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3 C om experiência de quem há mais de 12 anos oferece soluções empresariais para os mais diversos segmentos, a VALOR TRIBUTÁRIO destaca-se como uma das mais respeitadas empresas de consultoria na área de recuperação de tributos e planejamento tributário do país, oferecendo soluções completas e integradas para seus clientes. Com sede em Curitiba-PR e unidades em diversos estados, a VALOR TRIBUTÁRIO possui uma equipe altamente qualificada de profissionais, na qual, a partir de uma minuciosa análise da documentação fiscal da empresa, bem como de sua situação econômica e societária, contadores, auditores e advogados decidem os melhores e mais seguros caminhos para a sua empresa, de forma lícita e segura, reduzindo sua carga tributária. Entre os serviços oferecidos pela VALOR TRIBUTÁRIO, destacam-se o PLANEJAMENTO TRIBUTÁRIO, a REENGENHARIA TRIBUTÁRIA, a RESTITUIÇÃO DE TRIBUTOS FEDERAIS e ESTADUAIS, e o planejamento tributário para MUDANÇA DO LUCRO PRESUMIDO PARA O LUCRO REAL. Todos os trabalhos de ressarcimento de tributos e planejamento tributário com vistas a redução da carga tributária são realizados com segurança e custo zero para a empresa, com os honorários estando integralmente vinculados ao sucesso da causa. Outro diferencial refere-se ao fato de a VALOR TRIBUTÁRIO concentrar sua atuação na esfera administrativa, onde as demandas, em média, se resolvem em um prazo máximo de 90 dias, sem o envolvimento de questões jurídicas como processos judiciais e teses tributárias, entre outras, através de software próprio que faz uma varredura nos livros fiscais para identificar créditos não aproveitados. EMPRESAS DO GRUPO: Portfólio de serviços - 3

4 Planejamento Tributário Estratégico Aumente a competitividade e o fluxo de caixa de sua empresa, desonerando-a pela implementação da reforma tributária. Conte com os nossos advogados, contadores e auditores, que são especialistas em economia tributária e tem mais de 12 anos de experiência no mercado. O Planejamento Tributário Estratégico também permite identificar a melhor estrutura societária para o negócio, apresentando as estratégias para a redução de carga tributária e melhorias no fluxo de caixa. Análise completa do último exercício da empresa, com o objetivo de identificar oportunidades de economia tributária. Diferenciais do Planejamento: Estratégia e reengenharia tributária; Avaliação de riscos para governança tributária; Reorganização societária para fins tributários; Revisão e aproveitamento de créditos imprescritos relativos ao IPI, ICMS, PIS, COFINS e INSS; Reclassificação e alteração no contrato social relativo ao objeto operacional e CNAE da empresa, para possibilitar aproveitamentos de créditos PIS, COFINS, ICMS e redução do Lucro Real; Estudo para reenquadramento da classificação dos produtos tendo em vista a tabela de NCM; Reorganização e reestruturação societária: Segregação de atividades rentáveis ou não para fins de tributação (real, presumido e terceirização); Utilização de incentivos fiscais, tais como: crédito imediato de PIS e COFINS e depreciação acelerada e incentivada para IRPJ/CSLL, aplicados na aquisição de imobilizado em conformidade com a Lei do Bem; Análise e revisão da base de cálculo e incidência PIS, COFINS, ICMS, IPI dos produtos e mercadorias; Potencialização dos créditos na sistemática não cumulativa em conformidade com decisões do CARF e soluções de consultas; Adequação balanço contábil com a finalidade de registrar o passivo oculto; Redução IRPJ/CSLL na exclusão da subvenção de benefícios fiscais destinados a investimentos; Considerar os ajustes tributários. No IRPJ/CSLL aplica-se a alíquota de 34% sobre o lucro contábil ajustado (RIR/99). No entanto, tributa-se apenas o lucro contábil desprezando os ajustes, com isso aumenta a carga tributária; Pareceres sobre sua tributação; Conjunto de medidas e desoneração tributária. 4 - Valor Tributário

5 Restituição de Contribuições Federais: PIS - COFINS e INSS Compensação e ressarcimento de PIS e COFINS pagos a maior. Solução aplicável às empresas tributadas pelo Lucro Real, a Revisão de Tributos Federais da VALOR TRIBUTÁRIO identifica oportunidades tributárias não verificadas pela empresa. Para tanto, uma equipe formada por auditores, contadores e advogados analisa as bases de cálculo, alíquotas e apurações de PIS e COFINS dos últimos 5 (cinco) anos de escrituração contábil da empresa, de acordo com a legislação fiscal vigente. Todo o trabalho, incluindo a posterior qualificação dos valores e a assessoria na compensação dos tributos, é integralmente realizado na via administrativa, sem a aplicação de qualquer procedimento ou tese jurídica. Solução aplicável para as empresas tributadas pelo Lucro Real para restituição de PIS, COFINS e INSS. Benefícios da restituição de tributos federais: O pagamento de honorários ocorrerá somente se a VALOR TRIBUTÁRIO identificar oportunidades e compensar o crédito de tributos para a empresa conforme o contrato; A análise dos crédito não aproveitados será integralmente realizada por Auditores e Advogados; Todo crédito pleiteado decorrerá da verificação individualizada das notas fiscais e dos procedimentos contábeis utilizados na apuração dos tributos; Levantamento completo de créditos fiscais referentes aos últimos 5 (cinco) anos e orientação em suas compensações; Apresentação de relatórios completos, com diagnósticos, pareceres e soluções em consonância com a legislação vigente; Segurança para a empresa, com base em decisões administrativas; Recuperação média de valores entre 3% e 5%do faturamento da empresa; Todo trabalho de análise, levantamento e compensação é feito por nossa equipe; Só haverá honorários na compensação ou ressarcimento em espécie*; Embasamento legal: decisões do CARF, CSRF e soluções de consulta. *OBS.: Previsto em contrato Portfólio de serviços - 5

6 Ressarcimento de Tributos Indiretos Aplica-se às empresas contribuintes de ICMS e IPI, a revisão de tributos indiretos tem como objetivo identificar toda e qualquer possibilidade de recuperação de crédito e estorno de débitos de ICMS e IPI, em um trabalho que decorre de uma minuciosa análise dos valores pagos a maior pela empresa. Com custo zero para o cliente, uma vez que os honorários estão integralmente vinculados ao sucesso da demanda, o Ressarcimento de Tributos Indiretos resulta em uma otimização dos recursos financeiros da empresa, que se beneficiará de todas as oportunidades tributárias não aproveitadas nos últimos 5 (cinco) anos. Diferenciais: Otimize o caixa de sua empresa através de créditos de IPI e ICMS extemporâneos. Identificação de riscos; Apresentação de relatórios completos, com diagnósticos, pareceres e soluções de acordo com a legislação vigente; Segurança para empresa baseada em decisões do CARF, CSRF e soluções de consulta sobre os créditos apontados; Levantamento de créditos de ICMS e IPI para compensação imediata; Otimização de recursos financeiros da empresa; Geração de caixa; Trabalho integralmente realizado por Auditores, Contadores e Advogados, com larga experiência na recuperação de créditos tributários. 6 - Valor Tributário {

7 Planejamento Tributário Mudança do Lucro Presumido para o Lucro Real Com vistas a identificar oportunidades e minimizar situações de risco, o Planejamento Tributário realizado pela equipe da VALOR TRIBUTÁRIO, analisa todos os livros contábeis e procedimentos fiscais correspondentes aos últimos 5 (cinco) anos de atividades da empresa. Também são analisados o regime de tributação e a estrutura societária. Tudo, com o objetivo de indicar os melhores caminhos a serem imediatamente seguidos, bem como mudança do lucro presumido para o lucro real. O Planejamento Tributário constitui-se na mais completa solução empresarial oferecida pela VALOR TRIBUTÁRIO, sendo executados a partir das seguintes etapas: Análise do regime de tributação mais vantajoso para a empresa; Reorganização tributária e contábil; Acompanhamento EFD, PIS e COFINS - Lucro Real; Levantamento de Ativos que geram despesas; Orientação para inventário imobilizado; Lançamento de despesas dedutíveis, geralmente não contabilizadas; Garantia de economia tributária; Aproveitamento de créditos PIS e COFINS; Revisão dos Tributos Federais (IRPJ / CSLL PIS / COFINS); Revisão de ICMS; Revisão ISSQN; Revisão de Contribuições Previdenciárias; Análise de Incentivos Fiscais; Análise de Logística Fiscal; Reengenharia Societária (Fusão, Cisão, Incorporação e/ou constituição de novas empresas). { Solução tributária completa. Um Verdadeiro raio X sobre a situação contábil, societária e fiscal de sua empresa. Portfólio de serviços - 7

8 Soluções em Economia Tributária Seu arquivo fiscal transformado em fluxo de caixa atual, com segurança e custo zero* para sua empresa. PLANEJAMENTO ESTRATÉGICO TRIBUTÁRIO RESSARCIMENTO DE TRIBUTOS FEDERAIS E ESTADUAIS AUDITORIA TRIBUTÁRIA MUDANÇA DO PRESUMIDO PARA O LUCRO REAL Governança tributária de avaliação de riscos para reorganização tributária; Alteração de enquadramento de mercadoria; Regime de tributação; Reorganização Contábil; IRPJ IRPJ; CSLL CSLL; Acompanhamento EFD, PIS e COFINS; IPI IPI; INSS ICMS; PIS / COFINS PIS / COFINS; ICMS Análise da Estrutura Societária; Utilização de incentivos Fiscais Lei do Bem; Acompanhamento em todas as instâncias nas vias administrativa e judicial; Reengenharia Tributária; Potencialização de créditos futuros PIS / COFINS; Revisão Tributária. Auditoria Tributária; Restituição de crédito dos últimos 5 anos. *Honorário vinculado ao sucesso da causa. Cursos - Planejamento Estratégico Tributário Restituição PIS e COFINS Cerealistas Restituição PIS e COFINS Agroindústrias Arrozeiras Restituição PIS e COFINS Frigoríficos Consulte também o nosso EAD (Ensino a distância) 8 - Valor Tributário Levantamento de Balanço; Acompanhamento de Inventário Imobilizado; Levantamento de ativos que gerarão despesas ao Lucro Real.

9 Livros Desenvolvidos pela Nossa Equipe { Nossos e-books são desenvolvidos de acordo com as necessidades das empresas. Crédito de PIS e COFINS; Crédito de PIS e COFINS Não-Cumulativa; Créditos e Benefícios Fiscais do IPI; ICMS Teoria e Prática; IPI Teoria e Prática; ISS Teoria e Prática; Manual Básico de Tributação; Manual de Escrituração Fiscal - IPI/ICMS; Contabilidade Tributária; Auditoria de Balanço; Auditoria Gerencial; Auditoria Trabalhista; Auditoria da Terceirização; Manual do IRRF Imposto de Renda Retido na Fonte; Manual IRPJ Lucro Presumido Como calcular; Manual IRPJ Lucro Real - Como calcular; Planejamento Tributário - Mudança para o Lucro Real; Planejamento Tributário - PIS e COFINS Supermercados; Planejamento Tributário - PIS e COFINS Indústria; Planejamento Tributário - PIS e COFINS Concessionárias; Planejamento Tributário - PIS e COFINS Transportadoras; Planejamento Tributário - PIS e COFINS Indústria de Rações; Planejamento Tributário - PIS e COFINS Serviços. Portfólio de serviços - 9

10 Nossos Cursos Planejamento Tributário - Mudança para o Lucro Real; Planejamento Tributário - PIS e COFINS Supermercados; Planejamento Tributário - PIS e COFINS Indústria; Planejamento Tributário - PIS e COFINS Concessionárias; Planejamento Tributário - PIS e COFINS Transportadoras; Planejamento Tributário - PIS e COFINS Indústria de Rações; Contabilidade Tributária; Auditoria de Balanço; Planejamento Tributário PIS e COFINS para Agronegócio (cerealistas, frigoríficos, agroindústrias arrozeiras, produção de sementes e laticínios); Auditoria Interna; Auditoria Interna Tributária. Nossos cursos são desenvolvidos de acordo com as necessidades das empresas e as eventuais dúvidas serão esclarecidas diretamente por profissionais treinados e qualificados Valor Tributário {

11 Entre em contato conosco. Teremos sempre o prazer em atendê-lo e uma solução customizada para a sua empresa.

12 12 - Valor Tributário

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