Projeto SPED no Sistema USIMINAS. Emanuel da Silva Franco Jr Coordenador do Projeto SPED/NF-e

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1 Projeto SPED no Sistema USIMINAS Emanuel da Silva Franco Jr Coordenador do Projeto SPED/NF-e

2 Agenda O Sistema USIMINAS Premissas do Projeto SPED Um pouco de Tecnologia O Projeto na USIMINAS Fatores Críticos Nota Fiscal Eletrônica SPED Contábil SPED Fiscal

3 Sistema Usiminas USIMINAS COSIPA USIMINAS MECÂNICA UNIGAL TERNIUM USICENTRO / USIROLL MRS / USIFAST / RIOS UNIDOS HYLSAMEX SIDERAR SIDOR USIPARTS DUFER RIO NEGRO FASAL

4 Sistema Usiminas (base 2007) É o maior complexo siderúrgico de aços planos da América Latina 9,5 milhões de toneladas / ano Líder do mercado com 53% de participação Presente em 8 estados e 3 países 40 estabelecimentos 200 mil NFs de saída / mês 170 mil NFs de entrada / mês 6 milhões de lançamentos contábeis / mês 20 mil páginas de livros fiscais 25 mil empregos diretos e indiretos 3,7 bilhões de impostos em 2007

5 Usiminas (base 2007) 4,8 milhões de toneladas / ano 5 estados 20 estabelecimentos 80 mil NFs de saída / mês 65 mil NFs de entrada / mês 15 mil empregos diretos e indiretos 1,8 bilhões de impostos em 2007 União - 60% Estado - 30% Previdência - 9% Município - 1% Valor adicionado (DVA) - 44,6 %

6 Agenda O Sistema USIMINAS Premissas do Projeto SPED Um pouco de Tecnologia O Projeto na USIMINAS Fatores Críticos Nota Fiscal Eletrônica SPED Contábil SPED Fiscal

7 Premissa Legal Lei 6.022/07 (PAC) que institui o SPED Art. 2 o O Sped é instrumento que unifica as atividades de recepção, validação, armazenamento e autenticação de livros e documentos que integram a escrituração comercial e fiscal dos empresários e das sociedades empresárias, mediante fluxo único, computadorizado, de informações. 1 o Os livros e documentos de que trata o caput serão emitidos em forma eletrônica, observado o disposto na Medida Provisória n o , de 24 de agosto de (trata da certificação digital)

8 Premissas Básicas Parceria entre os fiscos, empresas, órgãos e instituições envolvidos Padronização e compartilhamento de Informações entre os fiscos Substituição gradativa das obrigações acessórias existentes Novas tecnologias: certificação digital, arquivos magnéticos e ambiente Web Benefícios: redução de custos, possibilidade do B2B, relacionamento com o fisco.

9 Agenda O Sistema USIMINAS Premissas do Projeto SPED Um pouco de Tecnologia O Projeto na USIMINAS Fatores Críticos Nota Fiscal Eletrônica SPED Contábil SPED Fiscal

10 A estrutura do SPED (IN86)

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15 Agenda O Sistema USIMINAS Premissas do Projeto SPED Um pouco de Tecnologia O Projeto na USIMINAS Fatores Críticos Nota Fiscal Eletrônica SPED Contábil SPED Fiscal

16 Fatores Críticos de Sucesso Em maio/ a Usiminas recebeu o convite da Receita Federal para participar do Projeto como empresa piloto. Foi fundamental: 1. A decisão do Diretor-financeiro e da Superintendência de Controladoria (Contabilidade, Recebimento, Faturamento, Tributário e Fiscal) em assumir o Projeto; 2. O apoio do Presidente da empresa, ao assinar o protocolo de intenções com a Receita Federal; 3. A aprovação do projeto na Superintendência de Informática; 4. A formalização de uma parceria com a Mastersaf para o desenvolvimento de uma solução conjunta.

17 Outros Fatores Outros fatores não menos importantes: 1. Definição de um escopo e planejamento - Nov e Dez/2006; 2. Criação de uma equipe formada por analistas de TI, de negócio e consultores, com uma coordenação e um comitê. Cada Sub-projeto foi composto pelo menos dos seguintes recursos: 1 analista de TI 1 consultor 2 analistas de negócio (USIMINAS/COSIPA) 3. Estudos e pesquisas sobre o Projeto, e busca de melhores práticas 4. Participação nas reuniões de trabalho dos GTs do SPED 5. E também o fato de já utilizar a plataforma um ERP e uma solução fiscal desde 1999

18 Desenho Básico da Solução ERP Mastersaf R/3 BD APP BD SPED

19 Escopo e Planejamento Planejamento para o piloto e para a continuidade do Projeto: 1. Módulo/Programa para geração do layout; 2. Mapeamento de campos novos a serem preenchidos; 3. Ajustes na Interface ERP x Solução; 4. Foco na geração física dos dados x qualidade.

20 Agenda O Sistema USIMINAS Premissas do Projeto SPED Um pouco de Tecnologia O Projeto na USIMINAS Fatores Críticos Nota Fiscal Eletrônica SPED Contábil SPED Fiscal

21 Situação Atual Iniciado em Março/2007; Emitida a primeira NF-e em 11 de setembro de 2007; Primeira NF-e no estado de Minas Gerais em 16 de outubro de 2007; Iniciado com as operações de transferência, exportação e alguns clientes; Hoje já operamos com 100% de NF-e nos 5 estados onde temos estabelecimentos;

22 Agenda O Sistema USIMINAS Premissas do Projeto SPED Um pouco de Tecnologia O Projeto na USIMINAS Fatores Críticos Nota Fiscal Eletrônica SPED Contábil SPED Fiscal

23 Legislação e Obrigatoriedade IN estabeleceu: O layout da Escrituração Contábil (ECD); Obrigatoriedade de geração da ECD; Quais obrigações acessórias serão substituídas. Portaria / entrega em 2009 ano base 2008 (Art. 3 - I (IN)) em torno de 12 mil empresas; Entrega em 2010 base 2009 apuração pelo lucro real 120 mil empresas Facultado as empresas a entrega em 2008 ano base 2007 IN 107/08 - reconhece o arquivo digital para o registro comercial (Juntas) Falta legislação para segurança do acesso (base lei 6022) Ajustes em 2008 devido a lei (IFRS)

24 Fase de Testes e Homologação Construção em conjunto com a Solução, do módulo gerador da ECD; Trabalhamos com o mês de fevereiro/2006 para testes; Geramos o arquivo TXT no layout proposto (40 min.); Validamos no PVA (40 min.) Máquina Pentium D / 2.4 GHz / 512 MB RAM; O arquivo mensal tem o tamanho de 300 MB (3 milhões de lançamentos); Participamos dos trabalhos de homologação junto ao Serpro, assinando a escrituração e transmitindo o arquivo em 10 minutos.

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26 Revisão do DE/PARA - PC referencial X PC empresa Testes com outros meses - base 2007 Testes com o mês de encerramento - Dezembro/2007 Conferência com o Balancete Revisão dos dados que vão para a Junta Comercial Geramos o mês de Janeiro de 2007 Passamos no validador 1.0 liberado no site Enviamos para o Ambiente de Produção do SPED Realizado 2007/2008

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28 Benefícios Diretos Redução no custo de confecção de micro-fichas no valor de R$ 30 mil ano; No ano de 2006, a USIMINAS gerou micro-fichas contendo cada uma 175 páginas do livro diário; Foram micro filmadas mais de 686 mil páginas; Se empilharmos estas páginas chegaremos a uma altura de 42 metros.

29 Agenda O Sistema USIMINAS Premissas do Projeto SPED Um pouco de Tecnologia O Projeto na USIMINAS Fatores Críticos Nota Fiscal Eletrônica SPED Contábil SPED Fiscal

30 Legislação e Obrigatoriedade Convênio ICMS 143 / 2006 dispõe sobre a dispensa dos livros de entradas, saídas, apuração de ICMS, apuração de IPI e Inventário Ato Cotepe 20 / dispõe sobre a obrigatoriedade vigência Janeiro/2009, com a regulamentação a cargo dos estados, reconhecido pela Receita Federal do Brasil Ato Cotepe 9 / dispõe sobre o novo layout e sua validade - junho / 2008 (para viabilizar o piloto dos estados), complementado pelo cotepe 19/08 Vai ser publicado outro ato COTEPE com o layout definitivo para 2009 Alguns estados já estão regulamentando a participação no piloto 2008 Protocolo ICMS 76 - DOU de Empresas Obrigadas Novo Protocolo com adesão de todos os estados, exceto DF e PE

31 Fase de Testes e Homologação Construção de um módulo para a geração do SPED Fiscal (EFD) Revisão do mapeamento baseado no novo layout a ser publicado Serpro disponibiliza o PVA para as empresas piloto - testes de estrutura Primeira homologação em novembro/ Serpro A USIMINAS valida e transmite um arquivo com movimento de 2 dias Primeiros ajustes na interface ERP para as novas obrigações Novos testes em fevereiro/ validamos o mês de janeiro / 2008

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33 Em andamento Revisão dos cadastros de Fornecedores/Clientes (endereços, inscrição estadual, optante pelo simples, etc.); Reclassificação Fiscal dos itens de materiais (ncm/utilização); Situação Tributária ICMS (bases x situação tributária); Revisão de códigos de ajustes e códigos de observação; NFs de situação especial (complementar, transferência de crédito, crédito presumido, ICMS ativo imobilizado, NF conjugada) Já transmitimos os arquivos dos meses de junho, julho e agosto de 2008 em ambiente de produção, para os estados-piloto de MG/SP/ BA

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35 E a saga continua , 09, 10 SPED Contábil (ECD): e-lalur; Central de balanços. SPED Fiscal (EFD): Sintegra, GIAs, obrigações estaduais Modelo 3 (Controle de produção e estoque); Estrutura de produtos; CIAP eletrônico PIS/Cofins (Dacon) / ISS Manad / Audin

36 Obrigado! Emanuel da Silva Franco Jr

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