Órgão: COLÉGIO MILITAR DE CAMPO GRANDE - MD/CE. Dados Cadastrais

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1 Órgão: COLÉGIO MILITAR DE CAMPO GRANDE - MD/CE Dados Cadastrais Órgão/Entidade Natureza Jurídica: Administração Direta Endereço: Av. Presidente Vargas, 2800, Bairro Coophatrabalho Nome: COLÉGIO MILITAR DE CAMPO GRANDE - MD/CE Cidade: Campo Grande Web Site: CEP: UF: MS Finalidade: Ministrar o ensino regular no nível básico nas modalidades fundamental e médio provendo ao corpo discente o desenvolvimento integral, a formação para o exercício da cidadania e os meios para progredir nos estudos posteriores e no exercício de sua atividade profissional. Vinculação Institucional: Executivo Norma de Criação: Informação não disponível CNPJ: Apresentação Institucional Apresentação Institucional: 1.1 Sigla: CMCG 1.2 Unidade Jurisdicionada: Colégio Militar de Campo Grande 1.3 Códigos do Órgão: e Estrutura organizacional: Conforme Quadro de Cargos Previstos Nº QC , aprovado em 05 de dezembro de 2003, pela 1ª Subchefia do Estado Maior do Exército, o CMCG é organizado em Direção de Ensino, Subdivisão de Ensino/Divisão de Ensino, Corpo de Alunos e Divisão Administrativa. 1.5 Função de Governo Predominante: Defesa Nacional 1.6 Tipo de Atividade: Defesa Terrestre 1.7 Situação da Unidade: Em funcionamento 1.8 CNPJ: / Norma de Criação: Portaria Ministerial Nº 324, de 29 de julho de 1993 Execução e Avaliação dos Programas, Principais Projetos ou Atividades Execução e Avaliação dos Programas, Principais Projetos ou Atividades Informações Complementares: Em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e Valor da Dotação Executada: ,24 Valor dos Recursos Alocados: ,24 Objeto de Análise Relação Entre Programa de Trabalho e Objeto de Análise Código do Programa de Trabalho LOA: Nome do Programa: ADMINISTRACAO DA UNIDADE

2 Unidade Agrupadora: COLÉGIO MILITAR DE CAMPO GRANDE *** FUNDO DO EXÉRCITO Execução e Avaliação dos Programas, Principais Projetos ou Atividades. Informações Complementares: Em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e Valor da Dotação Executada: ,57 Valor dos Recursos Alocados: ,57 Objeto de Análise Relação Entre Programa de Trabalho e Objeto de Análise Código do Programa de Trabalho LOA: Nome do Programa: APRESTAMENTO DA FORCA TERRESTRE Unidade Agrupadora: COLÉGIO MILITAR DE CAMPO GRANDE *** FUNDO DO EXÉRCITO Execução e Avaliação dos Programas, Principais Projetos ou Atividades Informações Complementares: Em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e utilizados, foram atingidas com êxito as metas estabelecidas Valor da Dotação Executada: 5.379,59 Valor dos Recursos Alocados: 5.379,59 Objeto de Análise Relação Entre Programa de Trabalho e Objeto de Análise Código do Programa de Trabalho LOA: Nome do Programa: MANUTENCAO DOS SERVICOS MEDICO-HOSPITALARES E ODONTOLOGICOS Unidade Agrupadora: COLÉGIO MILITAR DE CAMPO GRANDE *** FUNDO DO EXÉRCITO Execução e Avaliação dos Programas, Principais Projetos ou Atividades. Informações Complementares: Em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e Valor da Dotação Executada: ,59 Valor dos Recursos Alocados: ,59 Objeto de Análise Relação Entre Programa de Trabalho e Objeto de Análise Código do Programa de Trabalho LOA: Nome do Programa: ADMINISTRACAO DA UNIDADE Unidade Agrupadora: COLÉGIO MILITAR DE CAMPO GRANDE - MD/CE Execução e Avaliação dos Programas, Principais Projetos ou Atividades. Informações Complementares: Em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e Valor da Dotação Executada: ,99 Valor dos Recursos Alocados: ,99 Objeto de Análise Relação Entre Programa de Trabalho e Objeto de Análise Código do Programa de Trabalho LOA: Nome do Programa: MANUTENCAO E SUPRIMENTO DE FARDAMENTO

3 Unidade Agrupadora: COLÉGIO MILITAR DE CAMPO GRANDE - MD/CE Execução e Avaliação dos Programas, Principais Projetos ou Atividades. Informações Complementares: Em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e Valor da Dotação Executada: ,13 Valor dos Recursos Alocados: ,13 Objeto de Análise Relação Entre Programa de Trabalho e Objeto de Análise Código do Programa de Trabalho LOA: Nome do Programa: MANUTENCAO E SUPRIMENTO DE MATERIAL DE INTENDENCIA Unidade Agrupadora: COLÉGIO MILITAR DE CAMPO GRANDE - MD/CE Execução e Avaliação dos Programas, Principais Projetos ou Atividades. Informações Complementares: Em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e Valor da Dotação Executada: ,68 Valor dos Recursos Alocados: ,68 Objeto de Análise Relação Entre Programa de Trabalho e Objeto de Análise Código do Programa de Trabalho LOA: Nome do Programa: ENSINO FUNDAMENTAL NOS COLEGIOS MILITARES Unidade Agrupadora: COLÉGIO MILITAR DE CAMPO GRANDE - MD/CE Execução e Avaliação dos Programas, Principais Projetos ou Atividades. Informações Complementares: Em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e Valor da Dotação Executada: ,68 Valor dos Recursos Alocados: ,68 Objeto de Análise Relação Entre Programa de Trabalho e Objeto de Análise Código do Programa de Trabalho LOA: Nome do Programa: ENSINO MEDIO NOS COLEGIOS MILITARES Unidade Agrupadora: COLÉGIO MILITAR DE CAMPO GRANDE - MD/CE Medidas Implementadas com Vistas ao Saneamento de Disfunção Estruturais Medidas Implementadas Texto Sobre as Disfunções Detectadas: NADA HÁ A CONSIDERAR Texto Medidas Implementadas: NADA HÁ A CONSIDERAR

4 Indicadores de Gestão 1. INDICADORES DE GESTÃO Indicadores de Gestão 1.1 Indicadores de Gestão da Diretoria de Gestão Orçamentária Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000 a. Nome do indicador: Variação percentual do consumo de energia elétrica b. Descrição: É utilizado para medir a variação do consumo de energia elétrica da OM entre dois Exercícios Financeiros. c. Tipo: Economicidade PCEE = (KWHA / KWHA 1) X 100 PCEE = ( / ) x 100 PCEE = 101,63% PCEE: variação do percentual de consumo de energia elétrica KWHA: quilowatt hora consumido no ano 2006 KWHA-1: quilowatt hora consumido no ano 2005 =100: sem alteração de consumo >100: aumento de consumo <100: redução de consumo Houve aumento de consumo de energia elétrica e. Método de medição: Consumo extraído das faturas mensais g. Metas: Consumo de energia elétrica 1) Físicas: Reduzir os padrões de consumo de energia elétrica. 2) Financeiras: Nada a considerar. h. Avaliação do resultado: Em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e utilizados, não foram atingidas com êxito as metas estabelecidas. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Nada a considerar

5 1.1.2 Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000 a. Nome do indicador: Variação percentual do valor da fatura de energia elétrica b. Descrição: É utilizado para medir as variações das despesas da OM com energia elétrica, pagos com recursos da Ação 2000 recebidos da DGO. c. Tipo: Economicidade VPFEE = {[VPA/(1+%AT)]/VPA-1}x100 VPFEE = {[ ,43 / (1,16)]/ ,44}x100 VPFEE = 89,47% VPA: Valor pago no ano 2006 VPA-1: Valor pago no ano 2005 %AT: Percentual de aumento da tarifa no ano 2006 VPFEE: Variação percentual do valor da fatura de energia elétrica =100: sem alteração de despesa >100: aumento de despesa <100: redução de despesa Houve aumento de consumo de energia elétrica e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para a concessionária de energia elétrica, extraído das faturas mensais da OM. g. Metas: Consumo de energia elétrica 1) Físicas: Manutenção dos padrões de consumo de energia elétrica. 2) Financeiras: Manter os níveis de valores das faturas de energia elétrica, de acordo com os reajustes tarifários. h. Avaliação do resultado: Com um efetivo total de 1243, sendo 980 alunos e 263 militares, e em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e utilizados, foram atingidas com êxito as metas estabelecidas. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Nada a considerar

6 1.1.3 Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000 a. Nome do indicador: Variação percentual do consumo de água e esgoto b. Descrição: É utilizado para medir a variação do consumo de água e esgoto da OM, entre dois Exercícios Financeiros. c. Tipo: Economicidade PCAE = (M³A/ M³A-1)x100 PCAE = ( / )x100 PCAE = 102,25% M³A: Quantidade de metros cúbicos consumidos no ano 2006 M³A-1: Quantidade de metros cúbicos consumidos no ano 2005 PCAE: Variação percentual do consumo de água e esgoto =100: sem alteração de consumo >100: aumento de consumo <100: redução de consumo Houve aumento de consumo e. Método de medição: Somatório anual do consumo de água e esgoto, extraído das faturas mensais da OM. g. Metas: Consumo de água e esgoto 1) Físicas: Reduzir os padrões de consumo de água e esgoto. 2) Financeiras: Nada a considerar. h. Avaliação do resultado: Com efetivo total de 1243, sendo 980 alunos e 263 militares, e em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e utilizados, não foram atingidas com êxito as metas estabelecidas. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Nada a considerar Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000 a. Nome do indicador: Variação percentual do valor da fatura de água e esgoto

7 b. Descrição: É utilizado para medir a variação das despesas da OM com água e esgoto, pagas com recursos da Ação 2000, recebidos pela DGO. c. Tipo: Economicidade VPFAE = {[VPA / (1+%AT)] / VPA-1)x100 VPFAE = (90.040,00 / (1,02854) / ,46)x100 VPFAE = 92,63% VPA: Valor pago no ano 2006 %AT: Percentual de aumento da tarifa no ano 2006 VPA-1: Valor pago no ano 2005 VPFAE: Variação percentual do valor da fatura de água e esgoto =100: sem alteração de consumo >100: aumento de consumo <100: redução de consumo Houve redução de consumo de água e esgoto e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para Concessionárias de água e esgoto extraído das faturas mensais da OM. g. Metas: Consumo de água e esgoto 1) Físicas: Redução no consumo de água e esgoto. 2) Financeiras: Fazer economia, na medida do possível, de recursos descentralizados para pagamento de concessionárias. h. Avaliação do resultado: Com efetivo total de 1243, sendo 980 alunos e 263 militares, e em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e utilizados, foram atingidas com êxito as metas estabelecidas. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Nada a considerar Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000 a. Nome do indicador: Variação percentual das despesas com telefone fixo

8 b. Descrição: É utilizado para medir a variação da despesa da OM com telefonia fixa, paga com recursos da Ação 2000, recebidos da DGO. c. Tipo: Economicidade PDTF = {[VPA/(1+%AT)]/VPA-1)x100 PDTF = {[12.877,97/(1,0284)]/6.259,66)x100 PDTF = 200,05% PDTF: Variação percentual das despesas com telefone fixo VPA: Valor pago no ano 2006 %AT: Percentual de aumento da tarifa no ano 2006 VPA-1: Valor pago no ano 2005 =100: sem alteração de consumo >100: aumento de consumo <100: redução de consumo Houve aumento de consumo de telefone fixo e. Método de medição: Somatório anual dos valores pagos para Concessionária de telefonia, extraído das faturas mensais da OM. g. Metas: Despesas com telefone fixo 1) Físicas: Utilizar o telefone somente em horários com, tarifas reduzidas, salvo em caso de extrema necessidade e dar preferência à utilização do RITEx (Rede Integrada de Telefonia do Exército) com a finalidade de reduzir gastos. 2) Financeiras: Nada a declarar h. Avaliação do resultado: Com efetivo total de 1243, sendo 980 alunos e 263 militares, e em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e utilizados, não foram atingidas com êxito as metas estabelecidas. j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Nada a considerar Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Programa 0750 Apoio Administrativo e Ação 2000 Administração da Unidade a. Nome do indicador: Variação Percentual das Despesas com Contratos de Máquinas e Equipamentos.

9 b. Descrição: Este indicador pretende medir a economia na gestão dos recursos destinados para contrato de máquina copiadora em relação ao exercício anterior. c. Tipo: Economicidade PDCME = [(QMEMA/QTMEA)x100]/(QMEMA-1/QTMEA-1) PDCME = [(57.588,04/5)x100]/(77.882,39/5) PDCME = 73,94% PDCME: Variação percentual das despesas com contratos de máquinas e equipamentos QMEMA: Quantidade de material e equipamento manutenido no ano 2006 QTMEA: Quantidade total de material e equipamento da UG no ano 2006 QMEMA-1: Quantidade de material e equipamento manutenido no ano 2005 QTMEA-1: Quantidade total de material e equipamento da UG no ano 2005 =100: sem alteração de consumo >100: aumento de consumo <100: redução de consumo Houve redução de utilização de máquina copiadora e. Método de medição: Extraído das faturas mensais. g. Metas: Despesa com contratos de máquinas e equipamentos 1) Físicas: Manter o bom funcionamento das 5 (cinco) máquinas copiadoras existentes neste estabelecimento de ensino de modo a evitar gastos desnecessários com manutenção corretiva. 2) Financeiras: Realizar licitações com intuito de reduzir os gastos com contratos de fornecimento de máquinas copiadoras. h. Avaliação do resultado: Em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Nada a considerar Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000 a. Nome do indicador: Variação percentual das despesas com seguro obrigatório

10 b. Descrição: Este indicador expõe o grau de alcance das metas programadas na Ação 2000 e o nível de redução de custos/despesas da UG. c. Tipo: Economicidade PDSO = [VPSOA/QVA]/[VPSOA-1/QVA-1]x100 PDSO = [885,29/7]/[665,71/7]x100 PDSO = 132,98% PDSO: Variação percentual das despesas com seguro obrigatório VPSOA: Valor pago de seguro obrigatório em 2006 QVA: Quantidade de veículos existentes no ano 2006 VPSOA-1: Valor pago de seguro obrigatório em 2005 QVA-1: Quantidade de veículos existentes em 2005 =100: sem alteração de consumo >100: aumento de consumo <100: redução de consumo Houve aumento de consumo com seguro obrigatório e. Método de medição: Extraído das faturas mensais. g. Metas: Despesa com seguro obrigatório 1) Físicas: Nada a considerar 2) Financeiras: Nada a considerar h. Avaliação do resultado: Em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Nada a considerar Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: Administração da Unidade Ação 2000 a. Nome do indicador: Índice de eficiência e eficácia de execução financeira b. Descrição: Avalia se todos os recursos financeiros estão sendo utilizados no exercício de referência.

11 c. Tipos de indicadores: Eficiência e eficácia EF = (TRFAx100)/TRFC EF = ( ,54 x100)/ ,47 EF = 98,50% EF: Execução financeira TRFA: Total de recursos financeiros aplicados TRFC: Total de recursos financeiros captados =100: sem alteração de consumo >100: aumento de consumo <100: redução de consumo e. Método de medição: Dados extraídos do SIAFI g. Metas: Execução financeira 1) Físicas: Realizar todos os processos burocráticos com maior antecedência possível, a fim de evitar solução de continuidade e perda de recursos, de modo a atingir 100% de execução financeira. 2) Financeiras: Nada a considerar h. Avaliação do resultado: Em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Nada a considerar 1.2 Indicadores de Gestão do Departamento Logístico Não é o caso desta UG 1.3 Indicadores de Gestão do Departamento-Geral do Pessoal Não é o caso desta UG 1.4 Indicadores de Gestão do Departamento de Ensino e Pesquisa

12 1.4.1 Identificação do Programa, Projeto /Atividade ou Ação Administrativa: 2865 Capacitação de servidores públicos federais a. Nome do indicador: Número de servidores capacitados no ano em relação à meta física planejada b. Descrição: Expressa o número total de servidores capacitados no ano de referência com o número inicialmente planejado. c. Tipos de indicadores: Eficácia EFOCS = (DPx100) / PR EFOCS = (28.400,00x100) / ,00 EFOCS = 100% EFOCS: Execução orçamentária e financeira com a capacitação de servidores DP: Despesa paga PR: Provisão recebida =100: sem alteração de consumo >100: aumento de consumo <100: redução de consumo e. Método de medição: Dados extraídos do SIAFI g. Metas: Execução orçamentária e financeira com a capacitação de servidores 1) Físicas: Realizar todos os processos burocráticos com maior antecedência possível, a fim de evitar solução de continuidade e perda de recursos, de modo a atingir 100% de execução financeira. 2) Financeiras: Nada a considerar h. Avaliação do resultado: Em razão do que foi programado e dos recursos recebidos e j. Medidas implementadas e/ou a implementar para tratar as causas de insucesso: Nada a considerar 1.5 Indicadores de Gestão do Departamento de Engenharia e Construção Não é o caso desta UG.

13 Transferência de Recursos Através de Contrato/Convênio, Acordo, Ajuste ou Outros Instrumentos - Não aplicável Demonstrativo do Fluxo Financeiro de Projetos ou Programas Financiados com Recursos Externos - Não aplicável Result. do Acomp., Fisc.,e Aval. dos Projetos e as Instituições Beneficiadas por Renúncia de Receita - Não aplicável Processo Administrativo Instauração de Procedimento ou Processo Administrativo 1. INSTAURAÇÃO DE PROCEDIMENTO OU PROCESSO ADMINISTRATIVO 1.1. Exercício 2006 Não é o caso desta UJ Exercícios Anteriores Exercício de Portaria nº. 043 Cmdo, de 03 de outubro de Portaria nº. 038 Cmdo, de 27 de outubro de Outras Informações Relatório de Gestão Informações Complementares: 1. GASTOS COM CARTÃO DE CRÉDITO: Não é o caso desta UJ. 2. INFORMAÇÕES DE PESSOAL: Não é o caso desta UJ. 3. CUMPRIMENTO DAS DETERMINAÇÕES E RECOMENDAÇÕES EXARADAS PELO TCU: Não é o caso desta UJ. 4. DEMONSTRATIVO DE TOMADA DE CONTAS ESPECIAL: Não houve instauração nesta UJ de Tomada de Contas Especial Simplificada, bem como de processos de TCE de que trata o Inciso II do artigo nº. 7º da Instrução Normativa nº TCU, de 4 de novembro de CONTRATAÇÃO TEMPORÁRIA DE PESSOAL: Não é o caso desta UJ. 6. OUTRAS CONSIDERAÇÕES: a)o Rol de Responsáveis incluído nesta Tomada de Contas Anual relaciona os agentes da administração responsáveis pelos Órgãos Comando do Exército (160078) e Fundo do Exército (167078), nas funções correspondentes. b)esta Unidade efetuou pagamento de multas e juros com concessionárias de serviço público referente ao fornecimento de energia elétrica e ao serviço de água e esgoto, originado pelo atraso do pagamento das faturas de energia elétrica dos meses de janeiro, junho, julho, setembro, outubro e novembro e das faturas de água e esgoto dos meses de julho e novembro, em conseqüência da insuficiência de recursos, devido ao repasse a esta UJ ser inferior a real necessidade. Esta Unidade procurou lançar na ficha

14 cadastro sua real necessidade de recursos, a fim de que o repasse possa atender às necessidades mensais, visando a não repetição do fato. Conclusão Relatório de Gestão Conclusão: Os recursos orçamentários, financeiros e patrimoniais disponibilizados para esta Unidade Jurisdicionada, foram utilizados de acordo com a Lei Nr 8.666, de 21 de junho de 1993 e as normatizações em vigor no âmbito do Ministério da Defesa e do Comando do Exército. As finalidades dos Programas, Projetos ou Atividades foram plenamente atingidas, em virtude da gestão dos recursos ter sido focada na eficácia, eficiência e efetividade. Total da Despesa Realizada, da Receita Arrecadada e do Patrimônio Gerido Total da Despesa Realizada, da Receita Arrecadada do Patrimônio Gerido Despesa Realizada: ,47 Atos de Gestão Ilegítimos ou Antieconômicos, Outras Falhas, Irregularidades ou Ilegalidades, Inclusive as que Resultaram em Prejuízos ao Erário - Não aplicável Cumprimento das Determinações Expedidas pelo TCU - Não aplicável Outras Informações - Não aplicável Relatório de Auditoria Outras Informações: 1 Os trabalhos de auditoria foram desenvolvidos,in loco, na Unidade, sendo os exames realizados por amostragem, na extensão julgada necessária e adequada às circunstâncias, de acordo com as normas de auditoria específicas ao Serviço Público Federal, com o objetivo de emitir opinião e certificar a gestão dos responsáveis. 1.1 Cabe-nos esclarecer que nenhuma restrição nos foi imposta quanto ao método ou extensão de nosso trabalho. Os programas de auditoria e respectivos procedimentos estabelecidos para a execução dos exames foram aplicados de acordo com a natureza e as atividades da Unidade auditada, abrangendo os aspectos mais relevantes e ficando condicionado à disponibilidade de tempo, volume de recursos geridos pela UJ e documentação apresentada. 1.2 Este Processo de Tomada de Contas foi preparado de forma simplificada nos termos do Art. 3º da Decisão Normativa n.º 81, de 06 de dezembro de 2006, do Tribunal de Contas da União. 1.3 Os agentes constantes do rol de responsáveis estão em dia com a exigência de apresentação da Declaração de Bens e Rendas de que trata a Lei nº 8.730/93, conforme declaração do Encarregado do Setor de Pessoal da UJ, constante deste processo. 1.4 Houve, no exercício, informações de processos administrativos de exercícios anteriores, com apuração de dano ao Erário, constantes da peça Instauração de Procedimento ou Processo Administrativo.

15 1.5 O saldo existente na conta Depósito de Terceiros, UG primária , no valor de R$ 4.750,93 (quatro mil setecentos e cinqüenta reais noventa e três centavos) refere-se a valores relativos a inconsistência bancária, recebidos em 29 Dez 2006 e regularizado em 02 Jan 2007 pela 2007NL O valor foi pago ao agente Edson Antonio Barbosa - CPF por intermédio da 2007OB900001, de mesma data. 1.6 O saldo existente na conta Depósito de Terceiros, UG secundária , no valor de R$ 3.712,98 (três mil setecentos e doze reais noventa e oito centavos) refere-se a recursos relativos a depósitos de mensalidades do Colégio Militar de Campo Grande. 1.7 Houve falta de registro da conformidade de suporte documental devidamente justificada pela UJ no exercício, conforme informações constantes do Relatório do Tomador de Contas. Conclusão Relatório de Auditoria Conclusão: Em face do exame realizado e considerando não terem sido evidenciadas impropriedades que comprometessem a probidade da Gestão dos responsáveis pela utilização dos recursos públicos alocados à Unidade, no período a que se refere o presente processo, concluímos pela regularidade da Gestão, emitindo, desta forma, o competente Certificado de Auditoria. Indicativo do Parecer: Regular Certificado de Auditoria da Gestão dos Responsáveis Certificado de Auditoria Parecer: Regular Parecer e Despacho do Dirigente do Órgão de Controle Interno Militar - Contas Regulares e Regulares com Ressalva Parecer do Dirigente do Controle Interno : Tendo em vista as evidências obtidas no curso dos trabalhos de auditoria, em confronto com os elementos apresentados no Relatório de Gestão do Ordenador de Despesas, anexado à Tomada de Contas Anual em referência, concluo que, em relação aos recursos geridos, houve eficiência, eficácia, efetividade e economicidade na sua utilização. Parecer do Controle Interno Indicativo de Concordância com o Certificado de Auditoria: Sim Despacho de Auditoria: Em decorrência, resolvo: aprovar a presente Tomada de Contas Anual e submetê-la à apreciação do Excelentíssimo Sr Comandante do Exército. Pronunciamento Ministerial - Contas Regulares e Regulares com Ressalva Descrição do Cargo: MINISTRO DE ESTADO DA DEFESA Nome da Autoridade Máxima: FRANCISCO WALDIR PIRES DE SOUZA Número do CPF:

16 Parecer do Dirigente do Controle Interno : Tendo em vista as evidências obtidas no curso dos trabalhos de auditoria, em confronto com os elementos apresentados no Relatório de Gestão do Ordenador de Despesas, anexado à Tomada de Contas Anual em referência, concluo que, em relação aos recursos geridos, houve eficiência, eficácia, efetividade e economicidade na sua utilização. Pronunciamento Ministerial Indicativo de Concordância: Sim Texto do Pronunciamento Ministerial: Em conformidade com o disposto no art. 52 da Lei nº 8.443, de 16 de julho 1992, atesto haver tomado conhecimento das contas anuais, exercício de 2006, incluídas no Siscontas, das 191 unidades gestoras do Comando do Exército, das conclusões (pela REGULARIDADE da gestão de 189 unidades e pela REGULARIDADE COM RESSALVAS de 2 unidades: Hospital Geral de Campo Grande e 1ª Divisão de Levantamento) contidas nos pareceres emitidos pela respectiva unidade de controle interno, bem assim da manifestação do Comandante do Exército, que se pronunciou favorável à aprovação das mencionadas contas.