ITR - Informações Trimestrais - 31/03/ IDEIASNET SA Versão : 1. Composição do Capital 1. Balanço Patrimonial Ativo 2

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1 Índice Dados da Empresa Composição do Capital 1 DFs Individuais Balanço Patrimonial Ativo 2 Balanço Patrimonial Passivo 3 Demonstração do Resultado 4 Demonstração do Resultado Abrangente 5 Demonstração do Fluxo de Caixa 6 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2016 à 31/03/ DMPL - 01/01/2015 à 31/03/ Demonstração do Valor Adicionado 9 DFs Consolidadas Balanço Patrimonial Ativo 10 Balanço Patrimonial Passivo 12 Demonstração do Resultado 14 Demonstração do Resultado Abrangente 15 Demonstração do Fluxo de Caixa 16 Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido DMPL - 01/01/2016 à 31/03/ DMPL - 01/01/2015 à 31/03/ Demonstração do Valor Adicionado 20 Comentário do Desempenho Pareceres e Declarações Relatório da Revisão Especial - Sem Ressalva 66

2 Dados da Empresa / Composição do Capital Número de Ações (Mil) Trimestre Atual 31/03/2016 Do Capital Integralizado Ordinárias Preferenciais 0 Total Em Tesouraria Ordinárias 0 Preferenciais 0 Total 0 PÁGINA: 1 de 67

3 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2016 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Recursos em Banco e em Caixa Depósitos Bancários de Curto Prazo Contas a Receber Clientes Outras Contas a Receber Adiantamentos Diversos Outros Valores a Receber Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Imposto de renda e contribuição social Despesas Antecipadas Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Ativos Não-Correntes a Venda Imóveis Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Contas a Receber Outras Contas a Receber Créditos com Partes Relacionadas Créditos com Controladas Créditos com Outras Partes Relacionadas Outros Ativos Não Circulantes Depósitos Judicias Imobilizado Imobilizado em Operação Valor Original (-) Depreciações Acumuladas Intangível Intangíveis Valor Original (-) Amortizações Acumuladas PÁGINA: 2 de 67

4 DFs Individuais / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Provisão para Contingencias Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e Descontinuados Trimestre Atual 31/03/2016 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Trabalhistas Obrigações Trabalhistas e Sociais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Impostos a Pagar Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Outras Obrigações Outros Outros Valores a Pagar Passivo Não Circulante Tributos Diferidos Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda Provisão para Passivo a Descoberto Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Capital Social Subscrito Reservas de Capital Plano de Opções - Outras Reservas de Capital Legal Ganho/(Perda) Capital - Var. Part. Controladas Lucros/Prejuízos Acumulados Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Variação Cambial PÁGINA: 3 de 67

5 DFs Individuais / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Equivalência Patrimonial Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Resultado Líquido das Operações Continuadas Lucro/Prejuízo do Período Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 0, , Lucro Diluído por Ação Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ ON 0, ,22720 PÁGINA: 4 de 67

6 DFs Individuais / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste acumulado de conversão Resultado Abrangente do Período PÁGINA: 5 de 67

7 DFs Individuais / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro/Prejuízo Líquido Equivalência Patrimonial Depreciação e Amortização Provisões Juros, Variações monetárias e Cambiais Remuneração Baseada em Ações Variações nos Ativos e Passivos Clientes Impostos a Recuperar Despesas Antecipadas Depósitos Judiciais Demais Contas a Receber (circulante e não circulante) Salários, Encargos e Benefícios Sociais Obrigações Fiscais e Tributárias a Pagar Adiantamentos diversos Demais Obrigações Caixa Líquido Atividades de Investimento Investimentos Imobilizado Intangível Caixa Líquido Atividades de Financiamento Amortizações de empréstimos Amortizações de empréstimos (juros) Contratos de Mútuos Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 6 de 67

8 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 31/03/2016 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Plano de Opção de Ações Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão do Período Outras Mutações Internas do Patrimônio Líquido Ganho (perda) de Capital relativo a variação na participação das controladas Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Saldos Finais PÁGINA: 7 de 67

9 DFs Individuais / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/03/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Plano de opções de ações Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão do Período Ajustes de avaliação patrimonial (líquido de impostos) Saldos Finais PÁGINA: 8 de 67

10 DFs Individuais / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Insumos Adquiridos de Terceiros Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Outros Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Outras Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período PÁGINA: 9 de 67

11 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2016 Exercício Anterior 31/12/ Ativo Total Ativo Circulante Caixa e Equivalentes de Caixa Recursos em Banco e em Caixa Depósitos Bancários de Curto Prazo Aplicações Financeiras Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Títulos para Negociação Contas a Receber Clientes Clientes (-) Provisão para Devedores Duvidosos Outras Contas a Receber Adiantamentos a Fornecedores Adiantamentos Diversos Outros Valores a Receber Estoques Estoques (-) Provisão para Perdas de Estoques Tributos a Recuperar Tributos Correntes a Recuperar Impostos a Compensar Imposto de renda e contribuição social Despesas Antecipadas Despesas Antecipadas Outros Ativos Circulantes Ativos Não-Correntes a Venda Imóveis Outros Caixa Vinculado Ativo Não Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Aplicações Financeiras Avaliadas a Valor Justo Títulos por meio de resultado Contas a Receber Clientes Outras Contas a Receber Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Créditos com Partes Relacionadas Créditos com Controladores Créditos com Outras Partes Relacionadas Outros Ativos Não Circulantes Impostos a Recuperar Depósitos Judiciais Imposto de Renda e Contribuição Social PÁGINA: 10 de 67

12 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Ativo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2016 Exercício Anterior 31/12/ Ativos Classificados como Mantidos para Venda Investimentos Participações Societárias Participações em Coligadas Outras Participações Societárias Imobilizado Imobilizado em Operação Valor Original (-) Depreciações Acumuladas Intangível Intangíveis Valor Original (-) Amortizações Acumuladas Ágio na Aquisição de Investimentos Ajuste por Fair Value (-) Amortizações Acumuladas Fair Value PÁGINA: 11 de 67

13 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Outras Obrigações Passivos com Partes Relacionadas Débitos com Outras Partes Relacionadas Outros Outros Valores a Pagar Tributos Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Provisões Provisões Fiscais Previdenciárias Trabalhistas e Cíveis Provisões Fiscais Provisão para Contingências Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda e Descontinuados Trimestre Atual 31/03/2016 Exercício Anterior 31/12/ Passivo Total Passivo Circulante Obrigações Sociais e Trabalhistas Obrigações Trabalhistas Obrigações Trabalhistas e Sociais Fornecedores Fornecedores Nacionais Obrigações Fiscais Obrigações Fiscais Federais Imposto de Renda e Contribuição Social a Pagar Impostos a recolher Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Outras Obrigações Outros Adiantamentos a Clientes Outros Valores a Pagar Receita Diferida Passivo Não Circulante Empréstimos e Financiamentos Empréstimos e Financiamentos Em Moeda Nacional Passivos sobre Ativos Não-Correntes a Venda Lucros e Receitas a Apropriar Receitas a Apropriar Receita Diferida Patrimônio Líquido Capital Social Realizado Subscrito Reservas de Capital Plano de Opções - Outras Reservas de Capital PÁGINA: 12 de 67

14 DFs Consolidadas / Balanço Patrimonial Passivo (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Trimestre Atual 31/03/2016 Exercício Anterior 31/12/ Ganho/(Perda) Capital - Var. Part. Controladas Lucros/Prejuízos Acumulados Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Avaliação Patrimonial Ajustes de Variação Cambial Participação dos Acionistas Não Controladores PÁGINA: 13 de 67

15 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 3.01 Receita de Venda de Bens e/ou Serviços Receita Operacional Bruta Deduções sobre a Receita Bruta Custo dos Bens e/ou Serviços Vendidos Resultado Bruto Despesas/Receitas Operacionais Despesas Gerais e Administrativas Despesas Gerais e Administrativas Outras Receitas Operacionais Outras Despesas Operacionais Resultado de Equivalência Patrimonial Equivalência Patrimonial Ganho (perda de Investimentos) Resultado Antes do Resultado Financeiro e dos Tributos Resultado Financeiro Receitas Financeiras Despesas Financeiras Resultado Antes dos Tributos sobre o Lucro Imposto de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Corrente Diferido Resultado Líquido das Operações Continuadas Resultado Líquido de Operações Descontinuadas Lucro/Prejuízo Líquido das Operações Descontinuadas Plano de Participação nos Lucros e Resultados Resultado de Operações Descontinuadas Lucro/Prejuízo do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores Lucro por Ação - (Reais / Ação) Lucro Básico por Ação ON 0, , Lucro Diluído por Ação Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ ON 0, ,22720 PÁGINA: 14 de 67

16 DFs Consolidadas / Demonstração do Resultado Abrangente (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajuste acumulado de conversão Resultado Abrangente do Período Atribuído a Sócios da Empresa Controladora Atribuído a Sócios Não Controladores PÁGINA: 15 de 67

17 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Provisão para creditos deliquidação duvidosa, contingências e estoque Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ Caixa Líquido Atividades Operacionais Caixa Gerado nas Operações Lucro/Prejuízo Líquido Equivalência Patrimonial Depreciação e Amortização Imposto de Renda e Contribuição Social Diferidos Juros, Variações Monetárias e Cambiais Remuneração Baseada em Ações Perda (Ganho) de Investimento e Capital Baixa de Imobilizado e Intangível Variações de Ativos mantidos para a venda Variações nos Ativos e Passivos Clientes Estoques Impostos a Recuperar Despesas Antecipadas Depósitos Judiciais Fornecedores Demais Contas a Receber Salários, Encargos e Benefícios Sociais Obrigações Fiscais e Tributárias a Pagar e Recuperar Demais Obrigações Adiantamentos diversos Imposto de renda e contribuição social pagos Passivos classificados como mantidos para venda Variação de ativos mantidos para venda Ativos classificados como mantidos para venda Caixa Líquido Atividades de Investimento Investimentos (Vendas e Aquisições Liquidas) Imobilizado Intangível Aplicações Financeiras Resgate de Cotas por Minoritários Caixa Restrito Variação de ativos mantidos para venda Caixa e equivalente de ativos mantidos para venda Caixa Líquido Atividades de Financiamento Captações Amortizações Amortizações (juros) Contrato de Mutuo Variação de ativos mantidos para venda Aumento (Redução) de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 16 de 67

18 DFs Consolidadas / Demonstração do Fluxo de Caixa - Método Indireto (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ Saldo Inicial de Caixa e Equivalentes Saldo Final de Caixa e Equivalentes PÁGINA: 17 de 67

19 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2016 à 31/03/2016 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Plano de Opção de Ações Resgate de cotas Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão do Período Outras Mutações Internas do Patrimônio Líquido Ganho (perda) de Capital relativo a variação na participação das controladas Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Patrimônio líquido descontinuadas Saldos Finais PÁGINA: 18 de 67

20 DFs Consolidadas / Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido / DMPL - 01/01/2015 à 31/03/2015 (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta 5.01 Saldos Iniciais Saldos Iniciais Ajustados Transações de Capital com os Sócios Plano de opções de ações Resultado Abrangente Total Lucro Líquido do Período Outros Resultados Abrangentes Ajustes de Conversão do Período Ajustes de avaliação patrimonial (líquido de impostos) Capital Social Integralizado Reservas de Capital, Opções Outorgadas e Ações em Tesouraria Reservas de Lucro Lucros ou Prejuízos Acumulados Outros Resultados Abrangentes Patrimônio Líquido Participação dos Não Controladores Patrimônio Líquido Saldos Finais PÁGINA: 19 de 67

21 DFs Consolidadas / Demonstração do Valor Adicionado (Reais Mil) Código da Conta Descrição da Conta Acumulado do Atual Exercício 01/01/2016 à 31/03/2016 Acumulado do Exercício Anterior 01/01/2015 à 31/03/ Receitas Vendas de Mercadorias, Produtos e Serviços Outras Receitas Devoluções e Cancelamentos Provisão/Reversão de Créds. Liquidação Duvidosa Insumos Adquiridos de Terceiros Custos Prods., Mercs. e Servs. Vendidos Materiais, Energia, Servs. de Terceiros e Outros Outros Valor Adicionado Bruto Retenções Depreciação, Amortização e Exaustão Valor Adicionado Líquido Produzido Vlr Adicionado Recebido em Transferência Resultado de Equivalência Patrimonial Receitas Financeiras Outros Valor Adicionado Total a Distribuir Distribuição do Valor Adicionado Pessoal Remuneração Direta Benefícios F.G.T.S Impostos, Taxas e Contribuições Federais Estaduais Municipais Remuneração de Capitais de Terceiros Juros Aluguéis Outras Remuneração de Capitais Próprios Lucros Retidos / Prejuízo do Período Part. Não Controladores nos Lucros Retidos PÁGINA: 20 de 67

22 Comentário do Desempenho Relatório da Administração A Receita Líquida Consolidada da Ideiasnet somou R$45 milhões no 1T16, uma queda de 83% em relação ao 1T15, devido principalmente à redução de 84% no faturamento da Officer, em recuperação judicial, de R$249 milhões no 1T15 para R$39 milhões no 1T16, mas também ao fato de que o 1T15 consolidava ainda as receitas da Moip, empresa vendida em fevereiro de 2016, além da Pini e da Automatos, empresas classificadas como ativos mantidos para venda no 1T16. A Margem Bruta foi reduzida de 20,6% no 1T15 para 17,8% no 1T16, especialmente devido à queda de três pontos percentuais na margem bruta registrada pela Officer, em recuperação judicial. O EBITDA, no entanto, foi positivo no valor de R$20 milhões no 1T16, uma significativa melhoria em relação ao 1T15, quando a Companhia registrou um valor negativo de R$24 milhões, devido primordialmente ao ganho de R$49 milhões apurado na venda da Moip, parcialmente compensado pelo pior desempenho Officer, em recuperação judicial. Como consequência, a margem EBITDA Consolidada registrada no 1T16 foi positiva em 44%, comparada à margem negativa de 9,0% do 1T15. Além dos aspectos operacionais citados, as despesas financeiras líquidas passaram de uma despesa de R$7 milhões no 1T15 para uma receita R$4 milhões no 1T16, como consequência principalmente da interrupção no reconhecimento de correção e juros sobre o passivo da Officer, em recuperação judicial, a partir da data do deferimento do pedido de recuperação judicial, em 26 de outubro de As empresas Pini e Automatos, classificadas como ativos mantidos para venda no 1T16, somaram um prejuízo de operações descontinuadas no valor de R$4 milhões no trimestre. Pelos fatores acima expostos, a Ideiasnet registrou Lucro Líquido de R$14 milhões no 1T16, comparado ao prejuízo líquido de R$28 milhões observado no 1T15. Resumo do Resultado (R$ mil) 1T15 1T16 Receita Líquida % (-) Custos dos Produtos e Serviços Vendidos ( ) (37.026) -83% Margem Bruta % % margem bruta 20,6% 17,8% (-) Despesas Operacionais (80.033) EBITDA (24.369) % margem EBITDA -9,0% 44,5% (-) Amortização & Depreciação (2.089) (1.400) -33% (+) Resultado Financeiro Líquido (7.510) (-) IRPJ e CSLL (-) Participações de não controladores (4.502) - (+) Resultado de operações descontinuadas e PLR (339) (4.395) 1196% Resultado Líquido da Controladora (27.782) PÁGINA: 21 de 67

23 IDEIASNET S.A. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS PERÍODO DE TRÊS MESES FINDO EM 31 DE MARÇO DE 2016 (Em milhares de Reais, exceto quando indicado de outra forma) 1. INFORMAÇÕES GERAIS 1.1. Contexto operacional A ( Companhia ) é uma companhia de venture capital e gestora de fundos, localizada na cidade do Rio de Janeiro, à Rua Visconde de Pirajá, 572, 4º andar - Ipanema, que adquire participações diretas e indiretas em companhias do setor de Tecnologia, Mídia e Telecomunicações (TMT) no Brasil e América Latina, além de administração e gestão de carteira e recursos próprios e de terceiros e outros veículos de investimentos. A Companhia participa (i) em empresas de maior porte, com posição de liderança em seus segmentos de mercado, e (ii) em empresas em estado inicial de desenvolvimento que têm significativo potencial de ganhar escala e atingir uma posição de liderança em seus respectivos segmentos de atuação. A Companhia visa a maximizar o retorno dos seus investimentos através de uma gestão ativa do seu portfólio. Esta gestão se traduz em uma atuação constante em operações de fusões e aquisições, de novos investimentos em companhias com alto potencial de crescimento e de uma avaliação constante do portfólio atual com o objetivo de determinar o melhor momento de efetuar um desinvestimento. Na sua atuação junto às investidas, a Ideiasnet compartilha experiências e know-how, viabiliza o acesso à obtenção de recursos financeiros, gera sinergias, e busca a aceleração do desenvolvimento de suas atividades. Participando dos conselhos de administração de suas investidas, a Companhia contribui ativamente na definição conjunta de estratégias e metas, no posicionamento de mercado, assim como na identificação, negociação e estruturação de aquisições, contatos estratégicos, e na seleção de seus principais executivos. Por sua experiência, conhecimento do setor de TMT e histórico de crescimento, a Companhia consegue identificar novas oportunidades de investimento agregando valor às empresas investidas, implementando as melhores práticas de gestão e permitindo que elas apresentem taxas significativas de crescimento ao longo dos anos. Adicionalmente, a Companhia busca identificar modelos de negócios no setor de TMT, já desenvolvidos em outros países, e que possam ser implementados com sucesso principalmente no Brasil e na América Latina. A Companhia iniciou suas atividades em 10 de abril de 2000, tendo por objetivo a participação no capital de outras sociedades, empreendimentos e consórcios como sócia, acionista, quotista ou consorciada. Em 08 de junho de 2000, a Companhia tornou-se a primeira empresa de Tecnologia de Informação brasileira a lançar ações no mercado, sendo todas ordinárias (IDNT3). Em 14 de janeiro de 2008, a Ideiasnet entrou no novo mercado na BM&FBovespa. Em 2013, a Ideiasnet se credenciou como Gestora de Recursos, podendo, assim, atuar na captação de Fundos de Investimentos com investidores nacionais e internacionais, sempre com o objetivo de investir em empresas do setor de TMT. Pela atuação como Gestora, a 1 PÁGINA: 22 de 67

24 Companhia poderá ser remunerada com taxas de administração e desempenho, tendo, assim, uma fonte adicional de recursos para cobrir seus gastos operacionais. O negócio da Ideiasnet, administração de fundos de Venture Capital, tem uma peculiaridade no que se refere à gestão de seu fluxo de caixa. Muitas das empresas em que investimos ainda se encontram em uma fase de seu negócio cujo consumo de caixa é acelerado e são financiadas, principalmente, por seus acionistas, gerando capital circulante líquido consolidado negativo. De acordo com o plano de negócio da Companhia, o caixa a ser utilizado nas operações virá da taxa de administração recebida pela gestão do Ideiasnet FIP I, aumentos de capital, eventuais desinvestimentos, refinanciamentos de dívidas para longo prazo e futuros dividendos provenientes das empresas mais maduras. As operações geradas pelas controladas e coligadas são descritas na nota explicativa nº 12. A Companhia tem como objetivo a recuperação de empresas para futuro desinvestimento. Definimos o termo Grupo para Ideiasnet e suas controladas diretas e indiretas e controladas em conjunto. 2. APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES TRIMESTRAIS As Informações Trimestrais individuais foram elaboradas e preparadas de acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 21 (R1) Demonstração Intermediária e as Informações Trimestrais consolidadas foram elaboradas e preparadas de acordo com o Pronunciamento técnico CPC 21 (R1) Demonstração Intermediária e com a norma internacional IAS 34 Interim Financial Reporting emitida pelo International Accounting Standards Board IASB. A apresentação dessas informações está de forma condizente com as Normas expedidas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM), aplicáveis à elaboração das Informações Trimestrais ITR. As informações trimestrais consolidadas incluem as informações trimestrais da e das empresas nas quais a Companhia mantém o controle direto ou indiretamente, detalhadas na nota explicativa nº 12, cujos exercícios sociais e práticas contábeis são coincidentes. As controladas diretas e indiretas são consolidadas desde a data de aquisição, que corresponde à data na qual a Companhia obteve o controle. 3. PRÁTICAS CONTÁBEIS Na elaboração das informações trimestrais (ITR), todas as práticas contábeis adotadas são uniformes com aquelas utilizadas quando na preparação das demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2015, publicadas na Imprensa Oficial em 18 de março de Dessa forma, as informações trimestrais (ITR) devem ser lidas em conjunto com as referidas demonstrações contábeis anuais Normas e interpretações novas e revisadas já emitidas, aplicáveis a Companhia, mas ainda não efetivas em 31 de março de 2016 A Companhia não adotou as IFRS novas e revisadas a seguir, já emitidas e ainda não efetivas: 2 PÁGINA: 23 de 67

25 IFRS 9 - Instrumentos Financeiros (a). IFRS 15 - Receita de Contratos com Clientes (a). IFRS 16 - Arrendamento mercantil (b). Em vigor para períodos anuais iniciados em ou após: (a) 1º de janeiro de 2018; e (b) 1º de janeiro de O CPC ainda não emitiu pronunciamentos equivalentes para determinadas IFRS anteriormente citadas, com data efetiva de adoção para 2018 e 2019, mas existe expectativa de que o faça antes da data requerida de sua entrada em vigor. A adoção antecipada das IFRS está condicionada à aprovação prévia em ato normativo do CFC. A Companhia não adotou de forma antecipada tais alterações em suas demonstrações contábeis de 31 de dezembro de 2015 e 31 de março de É esperado que nenhuma dessas novas normas tenha efeito material sobre as demonstrações contábeis, exceto pela IFRS 9 que pode modificar a classificação e mensuração de ativos financeiros. 4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Controladora 31/03/16 31/12/15 31/03/16 31/12/15 Caixa e bancos Aplicações financeiras de liquidez imediata As aplicações financeiras da controlada Officer (em recuperação judicial) referem-se a operações lastreadas em debêntures no valor de R$ (R$ em 31 de dezembro de 2015), que são efetuadas em reais (R$) e remuneradas de acordo com a variação do Certificado de Depósito Interbancário - CDI, não sujeitas a um significante risco de mudança de valor e a Officer (em recuperação judicial) possui direito de resgate imediato. Os demais valores referem-se a CDB (Certificado de Depósito Bancário), mantidos principalmente pela controlada IdeiasVentures, no valor de R$473, com uma remuneração média de 100% CDI. A exposição da Companhia e suas controladas ao risco de taxa de juros e uma análise de sensibilidade de ativos e passivos financeiros são divulgados na nota explicativa nº CAIXA E APLICAÇÃO FINANCEIRA VINCULADOS 31/03/16 31/12/15 Caixa vinculado (a) PÁGINA: 24 de 67

26 a) A controlada Officer (em recuperação judicial) possui saldo de caixa vinculado referente à cobertura de garantias exigidas em contratos de empréstimos realizadas com instituições financeiras, para adequação das garantias de duplicadas cedidas. Estes numerários são liberados para utilização somente após análise e reconstituição das garantias em duplicatas por parte da Officer (em recuperação judicial). 6. INSTRUMENTOS FINANCEIROS AVALIADOS AO VALOR JUSTO 31/03/16 31/12/15 Fundo de Investimento BRL - DI longo prazo (a) Aplicação financeira vinculada (b) Operações compromissadas (c) Investimentos registrados ao valor justo (d) Letras financeiras do tesouro - LFT Certificado de depósito bancários Circulante Não circulante (a) Refere-se a aplicação financeira de renda fixa no Fundo de Investimento BRL Referenciado DI Longo Prazo, não exclusivo. A carteira do fundo é gerida pela BRL Trust Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A. A Companhia não possui qualquer ingerência ou influência na gestão da carteira ou aquisição e venda dos papéis componentes da referida carteira. O objetivo do fundo é acompanhar a variação de 100% do CDI no longo prazo. (b) Refere-se as aplicações financeiras vinculadas e são garantidoras dos empréstimos obtidos pela BP Participações com os Bancos Safra e Tricury, com remuneração de 100% do Certificado de Depósito Interbancário - CDI e vencimentos em agosto de (c) Refere-se a aplicações financeiras em operações compromissadas remuneradas a uma taxa de 1,49% a.m., cuja intenção da Companhia é manter para investimento. (d) Investimentos em instrumentos financeiros: A Companhia considera que não exerce influência significativa sobre estes investimentos, uma vez que não gerencia as atividades diárias dos empreendimentos. 31/03/16 31/12/15 Batanga Media Inc (i) Não circulante i. O ativo financeiro Batanga foi reconhecido pelas metodologias de avaliação por múltiplos e por fluxo de caixa descontado para apurar o valor justo da empresa. A controlada Chenonceau Participações S.A. detém 7% das ações da Batanga Media Inc. A empresa tem por objetivo a criação de conteúdo digital, seja através de anúncios, streaming de vídeos e rádio digital, voltado para as audiências hispânicas dos Estados Unidos. 4 PÁGINA: 25 de 67

27 7. CLIENTES Controladora 31/03/16 31/12/15 31/03/16 31/12/15 Contas a receber de clientes Provisão para crédito de liquidação duvidosa - - (22.793) (21.962) Circulante Não circulante Composição por vencimento dos saldos de contas a receber de clientes: Controladora 31/03/16 31/12/15 31/03/16 31/12/15 A Vencer Vencidos até 90 dias Vencidos até 91 a 180 dias Vencidos há mais de 180 dias (a) Total (a) Uma provisão para crédito de liquidação duvidosa é constituída para as contas a receber, com base nos valores irrecuperáveis estimados, determinados em experiências passadas de inadimplência e de análise da situação financeira atual de cada devedor. Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa: 31/03/16 31/03/15 Saldo no início do período Provisão reconhecida Valores baixados como irrecuperáveis (449) (75) Saldo no fim do período O aumento da provisão observada em 2015 é decorrente, além dos fatores de análise acima descritos, da situação financeira deteriorada de diversos clientes da controlada Officer (em recuperação judicial), os quais solicitaram recuperação judicial durante o ano. Para estes casos, os saldos foram integralmente provisionados, independentemente do seu vencimento. 5 PÁGINA: 26 de 67

28 8. OUTROS VALORES A RECEBER E CRÉDITOS COM OUTRAS PARTES RELACIONADAS Controladora 31/03/16 31/12/15 31/03/16 31/12/15 Adiantamentos a fornecedores e diversos (a) Contas a receber de partes relacionadas (Nota explicativa nº 28.1) Reembolsos de marketing a receber Techresult Solução de Tecnologia e Gestão Ltda. (b) Demais contas a receber Circulante Não circulante (a) Os saldos de adiantamentos a fornecedores e diversos referem-se, principalmente, a valores a receber pela controlada Officer (em recuperação judicial) em decorrência de compras com fornecedores que passaram a ser feitas à vista no montante de R$ (R$4.749 em 31 de dezembro de 2015). (b) Em 5 de abril de 2012, a controlada indireta Latin eventures foi vendida à parte não relacionada Techresult e o saldo a receber de R$2.275 encontra-se registrado líquido de provisão para perdas no montante de R$ (c) Em 31 de março de 2016, inclui o montante de R$2.032 referente a venda da Z Investimentos e Moip, devidamente liquidado em 19 de abril de ESTOQUES 31/03/16 31/12/15 Mercadoria para revenda Importações em andamento Provisão para perdas na realização (1.718) (1.591) O saldo de estoques refere-se à controlada Officer (em recuperação judicial). A movimentação da provisão para perdas prováveis de realização é como segue: 31/03/16 31/03/15 Saldo no início do período (1.591) (1.239) Ajuste para provisão de perdas prováveis de realização (127) 29 Saldo no final do período (1.718) (1.210) 6 PÁGINA: 27 de 67

29 10. TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS Tributos e contribuições a compensar e a recuperar 31/03/16 31/12/15 Ativo ICMS IPI ISS 68 4 PIS e COFINS Outros Circulante Não circulante A controlada Officer (em recuperação judicial) possui saldo de ICMS a recuperar no montante de R$ (R$ em 31 de dezembro de 2015). Em 31 de março de 2016 a Officer fez uma provisão de R$ devido a dificuldade de realização deste montante. Tributos e contribuições a recolher e provisões fiscais Controladora 31/03/16 31/12/15 31/03/16 31/12/15 Passivo ICMS PIS e COFINS ISS Impostos parcelados (Refis) (a) Outros Circulante Não circulante (a) A redução refere-se aos impostos parcelados da controlada Automatos reclassificados para ativos e passivos classificados como mantidos para a venda, conforme nota explicativa nº PÁGINA: 28 de 67

30 11. ATIVOS E PASSIVOS CLASSIFICADOS COMO MANTIDOS PARA VENDA Controladora 31/03/16 31/12/15 31/03/16 31/12/15 Ativo Imóveis (a) Z Investimentos e Moip (b) Automatos (c') BP Participações (d) Ativo circulante Ativo não Circulante Passivo Z Investimentos e Moip (b) Automatos (c') BP Participações (d) Passivo não Circulante a) Imóveis A Companhia recebeu 15 imóveis como garantia de avais concedidos em contrato de alienação fiduciária, na venda da Latin eventures, conforme nota explicativa nº 8. Em 30 de junho de 2015, a Companhia classificou os 15 imóveis recebidos como ativo disponível para venda em decorrência da decisão judicial emitida em maio de 2015, que garante o direito da Companhia sobre os imóveis. Esta operação não gerou resultado, uma vez que o valor justo (estimado baseado em preço de mercado avaliado por consultores imobiliários) é superior ao saldo contábil registrado. A Companhia possui plano de ação para venda dos imóveis citados acima dentro de 12 meses, atendendo aos critérios do CPC 31 Ativo não circulante disponível para venda. b) Z Investimentos e Moip Em 22 de fevereiro de 2016, a controlada indireta Ideiasnet Fip I alienou 100% de suas ações das controladas Z Investimentos e Moip pelo valor R$52.791, correspondentes a EUR convertidos pela taxa Ptax 4,3438. Estão previstos no contrato de compra e venda mais 3 pagamentos anuais a título de earnout de 4,5 milhões de euros cada, sendo 2,445 milhões de euros proporcionais ao percentual de participação do Fip I, condicionados ao atingimento pelo MOIP de determinados indicadores de desempenho nos anos fiscais de 2016, 2017 e Além desses montantes, há uma parcela retida para eventuais indenizações no montante máximo de 272 mil euros que deverá ser quitada em fevereiro de Dessa forma, esses ativos somente serão reconhecidos se e quando estas metas forem alcançadas. 8 PÁGINA: 29 de 67

31 O resultado desta alienação gerou um lucro de R$ Desse montante já foi deduzido o valor R$2.533 referente ao ágio da Z Investimentos no Ideiasnet Fip I. Valor da alienação ( - ) Ágio (2.533) ( - ) Baixa investimentos (957) Lucro na alienação Em 31 de março de 2016, do montante de R$52.791, encontra-se a receber o valor de R$2.032, conforme nota explicativa nº 8. c) Automatos e BP Participações As controladas indiretas Automatos Participações S.A. ( Automatos ) e BP Participações e Administração S.A. ( BP ), em 31 de março de 2016, geraram prejuízo de R$4.718 e, naquela data, seus passivos circulantes excediam os seus ativos circulantes em R$ Essas condições indicam a existência de incerteza significativa que pode levantar dúvida significativa quanto à capacidade de continuidade operacional dessas controladas indiretas. A continuidade das operações dessas investidas depende de sua capacidade de tornar seus negócios rentáveis e gerar caixa em suas atividades operacionais, bem como de sua habilidade em obter empréstimos de bancos ou de investidores ou receber aportes de capitais de investidores. Conforme deliberação em Reunião de Conselho de Administração de 22 de março de 2016, diante da dificuldade financeira pela qual passam as controladas indiretas Automatos e BP Participações, a Companhia deverá buscar reduzir a alocação de capital nessas controladas, seja por meio de desinvestimento ou pelo gradativo encerramento de suas operações no menor prazo possível. Consequentemente, a Companhia reclassificou os seus investimentos nessas controladas para ativos e passivos mantidos para venda. Abaixo o balanço das controladas: 9 PÁGINA: 30 de 67

32 Ativo Automatos Pini Total 31/03/ /03/ /03/2016 Circulante Caixa e equivalentes de caixa Clientes Imposto de renda e contribuição social Estoques Outros ativos Total do ativo circulante Não circulante Imposto de renda e contribuição social diferidos Imposto de renda e contribuição social Depósitos judiciais Imobilizado Intangível Outros ativos não circulantes Total do ativo não circulante Total do ativo Passivo Circulante Tributos e contribuições a recolher Empréstimos e financiamentos Demais obrigações Outros passivos circulantes Total do passivo circulante Não circulante Empréstimos e financiamentos Tributos e contribuições a recolher Demais obrigações Outros passivos não circulantes Total do passivo não circulante Patrimônio líquido (negativo) Capital social Reservas de capital (8.375) - (8.375) Outros patrimônios líquidos Prejuízos acumulados (88.357) (41.793) ( ) Total do Patrimônio líquido (negativo) (31.761) (26.186) (57.947) Total do passivo e patrimônio líquido (negativo) PÁGINA: 31 de 67

33 12. INVESTIMENTOS E PROVISÃO PARA PASSIVO A DESCOBERTO As informações contábeis resumidas das coligadas, controladas e controladas em conjunto da Ideiasnet, incluindo os valores totais de ativos, passivos, patrimônio líquido, receitas e do lucro ou prejuízo do período, estão apresentadas a seguir. Passivo a descoberto em 31/12/15 Ganho/(Perda) pelo MEP (A) Reversão/(Constitu ição) de Prov. para Passivo a Descob. (B) Aplicações/ Resgates de cotas Controladora Ajuste acumulado de conversão Ganho/(Perda) Capital - Var. Part. Controladas Ajuste de avaliação patrimonial reflexo Outros Passivo a descoberto em 31/03/16 Ideiasnet FIC ( ) (196) (55) (7.522) 24 (1) ( ) Total ( ) (196) (55) (7.522) 24 (1) ( ) (A) + (B) Participações em controladas e coligadas em 31/12/14 Ganho/(Perda) pelo MEP Aplicações/ Resgates de cotas Controladora Ajuste acumulado de conversão Ajuste de avaliação patrimonial reflexo Outros Participações em controladas e coligadas em 31/03/15 Ideiasnet FIC (26.189) (1.800) (887) (394) Total (26.189) (1.800) (887) (394) PÁGINA: 32 de 67