GRUPO SILK S M COMUNICAÇÃO VISUAL E DIGI MASTER COMUNICAÇÃO PLANO DE RECUPERAÇÃO JUDICIAL

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1 GRUPO SILK S M COMUNICAÇÃO VISUAL E DIGI MASTER COMUNICAÇÃO PLANO DE RECUPERAÇÃO JUDICIAL Porto Alegre, 25 de outubro de 2010

2 Título I Plano de recuperação judicial Meios de recuperação a serem utilizados Art. 50, Lei nº /2005 Todas as justificativas expostas na inicial do pedido de recuperação judicial de S M COMUNICAÇÃO VISUAL LTDA. ME SILK E DIGI MASTER COMUNICAÇÃO VISUAL LTDA. EPP podem ser superadas com as medidas propostas pelas recuperandas, razão pela qual correto o provimento judicial no sentido de aceitar o pedido de recuperação. A fim de dar andamento ao feito, segue Plano de Recuperação Judicial dividido em itens, com a separação das espécies de credores, sendo determinada a cada uma das classes a forma de pagamento a ser efetuada, além de demonstração de medidas comerciais que levarão ao incremento da atividade das requerentes. Utilizam-se as pessoas jurídicas empresárias S M COMUNICAÇÃO VISUAL LTDA. ME SILK E DIGI MASTER COMUNICAÇÃO VISUAL LTDA. EPP do procedimento da recuperação judicial para retomar seus status no mercado em que atuam, como restará explicitado no primeiro tópico a seguir. Muitas mudanças já ocorreram na parte estrutural das recuperandas desde que deferido o pedido de recuperação, mudanças estas que restarão identificadas no correr do plano, assim como novos projetos que servirão para fomentar a recuperação da saúde econômico-financeira. Frente aos dados colhidos da empresa, assim como de trabalho desempenhado pelos contadores das recuperandas, possível a visualização de uma projeção de incremento no faturamento, assim como diminuição dos custos de produção, o que leva, juntamente com o fluxo de caixa, à constatação de uma clara possibilidade de equalização do passivo com o crescimento das requerentes. Os documentos em anexo, dando destaque ao fluxo de caixa já referido, poderão esclarecer os destinos do faturamento projetado de forma

3 pormenorizada, o que permite a visualização de um efetivo plano de reestruturação da atividade desempenhada. Novas ações e projetos estão em desenvolvimento e serão descritos em item específico, demonstrando que uma reestruturação já ocorreu e que outras mudanças estão planejadas para curto e médio período de tempo. A evolução da S M COMUNICAÇÃO VISUAL LTDA. ME SILK E DIGI MASTER COMUNICAÇÃO VISUAL LTDA. EPP com a efetivação das medidas ora propostas é viável, tendo grande chance de sucesso na busca de restabelecer o grupo econômico como líder de mercado na região sul do Brasil no ramo de atuação. Há grande nicho de mercado que depende da atuação das recuperandas (empresários de telefonia móvel, por exemplo) - uma vez que o grupo recuperando é um dos únicos (senão o único) a possibilitar a impressão de peças em grande quantidade me pequeno espaço de tempo - além de muitos funcionários que vêm batalhando com os sócios de grupo e adaptando-se às mudanças para manutenção da empresa e de seus empregos, consequentemente. A viabilidade da recuperação do grupo requerente fica clara com a análise dos números ora apresentados, assim como pelas medidas propostas para fomento da atividade desempenhada.

4 Capítulo I Condições de pagamento de obrigações já vencidas e vincendas A fim de que seja possível um equilíbrio do fluxo de caixa atual (e futuro) das requerentes com o passivo atualmente já vencido, necessária se faz a busca por condições de pagamento, assim como eventual carência necessária para a reestruturação econômico-financeira da empresa. Para que haja a recuperação, é preciso que as recuperandas restabeleçam bom relacionamento com seus fornecedores, instituições financeiras e, consequentemente, clientes, sendo necessário, para tanto, um plano de pagamento com condições excepcionais de cálculo e parcelamento. Credores trabalhistas Quando do pedido de recuperação judicial, assim como ao longo do prazo para apresentação do plano, alguns acordos e sentença foram firmados e prolatados na Justiça do Trabalho Segue em anexo a planilha com os créditos já liquidados na justiça especializada, sendo definido número de parcelas para pagamento de acordo com os ditames do diploma falimentar. Da mesma forma, em razão da diminuição do número de funcionários (medida para adequação de custos da empresa), demissões ocorreram, sendo as rescisões efetuadas com participação do sindicato, também constando em planilha anexada os montantes a serem pagos de verbas rescisórias e indenizatórias, além de valores referentes a FGTS. Tais créditos, igualmente já liquidados, não se caracterizam como verba salarial, sendo também proposto parcelamento pelo prazo máximo de 01 (um) ano. Os valores em atraso referente a férias dos funcionários que permanecem laborando junto ás recuperandas também restou incluído no plano, sendo também proposto seu pagamento em 12 (doze) parcelas iguais. As férias adquiridas ao longo do período de recuperação serão pagas normalmente como despesa com pessoal.

5 Os titulares de créditos ainda não liquidados derivados da legislação do trabalho sujeitos aos efeitos da recuperação judicial (reclamatórias ajuizadas, porém sem acordo com sentença transitada em julgado) deverão ser incluídos quando da liquidação de seus montantes, dentro dos parâmetros determinados no plano ora apresentado e futuramente aprovado. Dessa forma, quanto às questões ainda em aberto, os pagamentos serão efetuados conforme sentenças judiciais ou acordos homologados, se o caso, sendo observados os limites para pagamento de valores de ordem salarial e indenizatória expostos na Lei nº /2005. Bancos e Instituições Financeiras a) dívidas com garantia real as recuperandas oferecem aos credores deste grupo a possibilidade de composição das dívidas por transação e/ou através da dação em pagamento de bens móveis não essenciais ao processo produtivo, com redução do grau de endividamento; a apuração de eventual saldo será pago nas condições dos demais credores, observado o respectivo grupo (maquinários disponibilizado caracterizado em anexo ao presente); e, b) passivos com garantias pessoais (aval ou fiança) as recuperandas oferecem aos credores deste grupo a possibilidade de pagamento nas condições dos demais credores, observada a carência de 12 meses e 116 parcelas mensais consecutivas. Créditos Quirografários - Fornecedores a) o pagamento das dívidas classificadas pelas recuperandas como de pequeno valor, assim consideradas aquelas de até R$ 1.500,00 (hum mil e quinhentos reais) por credor, serão pagas em até 12 quotas mensais, não inferiores a R$ 20,00 por credor; os pagamentos dos credores deste grupo observarão carência de seis meses; b) o pagamento das dívidas superiores a R$ 1.500,00 (hum mil e quinhentos reais) por credor, observará o plano de pagamento, com 12 meses de carência e até 116 parcelas mensais; e,

6 c) o pagamento das dívidas com fornecedores de bens, insumos e prestadores de serviços cujas relações de fornecimento, por opção dos empresários, tiverem continuidade após a apresentação do plano de recuperação, com preços e prazos compatíveis, será dado conjuntamente com ao pagamento da dívida vincenda (dívida nova), acrescida de percentual da dívida passada apurada com base no impacto que o insumo representa no produto final disponibilizado ao mercado. Tal disposição não fere a idéia de isonomia entre as classes de credores, uma vez que oferecida para todos aqueles que permanecerem fornecendo às recuperandas. Créditos Tributários não sujeitos à recuperação O passivo tributário foi parcelado na forma e nos prazos permitidos pelo Código Tributário Nacional CTN e legislação complementar pertinente, restando grande parte já absorvido pelos programas de parcelamento oferecidos pela União e pelo Estado do Rio Grande do Sul, conforme documentação em anexo. Juros e Encargos Conforme tabela descritiva ora anexada, as requerentes oferecem juros remuneratórios de 6,00% a.a., sempre incidentes sobre o saldo devedor, acrescido da variação da Taxa Referencial, devido somente ao final do prazo de recuperação. Capítulo II Meios de incremento de faturamento Aumento de faturamento com a ocorrência de novas parcerias O nível de conhecimento técnico alcançado pela Empresa proporcionou o seu reconhecimento no mercado em que se situa, possibilitando a formação de alianças estratégicas que somam ao negócio a confiabilidade de terceiros e a natural ampliação do relacionamento comercial, voltado ao preenchimento de ociosidade na capacidade produtiva.

7 No período pós-recuperação judicial, a empresa lançou-se em busca de novas oportunidades de negócios, através da formação de parcerias, visando à obtenção do máximo da capacidade produtiva instalada. Esta linha de ação já está levando as recuperandas à formação de novas parcerias e à ampliação das existentes visando à produção de produtos com marcas de terceiros, assim como a prestação de serviços para terceiros, a ampliação da produção própria e do leque de distribuição de marcas próprias, além do lançamento de novos produtos e negócios. Mudanças já implementadas Deferido o processamento da recuperação judicial da S M COMUNICAÇÃO VISUAL LTDA. ME SILK E DIGI MASTER COMUNICAÇÃO VISUAL LTDA. EPP em 26 de agosto de 2010, a administração passou a dedicar-se à reestruturação da Empresa, com adoção das medidas cuja implementação é objeto deste Plano de Recuperação. Os esforços concentraram-se mais urgentemente na preservação e retomada das relações com fornecedores e clientes, na revisão dos custos fixos existentes, revisão do quadro de pessoal, a fim de adequação dos custos, manutenção da produção (maquinário e insumos), além da preservação e estimulo dos colaboradores que permanecem atuando nas recuperandas, assim dos clientes e fornecedores. Muitas já foram as medidas tomadas para a reestruturação da empresa. A grande maioria delas se concentra no grande conhecimento dos sócios das recuperandas no mercado gráfico, assim como seu bom relacionamento pessoal com credores, fornecedores e clientes. A adequação de custos com pessoal foi uma das primeiras medidas tomadas, media esta que resultou em passivo trabalhista, frente ao número de demissões ocorridas (valores estes equacionados no plano ora apresentado). Da mesma forma, pesquisam hoje as recuperandas novas máquinas e tecnologias que permitem um aumento na produção com média de erro quase zero, o que vem certamente a diminuir os custos com o produto, uma vez que cada peça que é impressa com erro representa decréscimo no faturamento.

8 Novas máquinas também estão sendo negociadas para que seja possível a oferta de novos produtos a clientes, o que trará incremento no faturamento, facilitando assim o integral pagamento do passivo ora combatido. Na área comercial, houve mudança radical nos apoiadores, os quais hoje trabalham motivados, tendo maior gama de produtos e catálogos para buscar novos clientes e, principalmente, recuperar aqueles que, eventualmente, vieram a diminuir ou encerrar suas negociações com o Grupo Silk. Capítulo III A viabilidade da Empresa A viabilidade econômica da empresa e de seus projetos Laudo Econômico-Financeiro A viabilidade econômica do Grupo Silk pode ser amplamente percebida nas projeções apresentadas em anexo, que coaduna com o fluxo de caixa igualmente apresentado. Laudo de Avaliação de Bens e Ativos O laudo de avaliação dos bens e ativos da empresa, subscrito por profissionais legalmente habilitados, conforme documento anexado. Capítulo IV Projeções econômico-financeiras Receita Operacional A receita operacional apresentada encontra amparo na atual capacidade produtiva das linhas de produção da empresa, nas alterações projetadas e já detalhadas, na demanda potencial existente, nos preços de venda atualmente praticados no mercado e na estrutura fiscal em vigor.

9 O crescimento dos volumes foi projetado de forma conservadora, levando em consideração as atuais dificuldades na aquisição de insumos, de fomento do ciclo produtivo-comercial e da confiança do mercado consumidor. Custo do Produto Disponibilizado ao Cliente As despesas apontadas como custos de produção são decorrentes da rede de fornecedores que hoje atuam juntamente com as recuperandas (pagamentos somente à vista). Da mesma forma, os valores devidos a título de tributos também restam configurados, demonstrando-se o efetivo custo do produto a ser comercializado. O custo industrial se baseia na atual estrutura de produção, tomado como ponto de partida para formação dos valores projetados, incrementado de forma proporcional ao aumento dos volumes produzidos. Adotou-se como limite produtivo um turno de trabalho nos primeiros doze meses e dois turnos a partir daquele momento. Despesas Operacionais Sobre a projeção das despesas comerciais, o critério adotado foi o da evolução e incremento proporcional ao aumento do faturamento. Despesas Financeiras As despesas financeiras, ao menos no que diz respeito ao período em que restarão as requerentes em recuperação, não foram trazidas para o fluxo de caixa. Tabela de Variáveis Projetadas As variáveis utilizadas no dimensionamento do demonstrativo de resultado estão apresentadas em anexo. As principais variáveis consideradas se fixam em quantidade e preço, tendo sido elaboradas a partir no know-how dos administradores visualizando o potencial de mercado e de recuperação de clientes.

10 Projeção do Resultado Econômico A Projeção do Resultado Econômico está sintetizada de forma trimestral em anexo. A base para a formação dos resultados sintéticos apresentados é mensal nos primeiros doze meses e trimestral a partir de então, obedecidos aos princípios contábeis. Considerou-se no fluxo de caixa projetado a pressão negativa dos efeitos externos atípicos, entre esses a não realização de qualquer evento de maior porte no Brasil principalmente no ano de 2011 e durante o primeiro semestre de 2012, uma vez que a atividades está totalmente ligada à publicidade e propaganda. O que houve foi uma análise conservadora, projetando-se incremento no faturamento de forma gradual, o que demonstra a capacidade das requerentes adimplirem o passivo ora submetido a plano em recuperação judicial. Projeção do Fluxo de Caixa Critérios Adotados para os Valores Projetados As receitas e despesas têm como base a projeção do resultado econômico, considerados os prazos de pagamento e recebimento ora expostos. A utilização dos recursos gerados prevê a priorização de pagamentos das obrigações oriundas das operações realizadas após o deferimento do processo, ate mesmo como forma de estímulo aos fornecedores que mantiverem relações empresariais com as requerentes. Quando da elaboração das planilhas de pagamento, frente ao disposto no próprio fluxo de caixa, fez-se projeção de carências e parcelamentos, a fim de que haja o pagamento do passivo, porém com a manutenção da empresa e de sua capacidade produtiva. O deságio também surgiu como forma de tornar o passivo proporcional e apto a pagamento a curto, médio ou a longo prazo, dependendo da natureza do crédito habilitado.

11 Os credores estão contemplados com parcelas fixas, porém com percentual de adiantamento caso haja a manutenção das atividades empresárias, percentual este incluído nas operações futuras e vincendas (dívidas novas). Projeção do Fluxo de Caixa Projeção de Liquidação de Compromissos Passados A projeção de resultados, assim como o pagamento do passivo ora habilitado foram incluídos no fluxo de caixa, guardando as propostas de carência e deságio apresentadas. Capítulo V Demais mudanças na estrutura das recuperandas Setor Econômico Financeiro A adoção de nova estratégia comercial deverá dar maior estímulo e também maior competitividade no fechamento de novos negócios. Novos parceiros foram contratados a fim de prospecção de novos negócios, inclusive com o desenvolvimento de novos catálogos de produtos e projeto de aquisição de novo maquinário para aumentar a gama de escolha do cliente e da atuação do grupo. A atuação da parte comercial será acompanha de perto pela administração das recuperandas, promovendo o incremento da atividade e, caso viável, a antecipação do pagamento de credores, sempre respeitando classes e isonomia. Recursos Humanos A empresa apresenta em seu quadro funcional profissionais com a formação própria às suas características e necessidades, perfeitamente sintonizados e aptos ao cumprimento das exigências decorrentes do processo de recuperação, além da expressiva participação dos próprios sócios no processo produtivo e comercial.

12 Estratégias A atuação conjunta com fornecedores de matéria prima e demais insumos essenciais aos produtos da linha de produção da empresa, além da segurança e eficiência no atendimento, levará sem dúvida à otimização do custo de produção, com aumento do grau de competitividade. Além disso, eventos como as eleições, Copa das Confederações, Copa do Mundo e Olimpíadas, todos com datas já agendadas para ocorrência no Brasil, trarão incremento no faturamento das recuperandas. Ainda, se o caso e se necessário, o atendimento de eventual demanda excedente à capacidade produtiva instalada poderá também ser suprida através da terceirização momentânea de determinada linha de produtos, sem imobilização própria, porém, pela formação de alianças estratégicas. Às medidas propostas e em fase de implantação deve ser somada à política de estabelecimento de contratos de suprimento e fornecimentos de longo prazo, tanto com fornecedores como com clientes, permitindo a geração de ganhos aos parceiros da cadeia produtiva formada. Evolução e desenvolvimento da Empresa Sendo a recuperação uma forma de ação coletiva, busca-se com a mesma a equalização do passivo das recuperandas, visando, sobretudo, manter e fomentar a atividade desenvolvida para manutenção da mão-deobra, do fornecimento de produtos gráficos diferenciados, assim como do mercado gaúcho no setor. A intenção das requerentes ao ingressarem com o pedido de recuperação judicial é não somente de preservação pessoal, mas sim de efetivamente honrar com os compromissos assumidos, restabelecendo uma relação de confiança com clientes e fornecedores. A grande aflição vivida nos últimos meses com as dificuldades econômico-financeiras fez nascer uma nova visão pelos administradores e colaboradores, que aprenderam com os equívocos cometidos e percebem mais claramente os projetos promissores a serem desenvolvidos e em quais áreas comerciais devem atacar com maior afinco.

13 É necessário para que o grupo efetivamente chegue a uma reestruturação, fazendo com que o fluxo de caixa seja equilibrado e, dessa forma, haja o pagamento do passivo hoje existente, que a unidade produtiva seja mantida, uma vez que a capacidade produtiva do Grupo Silk (rapidez e número de produtos em curto espaço de tempo) é única na parte sul do Brasil, o que faz com que grandes empresários e agência de publicidade necessitem dos serviços do grupo especificamente. A atividade das recuperandas tem impacto no mercado do sul do Brasil, além do impacto social, quando da oferta de empregos e contribuição fiscal. Seguem anexadas algumas manifestações de clientes que corroboram com as colocações acima formuladas. O plano de recuperação judicial ora apresentado, juntamente com as planilhas que o integram, observa a classificação de credores exposta na legislação aplicada (art. 41, Lei nº /2005), inclusive no que diz respeito a prazos, contando as recuperandas com sua aceitação pelos credores, no intuito de manutenção da empresa e equalização do passivo. Porto Alegre, 25 de outubro de S M COMUNICAÇÃO VISUAL DIGI MASTER COMUNICAÇÃO

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