoelli 3.5. Repetição de indébito tributário Consignação em pagamento Breves considerações sobre o Direito Penal Tributário Crime contra a ordem tributária Crime de apropriação indébita previdenciária CAPÍTULOS XV E XVI comentadas de concurso BIBLIOGRAFIA