Encontro dos Representantes Regionais da Prevdata Plano de Contribuição Variável CV - Prevdata II

Transcrição

1 Encontro dos Representantes Regionais da Prevdata 2012 Plano de Contribuição Variável CV - Prevdata II

2 Previdência Complementar e Prevdata

3 Sistema Previdenciário Brasileiro e a nossa realidade ENTIDADES ABERTAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR EAPC ENTIDADES FECHADAS DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR EFPC Caráter facultativo Caráter facultativo Planos PGBL e VGBL (produtos de investimento) Planos de previdência: BD, CD, CV APENAS a pessoa física contribui para fundo administrativo por uma entidade financeira Trabalhador e empresa contribuem EM PARIDADE Contas coletivas para benefícios de risco Lucro dos acionistas Rentabilidade líquida Benefício depende da contribuição e da rentabilidade do fundo Empréstimos / tx atrativas 100% Rentabilidade

4 Por que escolher uma Entidade Fechada ao invés de Aberta? Entidades sem fins lucrativos, gerando resultados para as contas dos participantes; Menor custo administrativo; Saldos mais altos ao fim do período de contribuição (por conta de: paridade, custo administrativo e rentabilidade); Critérios mais favoráveis na concessão do benefício aos participantes; Controle da gestão dos investimentos, com políticas e diretrizes estabelecidas pela entidade; Decisões compartilhadas (composição dos conselhos); Tábuas de expectativa de vida realistas.

5 Por que escolher uma Entidade Fechada ao invés de Aberta? Vamos comparar? Dados considerados nas simulações: Idade de entrada no plano: 30 anos Tempo de contribuição: 30 anos (até os 60 anos de idade) Valor de contribuição: R$ 281,68 (Remuneração de R$ 4.500) Rentabilidade: 6% ao ano

6 Por que escolher uma Entidade Fechada ao invés de Aberta? Vamos comparar?

7 Por que escolher uma Entidade Fechada ao invés de Aberta? Vamos comparar?

8 Por que escolher uma Entidade Fechada ao invés de Aberta? Vamos comparar? você acumula: R$ em 30 anos, R$ de benefício vitalício No Plano CV Prevdata II, você acumula: R$ em 30 anos, R$ de benefício vitalício Somente considerando renda de aposentadoria!! No Plano CV Prevdata II, você também tem cobertura para benefícios de risco!!

9 Plano CV PREVDATA II Características Contribuições Benefícios

10 Plano CV Prevdata II - Características Plano individual Modalidade de Contribuição Variável

11 Plano de Contribuição Variável??!! O que é isso? Modalidades de planos (RESOLUÇÃO MPS/CGPC Nº 16/2005): Benefício Definido (BD): benefícios programados têm seu valor ou nível previamente estabelecidos, com custeio determinado atuarialmente. Planos mutualistas / coletivos. Ex: nosso Plano PRV (plano antigo) Contribuição Definida (CD): benefícios programados têm seu valor permanentemente ajustado ao saldo de conta do participante, inclusive na fase de recebimento de benefícios Contribuições + rentabilidade - benefícios pagos. Contribuição Variável (CV): benefícios programados apresentem a conjugação das características das modalidades de contribuição definida e benefício definido. Misto de CD e BD.

12 Plano CV Prevdata II - Características Renda decorrente do saldo de conta: total acumulado das contribuições do Participante e da Patrocinadora e da Rentabilidade dos investimentos Contribuição da patrocinadora em paridade com a contribuição do participante Contribuição da Dataprev não é considerada rendimento tributável para o Imposto de Renda Opção de renda programada (prazo certo) ou vitalícia.

13 Renda por prazo certo COM ou SEM Renda vitalícia

14 Composição das contribuições ao plano Taxa de gestão competitiva Sem fins lucrativos, somente para custeio da gestão. Cobertura dos Benefícios de Risco Cobertura para auxílio-doença (normal e acidentário), invalidez e pensão por morte através de contas coletivas, com diluição dos custos entre participantes e Patrocinadora.

15 Composição das contribuições ao plano Redução das deduções às contribuições: 18% 13% 10% 9%

16 Composição das contribuições ao plano O participante e a Patrocinadora contribuem em paridade; Dedução das parcelas para custear os benefícios de risco e as despesas administrativas (9%) Recursos acumulados nas contas do participante; Faixas de contribuição: Faixa 1 6% remuneração até R$ 3.916,20 Faixa 2 8% parcela que exceder R$ 3.916,20 Salário de Contribuição (incidência): salário + anuênio + demais adicionais

17 Composição das contribuições ao plano Contribuição Mensal do Participante Contribuição Reduzida em 30% Rem. R$ 4.500,00 Rem. R$ 4.500,00 FAIXA 1: Até R$ 3.916,20 Alíquota de 6,00%: R$ 234,97 FAIXA 1: Até R$ 3.916,20 Alíquota de 4,20%: R$ 164,48 FAIXA 2: entre R$ 3.916,20 e R$ 4.500,00 Alíquota de 8,00%: R$ 46,70 FAIXA 2: entre R$ 3.916,20 e R$ 4.500,00 Alíquota de 5,60%: R$ 32,69 VALOR DA CONTRIBUIÇÃO: VALOR DA CONTRIBUIÇÃO: R$ 281,68 R$ 197,17

18 Como calcular as contribuições ao plano No SGPe

19 Como calcular as contribuições ao plano

20 Incentivo Fiscal do Imposto de Renda Contribuições à Previdência Complementar reduzem a base de cálculo do imposto de renda na fonte. Tabela de Descontos de IR Sem Prevdata Renda bruta (R$) Contribuição INSS (R$) Contribuição Prevdata (R$) Base de cálculo IR (R$) Imposto a pagar (R$) Com Prevdata 4.500, ,00 515,81 515,81-281, , ,51 344,29 280,92 Economia Mensal (R$) - 63,38 Economia Anual (R$) - 760,53 Sua contribuição R$ 281,68 Contribuição Dataprev R$ 281,68 Desembolso efetivo R$ 218,30

21 Outras contribuições ao Plano Contribuição adicional: Contribuição mensal voluntária em folha de pagamento. Aporte: Contribuição avulsa esporádica em folha de pagamento ou boleto bancário. Características: Sem paridade da Dataprev; Aumenta sua poupança previdenciária; Incentivo fiscal do imposto de renda; Custeio administrativo de 1% Simulador no site

22 Outras contribuições ao Plano Portabilidade: Transferência de contas acumuladas em outros planos de previdência, de EFPC ou EAPC, para o Plano CV Prevdata II Características: Aumenta a poupança previdenciária; Paga menos imposto de renda; Custeio administrativo de 0,25%; Por que? Vindo de EFPC: mudança de emprego Vindo de EAPC: benefícios do Fundo de Pensão

23 Acompanhamento do Plano Extratos de acompanhamento O participante acompanha o extrato de suas contribuições, da Patrocinadora e os resultados dos investimentos em sua conta individual, que é acumulada em cotas.

24 Vejamos o Extrato de Participante do Previberto

25 Conta com R$ 200 em jan/2009 tinha, em novembro/2012: R$ 310,04 (participante + rentabilidade) + R$ 310,04 (patrocinadora + rentabilidade) = R$ 620,08 (310%) 1 / , /1 9 / , /2 0 5 / , /2 0 1 /2 0 1 / , /1 9 /2 0 7 / , /2 0 3 /2 0 1 / ,2075 1, /2 0 9 /2 0 7 /2 0 5 /2 0 3 / , /1 1 /2 0 1 /2 0 9 /2 0 7 / , /1 5 /2 0 3 /2 0 1,0000 EVOLUÇÃO DAS COTAS Plano CV Prevdata II 1,5502 1,5131 1,4875 1,4158 1,3633 1,3223 1,2542 1,1190 1,0766 1,0000 1,0125

26 Benefícios do Plano Renda de Aposentadoria Renda decorrente do saldo de conta e do prazo escolhido para a duração do benefício: Renda Programada e Renda Vitalícia Pensão, em caso de falecimento do participante Opção de resgate de até 15% da conta antes da transformação em renda Carências 60 contribuições para o plano Ter idade mínima de 55 anos Cessar o vínculo empregatício com a Patrocinadora

27 Vamos simular Benefícios e Contribuição do Previberto

28 Benefícios do Plano Benefícios de risco Auxílio-doença (normal e acidentário): complementação do benefício para o participante que se afastar do trabalho por motivo de doença ou acidente de trabalho. Renda Mensal por Invalidez: renda decorrente do saldo de conta e do crédito adicional proveniente da conta coletiva. Pensão por Morte: Em caso de falecimento do participante, os beneficiários indicados pelo mesmo receberão a renda decorrente da conta acumulada pelo participante, incluindo o crédito adicional da conta coletiva. Carência: os benefícios de risco têm carência de 12 meses, exceto para acidente do trabalho.

29 Adesão ao Plano CV Prevdata II

30 Como fazer a adesão ao plano Saber o valor das contribuições e projetar os benefícios é simples! Acesse

31 Como fazer a adesão ao plano Importante! Ao aderir ao CV-Prevdata II, o participante deve optar por uma das tabelas de tributação, o que vai gerar impactos somente no futuro no pagamento do benefício ou resgate: Tabela Progressiva x Regressiva do Imposto de Renda Progressiva: regime de tributação ao qual estamos submetidos, obrigatório para rendimentos superiores a R$ 1.637,11; Regressiva: opção de regime de tributação de acordo com o prazo de acumulação de recursos (35% a 10%). Tributação exclusiva.

32 Opções diante do desligamento da patrocinadora

33 Opções no desligamento da empresa (Institutos Previdenciários) Manter-se no Plano Autopatrocínio Benefício Proporcional Diferido (BPD) Desligar-se do Plano Portabilidade Resgate

34 Opções no desligamento da empresa (Institutos Previdenciários) Autopatrocínio Possibilidade de manter sua inscrição no plano, tendo rescindido o contrato de trabalho com a Patrocinadora. A nova contribuição será composta pela contribuição do participante + a contribuição da Patrocinadora. Condições: cessar o vínculo empregatício com a Patrocinadora. Por exemplo: Contribuição de Participantes Contribuição de Patrocinadora Total a pagar R$ 281 Reduzindo em 30%... R$ 281 R$ 562 R$ 197 R$ 197 R$ 394

35 Opções no desligamento da empresa (Institutos Previdenciários) Benefício Proporcional Diferido (BPD) Possibilidade de manter sua inscrição no plano após perda do vínculo empregatício com a Patrocinadora, sem obrigação de realizar novas contribuições. Consiste em uma Renda Mensal Programada, proporcional ao saldo acumulado. Condições: cessar o vínculo empregatício com a Patrocinadora; ter no mínimo 36 meses de vinculação ao plano. O que acontece: participante fica em diferimento, esperando o momento de iniciar o recebimento do benefício; não faz contribuições mensais; deduz de sua conta o custeio administrativo; pode fazer aportes e contribuições adicionais, para aumentar benefício futuro e pagar menor imposto de renda.

36 Opções no desligamento da empresa (Institutos Previdenciários) Portabilidade É a transferência de recursos (100% da conta de participante e 100% de Patrocinadora) para outro plano de previdência, sem pagar Imposto de Renda. Condições: cessar o vínculo empregatício com a Patrocinadora; ter no mínimo 36 meses de vinculação ao plano; não estar em gozo de qualquer benefício previsto no plano. Mas, atenção! Recurso portado de EFPC para EAPC não pode ser resgatado, devendo se transformar em renda.

37 Opções no desligamento da empresa (Institutos Previdenciários) Resgate Resgate total da conta do participante, acrescido de até 90% da conta da patrocinadora (1% a cada mês de plano). (até 100% para Condições: fundadores) cessar o vínculo empregatício com a Patrocinadora; não estar em gozo de qualquer benefício previsto no plano. Conta de participante Total da conta R$ 1000 Conta de patrocinadora R$ 1000 X 36% A resgatar R$ 1000 R$ 360 Resgate bruto R$ 1360 Imposto de Renda R$ 204 Líquido R$ 1156 Participante com 36 meses de plano

38 Patrimônio e Rentabilidade

39 FALANDO EM RENTABILIDADE... (até setembro/2012) Patrimônio Plano CV PREVDATA II 12 ag o/ 2 m ai /1 2 v/ 1 fe 11 v/ no 11 o/ ag 1 m ai /1 1 v/ 1 fe v/ 10 no 10 o/ ag 0 m ai /1 10 v/ fe 9 v/ 0 no 09 o/ ag 9 m ai /0 fe v/ ,12

40 1 / , /1 9 / , /2 0 5 / , /2 0 1 /2 0 1 / , /1 9 /2 0 7 / , /2 0 3 /2 0 1 / ,2075 1, /2 0 9 /2 0 7 /2 0 5 /2 0 3 / , /1 1 /2 0 1 /2 0 9 /2 0 7 / , /1 5 /2 0 3 /2 0 1,0000 EVOLUÇÃO DAS COTAS Plano CV Prevdata II 1,5502 1,5131 1,4875 1,4158 1,3633 1,3223 1,2542 1,1190 1,0766 1,0000 1,0125

41 POLÍTICA DE INVESTIMENTOS Plano CV PREVDATA II Renda Fixa Renda Variável Imóveis Empréstimos Estruturados

42 RENTABILIDADE X META ATUARIAL (acumulado) (INPC + 6% a.a.) até setembro ,00% 60,00% 50,00% 40,00% 62,48% 30,00% 50,62% 20,00% 10,00% At ua M et a R en ta b ili da de ria l 0,00%

43 Rentabilidade dos segmentos até setembro 2012 Plano CV Prevdata II 15,00 12,00 11,86 10,82 9,46 9,00 10,07 8,76 3,00-0,10 Re nd ix af a R d en e ir áv a av l pr m E és os m ti Es t ru tu s do a r 6,00 0,00 oc n a Pl V M a et A l ri a a tu -3,00

44 RENTABILIDADE X META ATUARIAL 2009 a set2012 Comparativo dos Planos PRV(BD) e CV da Prevdata com planos de outras entidades (adaptado de relatório da consultoria RiskOffice) 55,00 50,00 50,23 45,00 40,00 47,77 46,08 45,75 40,34 35,00 35,47 30,00 25,00 28,52 20,00 15,00 10,00 5,00 + 6% CD I IN PC M ed ian a Pl an os CV BD Pl an os M ed ian a Pl an os do s M ed ian a Pl an o CV Pl an o Pr ev da ta II PR V 0,00

45 A seguir... principais dúvidas no atendimento

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