ANEXO I BALANCETE ANALÍTICO (MODELO)

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1 ANEXO I A) - DADOS CONTÁBEIS E FINANCEIROS I. Balancete Contábil BALANCETE ANALÍTICO (MODELO) Período: 01/xx/20xx a 31/xx/20xx CONTA 1 - ATIVO CIRCULANTE DISPONIBILIDADES FUNDO FIXO CAIXA BANCOS BANCOS CONTA MOVIMENTO APLICACOES FINANCEIRAS LIQUIDEZ IMEDIATA APLICACOES EM MOEDA NACIONAL CONTAS A RECEBER CONTAS A RECEBER CONCESSOES CONTAS A RECEBER USUARIOS PROVISÃO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS PROVISÃO PARA DEVEDORES DUVIDOSOS OUTRAS CONTAS A RECEBER ADIANTAMENTOS DIVERSOS ADIANTAMENTOS POR CONTA DE SALARIO TRIBUTOS TRIBUTOS A RECUPERAR CSLL IMPOSTO DE RENDA IR SOBRE APLICAÇÃO FINANCEIRA TRIBUTOS A RECUPERAR DE ORGAOS PUBLICOS IR A RECUPERAR COFINS A RECUPERAR PIS A RECUPERAR CONTRIBUICAO SOCIAL PIS E COFINS NAO CUMULATIVOS PIS SOBRE INSUMOS COFINS SOBRE INSUMOS ESTOQUES ESTOQUE DE MATERIAIS ESTOQUE DE MATERIAIS DESPESAS ANTECIPADAS DESPESAS ANTECIPADAS SEGUROS A APROPRIAR OUTRAS DESPESAS ANTECIPADAS ATIVO NÃO CIRCULANTE REALIZAVEL A LONGO PRAZO CONTROLADORA MUTUO IMPOSTOS DIFERIDOS E A RECUPERAR IMPOSTO DE RENDA DIFERIDO CSLL DIFERIDO DESPESAS ANTECIPADAS DESPESAS ANTECIPADAS IMOBILIZADO BENS EM OPERAÇÃO MAQUINAS E EQUIPAMENTOS MOVEIS E UTENSILIOS FERRAMENTAS, APARELHOS E ACESSORIOS EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA REDES INSTALACOES ESPECIFICAS MEDIDORES E HIDROMETROS CONSTRUCOES E OBRAS EM ANDAMENTO CONSTRUCOES E OBRAS EM ANDAMENTO DEPRECIACAO MAQUINAS E EQUIPAMENTOS MOVEIS E UTENSILIOS SALDO ANTERIOR DÉBITO CRÉDITO SALDO ATUAL Anexo I - Instrução Normativa ARMPF nº 02 de 25/03/2015 1

2 FERRAMENTAS E APARELHOS E ACESSORIOS EQUIPAMENTOS DE INFORMATICA REDES INSTALACOES ESPECIFICAS MEDIDORES E HIDROMETROS ATIVO INTANGIVEL ATIVO INTANGIVEL AQUISICAO DE SOFTWARE DIREITOS DE USO SERVICOS PUBLICOS AMORTIZACOES AQUISICAO DE SOFTWARE DIREITOS DE USO SERVICOS PUBLICOS 2 - PASSIVO CIRCULANTE FORNECEDORES FORNECEDORES FORNECEDORES MOEDA NACIONAL OBRIGACOES SOCIAIS TRABALHISTAS OBRIGACOES TRABALHISTAS A PAGAR SALARIOS A PAGAR RESCISOES A PAGAR BENEFICIOS OUTROS PROVENTOS OBRIGACOES SOCIAIS, PREV.TRIBUT.A REC FGTS A RECOLHER INSS A RECOLHER IRRF A RECOLHER CONTRIBUICAO SINDICAL E OUTRAS PROVISOES PROVISOES DE 13 SALALRIO PROVISAO DE FERIAS TRIBUTOS A RECOLHER TRIBUTOS A RECOLHER IRPJ A RECOLHER PIS A RECOLHER COFINS A RECOLHER ISS A RECOLHER ICMS A RECOLHER OUTROS IMPOSTOS E CONTRIBUICOES RECOLH TRIBUTOS RETIDOS DE TERCEIROS IR RETIDO DE TERCEIROS INSS RETIDO DE TERCEIROS ISS RETIDO DE TERCEIROS CSLL/PIS/COFINS DE TERCEIROS OUTRAS CONTAS A PAGAR OUTRAS CONTAS A PAGAR OUTRAS CONTAS A PAGAR NAO CIRCULANTE EMPRESTIMOS E FINANCIAMENTOS L.P EMPREST.E FINANC.(PROJ.FINANCE)-M.NACION BANCO COMERCIAL OBRIGACOES A PAGAR COM PARTES RELACIONAD OBRIGACOES A PAGAR COM PARTES RELACIONAD OBRIGACOES A PAGAR - RATEIO DESPESAS OUTRAS OBRIGACOES A PAGAR PART RELACIO ASA CSC PATRIMONIO LIQUIDO CAPITAL SOCIAL CAPITAL INTEGRALIZADO CAPITAL SUBSCRITO PREJUIZOS ACUMULADOS PREJUIZOS ACUMULADOS RESULTADO DO EXERCICIO PREJUIZOS ACUMULADOS DE ANOS ANTERIORE 3 - RECEITAS RECEITAS OPERACIONAIS RECEITA DE FORNECIMENTO DE AGUA RECEITA DE FORNECIMENTO DE AGUA REC DE FORNECIMENTO DE AGUA - VAREJO RECEITAS INDIRETAS DO SERVICO DE AGUA RECEITAS DE SERVICOS INDIRETOS RECEITAS DOS SERVICOS DE ESGOTO RECEITAS DOS SERVICOS DE ESGOTO REC DOS SERVICOS DE ESGOTO - VAREJO TRIBUTOS SOBRE FATURAMENTO (-) TRIBUTOS (-) Anexo I - Instrução Normativa ARMPF nº 02 de 25/03/2015 2

3 PIS (-) COFINS (-) ISS (-) RECEITAS FINANCEIRAS RECEITAS FINANCEIRAS RECEITAS FINANCEIRAS MULTA SOBRE ATRASO DE PAGAMENTO RENDIMENTOS SOBRE APLICACAO FINANCEIRA 4 - CUSTOS / DESPESAS CUSTOS CUSTOS OPERACIONAIS CUSTO COM PESSOAL REMUNERACOES BENEFICIOS PARTICIPAÇÃO SOBRE RESULTADOS/PLR ENCARGOS SOCIAIS, TRABALHISTAS E PREVID PROVISAO CUSTOS COM MATERIAIS MATERIAIS MATERIAL QUIMICO DE TRATAMENTO CUSTOS COM SERVICOS ALUGUEIS E CONDOMINIOS PESSOA JURIDICA COMUNICACAO MANUTENCOES AUDITORIAS, CONSULTORIAS E ASSESSORIAS SERVICOS PESSOA JURIDICA SERVICOS PESSOA FISICA ENERGIA ELETRICA * - ENERGIA ELETRICA AGUA * - ENERGIA ELETRICA ESGOTO CUSTO COM VIAGENS CUSTO COM VIAGENS TRIBUTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES FEDERAIS ESTADUAIS MUNICIPAIS CUSTOS ENTRE PARTES RELACIONADAS CUSTOS SERVIÇOS - FEL CUSTO SERVIÇO ASA (SEM CRED PIS/COFINS) OUTROS CUSTOS SEGUROS OUTROS CUSTOS OPERACIONAIS PERDAS POR INADIMPLENCIA CUSTOS C/DEPRECIACAO E AMORTIZACAO CUSTOS C/DEPRECIACAO CUSTOS COM DEPRECIACAO CUSTOS COM AMORTIZACAO CUSTOS COM AMORTIZACAO CREDITO PIS/COFINS/ICMS SOBRE CUSTOS (-) CREDITO DE PIS/COFINS/ICMS (-) CREDITO DE PIS (-) CREDITO DE COFINS (-) DESPESAS ADMINISTRATIVAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS DESPESAS COM PESSOAL REMUNERACOES BENEFICIOS PARTICIPACAO SOBRE RESULTADO/PLP MANUTENCOES AUDITORIAS, CONSULTORIAS E ASSESSORIAS SERVICOS PESSOA JURIDICA ENERGIA ELETRICA DESPESA COM VIAGENS DESPESA COM VIAGENS DESPESAS ENTRE PARTES RELACIONADAS DESPESAS ENTRE PARTES RELACIONADAS SERVIÇOS ASA (SEM CRED PIS/COFINS) RATEIO DE DESPESAS CSC OUTRAS DESPESAS OUTRAS DESPESAS OPERACIONAIS CREDITO DE PIS/COFINS DAS DESPESAS (-) CREDITO DE PIS/COFINS DAS DESPESAS (-) CREDITO DE PIS (-) CREDITO DE COFINS (-) DESPESAS FINANCEIRAS DESPESAS FINANCEIRAS E BANCARIAS DESPESAS FINANCEIRAS E BANCARIAS Anexo I - Instrução Normativa ARMPF nº 02 de 25/03/2015 3

4 DESPESAS FINANCEIRAS DESPESAS FINANC.ENTRE PARTES RELACIONA VARIACOES MONETARIAS E CAMBIAIS JUROS MORATORIOS SOBRE ATRASO PAGAMEN MULTA SOBRE ATRASO DE PAGAMENTO FIANCAS E GARANTIAS CORPORATIVAS DESPESAS TRIBUTARIAS TRIBUTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES TRIBUTOS, TAXAS E CONTRIBUICOES ESTADUAIS MUNICIPAIS PROVISAO P / IR E CSLL PROVISAO P / IR E CSLL PROVISAO PARA IR E CSLL DIFERIDOS PROVISAO PARA IR DIFERIDO PROVISAO PARA CSLL DIFERIDO TOTAIS DO PERIODO ATIVO PASSIVO RESULTADO TOTAL GERAL TOTAL DAS CONTAS DE RESULTADO SALDO ANTERIOR DÉBITO CRÉDITO SALDO ATUAL II. Demonstração de Resultado DEMOSTRAÇÃO DE RESULTADO RECEITA BRUTA Água Esgoto Serviços IMPOSTOS RECEITA LÍQUIDA CUSTOS OPERACIONAIS Custo com Pessoal Energia Elétrica Energia Elétrica Água Energia Elétrica Esgoto Produtos Químicos Produtos Químico Água Produtos Químico Esgoto Demais Custos Técnico-Operacionais Seguros Taxa de Fiscalização Partes Relacionadas Depreciação e Amortização Deduções PIS/COFINS DESPESAS ADMINISTRATIVAS Despesa com Pessoal Partes Relacionadas Demais Despesas VALORES (R$) Anexo I - Instrução Normativa ARMPF nº 02 de 25/03/2015 4

5 Provisão de devedores duvidosos RESULTADO OPERACIONAL OUTRAS REC./DESP. Receitas financeiras Despesas financeiras Garantias Rec/Desp não operacionais RESULTADO ANTES DO IMPOSTO IMPOSTOS DE RENDA Impostos correntes Impostos diferidos RESULTADO LÍQUIDO III. Fluxo de Caixa - Recebimentos e Pagamentos efetuados no mês FLUXO DE CAIXA CONSOLIDADO (MODELO) VALORES ATUALIZADOS ATÉ 31/xx/xxxx MOEDA: R$ COD. ESTRUTU DESCRIÇÃO RADO ( = ) INGRESSOS OPERACIONAIS ( + ) ARRECADAÇÃO ( + ) OUTROS (EXTA CONTRATUAIS) ( + ) DEDUÇÃO DE ARRECADAÇÃO ( = ) INGRESSSOS NÃO OPERACIONAIS ( + ) VENDA DE MATERIAIS E OUTROS ( + ) OUTROS - NÃO OPERACIONAIS ( + ) INGRESSOS REPASSES PROJ. AFFINITY ( + ) INGRESOSS INTERM. PROJ. AFFINITY ( - ) SAQUES REPASSE PROJ. AFFINITY ( = ) TOTAL DE INGRESSOS (SEM FINANC.) ( = ) PAGAMENTOS ( - ) PESSOAL ( - ) TÉCNICA ( - ) DESPESAS ADMINISTRATIVAS ( - ) COMERCIAIS ( - ) IMPOSTOS (IR+CSLL) - PJ ( - ) IMPOSTOS (PIS+COFINS+ISS+ICMS...) ( - ) ENERGIA ELETRICA ( - ) COBRANÇA PELO USO DA ÁGUA/SOLO ( - ) SEGUROS ( - ) PODER CONCEDENTE / AG. REGULADORA ( - ) TAXA DE ADMIN. CENTRAL - TC ( - ) CONSULT. AUDITORIA E CERTIFICAÇÕES ( - ) PPR ( - ) RECHAÇA E DEVOLUÇOES DE PAGAMENTOS ( - ) OUTROS SAQUES / PAGAMENTOS OPERAC FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL INVESTIMENTOS GERAÇÃO DE CAIXA ANTES EFEITOS FINANC ( = ) INGRESSOS FINANCEIROS ( + ) CAPTAÇÃO FINANCIAMENTO - PROJECT ( + ) CAPTAÇÃO FINANCIAMENTO - CORPORATE ( + ) CAPTAÇÃO FINANCIAMENTO - HOT MONEY ( + ) REND. DE APLICAÇOES FINANCEIRAS ( + ) JUROS E MULTAS (CLIENTES) ( + ) OUTROS RENDIMENTOS ( = ) SAQUES FINANCEIROS ( - ) AMORTIZ. DE FINANC. - PROJECT ( - ) AMORTIZ. DE FINANC. - CORPORATE ( - ) AMORTIZ. DE FINANC. - HOT. MONEY ( - ) JUROS DE FINANCIAMENTO - PROJECT ( - ) JUROS DE FINANCIAMENTO - CORPORATE ( - ) JUROS DE FINANCIAMENTO - HOT MONEY ( - ) FINAME ( - ) TARIFA SOBRE ARRECADAÇÃO (BANCOS) SALDO ATÉ MÊS ANTERIOR MOVIMENTO NO MÊS SALDO ATUAL Anexo I - Instrução Normativa ARMPF nº 02 de 25/03/2015 5

6 09.09 ( - ) DESPESAS FINANCEIRAS ( - ) OUTROS SAQUES NÃO OPERACIONAIS ( = ) FLUXO DE CAIXA FINANCEIRO ( = ) FLUXO DE CAIXA LIVRE AO ACIONISTA ( = ) FLUXO DE CAIXA COM O ACIONISTA ( + ) MUTUO / CONTA CORRENTE (ENTRADAS) ( - ) MUTUO / CONTA CORRENTE (SAÍDAS) ( + ) APORTES / AFAC ( - ) DIVIDENDOS ( - ) JUROS S/ CAPITAL PRÓPRIO ( = ) GERAÇÃO LIQUIDA DE CAIXA ( + ) SALDO INICIAL DE CAIXA ( = ) RESGATE DE APLICAÇÕES ( = ) SALDO FINAL DIFERENÇAS ENTRE TRANFERÊNCIAS MOVIMENTAÇÃO DE FUNDO FUXO ( + ) SALDO DE CAIXA RELATÓRIO DE INVESTIMENTOS Água Esgoto Outros OBSERVAÇÕES B) -ESTRUTURA ORGANIZACIONAL Dados Quantidade Diretor do Contrato Gerente Administrativo - Financeiro Financeiro Administrativo Sustentabilidade Pessoas & Organização (RH) Comercial Gerente de Operações Coordenador de Água Equipe de Água Coordenador de Esgoto Equipe de Esgoto Coordenador de Redes Equipe de Redes Engenharia & Manutenção Equipe Manutenção Anexo I - Instrução Normativa ARMPF nº 02 de 25/03/2015 6

7 C) - DADOS OPERACIONAIS DO SISTEMA DE ABASTECIMENTO DE ÁGUA Dados Prazo da Concessão Plena - Água e Esgoto População Total Atendida (Ativa) População urbana atendida (Ativa) - Água População rural atendida (Ativa) - Água População total População urbana total Ligações Totais Ligações Totais Residenciais - Água Ligações Totais Comerciais - Água Ligações Totais Industriais - Água Ligações Totais Públicas - Água Ligações Totais Sociais- Água Ligações Ativas Ligações Ativas Residenciais - Água Ligações Ativas Comerciais - Água Ligações Ativas Industriais - Água Ligações Ativas Públicas - Água Ligações Ativas Sociais- Água Ligações Faturadas Ligações Faturadas Residenciais - Água Ligações Faturadas Comerciais - Água Ligações Faturadas Industriais - Água Ligações Faturadas Públicas - Água Ligações Faturadas Sociais - Água s Totais s Totais Residenciais - Água s Totais Comerciais - Água s Totais Industriais - Água s Totais Públicas - Água s Totais Sociais- Água s Ativas s Ativas Residenciais - Água s Ativas Comerciais - Água s Ativas Industriais - Água s Ativas Públicas - Água s Ativas Sociais - Água s Lidas s Faturadas s Faturadas Residenciais - Água s Faturadas Comerciais - Água s Faturadas Industriais - Água s Faturadas Públicas - Água s Faturadas Sociais - Água Volume Faturado Volume Faturado Residencial - Água Volume Faturado Comercial - Água Volume Faturado Industrial - Água Volume Faturado Público - Água Volume Faturado Social - Água Volume Micromedido Volume Micromedido Residencial - Água Volume Micromedido Comercial - Água Volume Micromedido Industrial - Água Volume Micromedido Pública - Água Volume Micromedido Social- Água unidade anos Anexo I - Instrução Normativa ARMPF nº 02 de 25/03/2015 7

8 Volume Outorgado Volume Bruto Captado Volume Bruto Captado ETA 1 - Água Volume Produzido Volume Produzido ETA 1 - Água Volume Produzido ETA 2 - Água Volumes Especiais Descargas de rede Outros Volumes Especiais Corpo de bombeiros Caminhão pipa Volume exportado Água de Processos Água de Processos - ETA 1 Água de Processos - ETA 2 Rupturas Rupturas - Rede de água Rupturas - Ramal de água Rede de Água Rede de Água - Ampliação Rede de Água - Ampliação com saída de recursos Rede de Água - Ampliação com doação de terceiros Rede de Água - Substituição Rede de Água - Substituição com Saída de recursos Rede de Água - Substituição com doação de terceiros Consumo de Energia Elétrica - Água Licenciamentos Ambientais (Operação) Análises Conformes na Rede de Distribuição Análises físico-químicas conformes na rede Análises bacteriológicas conformes na rede Análises Realizadas na Rede de Distribuição Análises físico-químicas realizadas Análises bacteriológicas realizadas Continuidade dos Serviços Serviço Executado de Água Total de Serviços Executado no Prazo ruptura ruptura ruptura km Km Km km km km kwh Licença serviço serviço D) - DADOS OPERACIONAIS DO SISTEMA DE ESGOTAMENTO SANITÁRIO Dados População Total Atendida (Ativa) População urbana atendida (Ativa) - Esgoto População rural atendida (Ativa) - Esgoto População total População urbana total População rural total unidade Nível de Atendimento (População Ativa) % Cobertura de Esgoto (por econ.) % Ligações Totais Ligações Totais Residenciais - Esgoto Ligações Totais Comerciais - Esgoto Ligações Totais Industriais - Esgoto Anexo I - Instrução Normativa ARMPF nº 02 de 25/03/2015 8

9 Ligações Totais Públicas - Esgoto Ligações Totais Sociais - Esgoto Ligações Ativas Ligações Ativas Residenciais - Esgoto Ligações Ativas Comerciais - Esgoto Ligações Ativas Industriais - Esgoto Ligações Ativas Públicas - Esgoto Ligações Ativas Sociais - Esgoto Ligações Faturadas Ligações Faturadas Residenciais Esgoto Ligações Faturadas Comerciais - Esgoto Ligações Faturadas Industriais - Esgoto Ligações Faturadas Públicas - Esgoto Ligações Faturadas Sociais - Esgoto s Totais s Totais Residenciais - Esgoto s Totais Comerciais - Esgoto s Totais Industriais - Esgoto s Totais Públicas - Esgoto s Totais Sociais - Esgoto s Ativas s Ativas Residenciais - Esgoto s Ativas Comerciais - Esgoto s Ativas Industriais - Esgoto s Ativas Públicas - Esgoto s Ativas Sociais - Esgoto s Faturadas s Faturadas Residenciais - Esgoto s Faturadas Comerciais - Esgoto s Faturadas Industriais - Esgoto s Faturadas Públicas - Esgoto s Faturadas Sociais - Esgoto Volume Tratado Rede de Esgoto Obstruções Obstruções de rede de esgoto Obstruções de ramal de esgoto Consumo de Energia Elétrica - Esgoto Km obstrução obstrução obstrução kwh Eficiência Remoção DBO ETE 1 % Eficiência Remoção DBO ETE 2 Parâmetros Conformes - ETE 1 Parâmetros Conformes - ETE 2 Parâmetros Conformes - ETE 3 amostra amostra amostra Anexo I - Instrução Normativa ARMPF nº 02 de 25/03/2015 9

10 Serviços Executado Serviços Executado no Prazo serviço serviço E) - QUALIDADE NO FATURAMENTO Dados Quantidade Faturas canceladas Faturas emitidas p/ média de consumo Reclamações na Prestação dos Serviços Comerciais Operacional Água Qualidade das Obras Operacional Esgoto Qualidade no Atendimento Call Center Postos de Atendimento Ouvidoria Ocorrências Ouvidoria Fatura Fatura Reclamação Reclamação Reclamação Reclamação Reclamação Qtde Qtde Qtde Ocorrência Ocorrência F) - CONSUMO DE ENERGIA ELÉTRICA Unidade Consumidora Local Consumo (Kwh) Valor Faturado ADMINISTRATIVO Local Subtotal SISTEMA DE ABASTECIMENTO DE ÁGUA SISTEMA DE CAPTAÇÃO DE ÁGUA Captação 1 Captação 2 ESTAÇÃO DE TRATAMENTO DE ÁGUA Eta 1 Eta 2 REDE DE DISTRIBUIÇÃO DE ÁGUA Booster 1 Booster 2 Subtotal SISTEMA DE ESGOTO SISTEMA DE COLETA EEE 1 ESTACAO DE TRATAMENTO DE ESGOTO ETE1 ETE2 Anexo I - Instrução Normativa ARMPF nº 02 de 25/03/

11 Subtotal TOTAL *Devem ser relacionados todos os locais existentes G) - CONSUMO DE PRODUTOS QUÍMICOS Unidade Descrição (Kg ou litro) Consumo Custo Tratamento de água ETA 01 Produto Químico 01 Produto Químico 02 ETA 02 Produto Químico 01 Produto Químico 02 Poço 01 Produto Químico 01 Produto Químico 02 Subtotal Tratamento de esgoto ETE 01 Produto Químico 01 Produto Químico 02 ETE 02 Produto Químico 01 Produto Químico 02 Subtotal * Devem ser relacionados todos os locais existentes e produtos utilizados Anexo I - Instrução Normativa ARMPF nº 02 de 25/03/

Balancete Analítico (Valores em Reais)

Balancete Analítico (Valores em Reais) 00002 10000 1000000000 ATIVO 0,00 210.011,35 168.958,79 41.052,56 11000 1100000000 ATIVO CIRCULANTE 0,00 165.870,94 135.276,30 30.594,64 11100 1101000000 DISPONIBILIDADES IMEDIATAS 0,00 139.122,57 111.818,36

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