Escrito por Eduardo Sex, 09 de Outubro de :28 - Última atualização Qua, 09 de Dezembro de :05

Transcrição

1 Os códigos de situação tributária abaixo identificados para ICMS foram extraídos do manual de integração da Nota Fiscal Eletrônica - NF-e, disponível também no endereço: e os códigos de situação tributária para IPI, PIS e COFINS constam na Instrução Normativa nº 932/ CÓDIGO DE SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA DO ICMS 00 - Tributada integralmente 1 / 19

2 10 - Tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária 20 - Com redução de base de cálculo 30 - Isenta ou não tributada e com cobrança do ICMS por substituição tributária 40 - Isenta 41 - Não tributada 50 2 / 19

3 - Suspensão 51 - Diferimento 60 - ICMS cobrado anteriormente por substituição tributária 70 - Com redução de base de cálculo e cobrança do ICMS por substituição tributária 90 - Outros 3 / 19

4 2 - SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS CST-IPI (Tabela I da Instrução Normativa nº 932/2009) Utilização: Escrituração Fiscal Digital - EFD e na emissão da Nota Fiscal Eletrônica - NF-e. Código Descrição 00 - Entrada com recuperação de crédito 01 - Entrada tributada com alíquota zero 4 / 19

5 02 - Entrada isenta 03 - Entrada não-tributada 04 - Entrada imune 05 - Entrada com suspensão 49 - Outras entradas 5 / 19

6 50 - Saída tributada 51 - Saída tributada com alíquota zero 52 - Saída isenta 53 - Saída não-tributada 54 - Saída imune 55 6 / 19

7 - Saída com suspensão 99 - Outras Saídas 3 - CÓDIGO DA SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA REFERENTE AO PIS/PASEP CST-PIS (Tabela II da Instrução Normativa nº 932/2009) Utilização: Escrituração Fiscal Digital - EFD e na emissão da Nota Fiscal Eletrônica - NF-e. Código 7 / 19

8 Descrição 01 - Operação Tributável (base de cálculo = valor da operação alíquota normal (cumulativo/não cumulativo 02 - Operação Tributável (base de cálculo = valor da operação (alíquota diferenciada)) 03 - Operação Tributável (base de cálculo = quantidade vendida x alíquota por unidade de produto) 04 - Operação Tributável (tributação monofásica (alíquota zero)) 06 8 / 19

9 - Operação Tributável (alíquota zero) 07 - Operação Isenta da Contribuição Operação Sem Incidência da Contribuição 09 - Operação com Suspensão da Contribuição Outras Operações. 9 / 19

10 4 - CÓDIGO DA SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA REFERENTE À COFINS CST-COFINS (Tabela III da Instrução Normativa nº 932/2009) Utilização: Escrituração Fiscal Digital - EFD e na emissão da Nota Fiscal Eletrônica - NF-e. Código Descrição 01 - Operação Tributável (base de cálculo = valor da operação (alíquota normal (cumulativo/não cumulativo 02 - Operação Tributável (base de cálculo = valor da operação (alíquota diferenciada)) 10 / 19

11 03 - Operação Tributável (base de cálculo = quantidade vendida (alíquota por unidade de produto)) 04 - Operação Tributável (tributação monofásica (alíquota zero)) 06 - Operação Tributável (alíquota zero) 07 - Operação Isenta da Contribuição Operação Sem Incidência da Contribuição / 19

12 - Operação com Suspensão da Contribuição Outras Operações 5 - CÓDIGO DE AJUSTE DA APURAÇÃO DO IMPOSTO SOBRE PRODUTOS INDUSTRIALIZADOS (Tabela IV da Instrução Normativa nº 932/2009) Utilização: Somente na formalização da Escrituração Fiscal Digital - EFD. Código 12 / 19

13 Descrição Natureza (*) Detalhamento 001 Estorno de débito C Valor do débito do IPI estornado 002 Crédito recebido por transferência C Valor do crédito do IPI recebidos por transferência, de outro(s) estabelecimento(s) da mesma empresa 13 / 19

14 010 Crédito Presumido de IPI - ressarcimento do PIS/PASEP e da COFINS - Lei nº 9.363/1996 C valor do crédito presumido de IPI decorrente do ressarcimento do PIS/PASEP e da COFINS nas operaç 011 Crédito Presumido de IPI - ressarcimento do PIS/PASEP e da COFINS - Lei nº /2001 C valor do crédito presumido de IPI decorrente do ressarcimento do PIS/PASEP e da COFINS nas operaç 012 Crédito Presumido de IPI regiões incentivadas - Lei nº 9.826/1999 C 14 / 19

15 valor do crédito presumido relativo ao IPI incidente nas saídas, do estabelecimento industrial, dos produ 013 Crédito Presumido de IPI - frete MP 2.158/2001 C valor do crédito presumido de IPI relativamente à parcela do frete cobrado pela prestação do serviço de 019 Crédito Presumido de IPI - outros C outros valores de crédito presumido de IPI 098 Créditos decorrentes de medida judicial 15 / 19

16 C valores de crédito de IPI decorrentes de medida judicial 099 Outros créditos C Valor de outros créditos do IPI 101 Estorno de crédito D Valor do crédito do IPI estornado / 19

17 Transferência de crédito D Valor do crédito do IPI transferido no período, para outro(s) estabelecimento(s) da mesma empresa, con 103 Ressarcimento / compensação de créditos de IPI D Valor do crédito de IPI, solicitado junto à RFB/MF 199 Outros débitos D Valor de outros débitos do IPI 17 / 19

18 (*) Natureza: "C" - Crédito; "D" - Débito 6 - EMISSORES DO SIMPLES NACIONAL Os códigos de situação tributária abaixo identificados para ICMS foram extraídos do manual Para visualizar o CST que deve ser utilizado para preenchimento da NF-e pelos emissores enquadrados no Simples Nacional clique no link abaixo: AL.pdf 18 / 19

19 Fonte: 19 / 19