3450-C PERÍODO DE TRIBUTAÇÃO. De a ÁREA DA SEDE, DIREÇÃO EFETIVA OU ESTAB.

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1 MODELO EM VIGOR A PARTIR DE JANEIRO DE 0 DECLARAÇÃO DE RENDIMENTOS IRC MODELO Identificação da Declaração Data de Receção Comprovativo de Entrega da Declaração Modelo Via Internet Elementos para validação do Comprovativo N.º de Contribuinte: Validação: 88BJ9RU Para validar este comprovativo aceda ao site opção Serviços>Outros Serviços>Validação de Documento e introduza o n.º de contribuinte e código de validação acima mencionados. Verifique que o documento obtido corresponde a este comprovativo. 0 PERÍODO DE TRIBUTAÇÃO EERCÍCIO De a R. P. MINISTÉRIO DAS FINANÇAS AUTORIDADE TRIBUTÁRIA E ADUANEIRA SERVIÇO DE FINANÇAS 0 50-C ÁREA DA SEDE, DIREÇÃO EFETIVA OU ESTAB. ESTÁVEL CÓDIGO FUNCHAL DESIGNAÇÃO IDENTIFICAÇÃO E CARACTERIZAÇÃO DO SUJEITO PASSIVO N. o DE IDENTIFICAÇÃO FISCAL () AGENCIA DE PROMOÇÃO DA CULTURA ATLANTICA TIPO DE SUJEITO PASSIVO Residente que exerce, a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola Residente que não exerce,a título principal, atividade comercial, industrial ou agrícola Não residente com estabelecimento estável Não residente sem estabelecimento estável REGIMES DE TRIBUTAÇÃO DOS RENDIMENTOS Geral Isenção definitiva Isenção temporária Redução de taxa Simplificado Transparência fiscal Grupos de sociedades da sociedade dominante Pretende exercer a opção pelas taxas do art.º 87.º n.º? (Art.º 9.º, n.º da Lei n.º - B/00, de 8 de Abril) Ocorreu alguma das situações referidas no art.º 87.º, n.º 7? 8 9 Sim 0 Sim 0 CARACTERÍSTICAS DA DECLARAÇÃO TIPO DE DECLARAÇÃO.ª período (art. 0.º, n.ºs 8 e 9) 5 (art.º.º, n.ºs e ) (art. 6.º n.º ) fora do prazo legal (art. 6.º n.º ) 6 (art.º.º n.º ) Data DECLARAÇÕES ESPECIAIS ANEOS Grupo 6 período de liquidação Data da cessação periodo de cessação período do início de tributação Declaração com período especial de tributação Antes da alteração Após a alteração Data da transmissão (entidades não residentes sem estabelecimento estável Anexo A (Derrama) Anexo B (Regime simplificado) Anexo C (Regiões Autónomas) Anexo D (Benefícios Fiscais) 05 IDENTIFICAÇÃO DO REPRESENTANTE LEGAL E DO T. O. C. do representante legal do técnico oficial de contas Data de receção Comprovativo Mod. IRC: / 0 / 50-C060- (575559) Página de 5

2 07 APURAMENTO DO LUCRO TRIBUTÁVEL RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO Variações patrimoniais positivas não refletidas no resultado líquido do período (art. o. o ) e quota-parte do subsídio respeitante a ativos fixos tangíveis não depreciáveis e ativos intangíveis com vida útil indefinida [art.º.º n.º, al. b)] Variações patrimoniais positivas (regime transitório previsto no art. o 5. o, n.ºs, 5 e 6 do DL 59/009, de /7) 70 Variações patrimoniais negativas não refletidas no resultado líquido do período (art. o. o ) 70 Variações patrimoniais negativas (regime transitório previsto no art. o 5. o, n.ºs, 5 e 6 do DL 59/009, de /7) 705 Alteração do regime fiscal dos contratos de construção (correções positivas) 706 Alteração do regime fiscal dos contratos de construção (correções negativas) 707 SOMA (campos ) 708 Matéria coletável / lucro tributável imputado por sociedades transparentes, ACE ou AEIE (art. o 6. o ) 709 Correções relativas a períodos de tributação anteriores (art. o 8. o, n. o ) Vendas e prestações de serviços com pagamento diferido: diferença entre a quantia nominal da contraprestação e o justo valor (art. o 8. o, n. o 5) 70 7 Anulação dos efeitos do método da equivalência patrimonial (art. o 8. o, n. o 8) 7 Ajustamentos não dedutíveis decorrentes da aplicação do justo valor (art. o 8. o, n. o 9) 7 Pagamentos com base em ações (art. o 8.º, n.º ) Gastos de benefícios de cessação de emprego, benefícios de reforma e outros benefícios pós emprego ou a longo prazo dos empregados (art. o 8.º, n.º ) 7 75 Gastos não documentados (art. o.º, n.º ) Gastos suportados com a transmissão onerosa de partes de capital (art.º.º, n. os, e.ª parte do n.º 5) Ajustamentos em inventários para além dos limites legais (art.º 8.º) e perdas por imparidade em créditos não fiscalmente dedutíveis ou para além dos limites legais (art.º 5.º) Depreciações e amortizações (art.º. º, n.º ), perdas por imparidade de ativos depreciáveis ou amortizáveis (art.º 5.º, n.º ) e desvalorizações excecionais (art.º 8.º), não aceites como gastos 0% do aumento das depreciações dos ativos fixos tangíveis em resultado de reavaliação fiscal (art. o 5. o, n.º do D.R. 5/009, de /9) Provisões não dedutíveis ou para além dos limites legais (art. o s 9.º, n.º e 9.º) e perdas por imparidade fiscalmente não dedutíveis de ativos financeiros A ACRESCER Créditos incobráveis não aceites como gastos (art. o.º) Realizações de utilidade social não dedutíveis (art. o.º) IRC e outros impostos que direta ou indiretamente incidam sobre os lucros [art. o 5. o, n. o, al. a)] Impostos diferidos [art. o 5. o, n. o, al. a)] Encargos evidenciados em documentos emitidos por sujeitos passivos com inexistente ou inválido ou por sujeitos passivos cessados oficiosamente [art.º 5.º, n.º, al. b)] Impostos e outros encargos que incidam sobre terceiros que o sujeito passivo não esteja legalmente autorizado a suportar [art.º 5.º, n.º, al. c)] Multas, coimas, juros compensatórios e demais encargos pela prática de infrações [art.º 5.º, n.º, al. d)] 78 Indemnizações por eventos seguráveis [art.º 5.º, n.º, al. e)] 79 Ajudas de custo e encargos com compensação pela deslocação em viatura própria do trabalhador [art.º 5.º, n.º, al. f)] 70 Encargos não devidamente documentados [art. o 5. o, n. o, al. g)] 7 Encargos com o aluguer de viaturas sem condutor [art. o 5. o, n. o, al. h)] 7 Encargos com combustíveis [art. o 5. o, n. o, al. i)] 7 Juros de suprimentos [art. o 5. o, n. o, al. j)] 7 Gastos não dedutíveis relativos à participação nos lucros por membros dos orgãos sociais [art. o 5. o, n. o, al. n)] Contribuição sobre o setor bancário [art.º 5.º, n.º, al. o)] Menos-valias contabilísticas 76 50% de outras perdas relativas a partes de capital ou outras componentes do capital próprio (art.º 5.º, n. o, parte final) 77 Mais-valia fiscal resultante de mudanças no modelo de valorização [art.º 6.º, n.º 5, al. b)] Diferença positiva entre as mais-valias e as menos-valias fiscais sem intenção de reinvestimento (art.º 6.º) Comprovativo Mod. IRC: / 0 / 50-C060- (575559) Página de 5

3 07 A ACRESCER (cont.) A DEDUZIR APURAMENTO DO LUCRO TRIBUTÁVEL (cont.) 50% da diferença positiva entre as mais-valias e as menos-valias fiscais com intenção expressa de reinvestimento (art.º 8.º, n. os, e 5) Acréscimos por não reinvestimento ou pela não manutenção das partes de capital na titularidade do adquirente (art. o 8. o, n. os 6 e 7) Mais-valias fiscais - regime transitório [art.º 7, n.º 7, al. b) da Lei n.º 0-G/000, de 9 de dezembro e art.º.º, n.º 8 da Lei n.º 09-B/00, de 7 de dezembro] Correções relativas a instrumentos financeiros derivados (art. o 9.º) Correções relativas a preços de transferência (art. o 6.º, n.º 8) Diferença positiva entre o valor patrimonial tributário definitivo do imóvel e o valor constante do contrato [art. o 6. o, n. o al. a)] Pagamentos a entidades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado (art. o 65.º) Imputação de lucros de sociedades não residentes sujeitas a um regime fiscal privilegiado (art. o 66.º) Subcapitalização (art. o 67.º, n.º ) Correções nos casos de crédito de imposto e retenção na fonte (art. o 68. o ) Correções resultantes da opção pelo regime especial aplicável às fusões, cisões, entradas de ativos e permutas de partes sociais (art. os 7.º, 76. o e 77. o ) Donativos não previstos ou além dos limites legais (art.º 6.º e 65.º do EBF e Estatuto do Mecenato Cientifico) Encargos financeiros não dedutíveis (art. o. o, n. o do EBF) SOMA (campos 708 a 75) Despesas ou encargos de projeção económica plurianual contabilizados como gasto na vigência do POC e ainda não aceites fiscalmente [art. o. o al. f) do D.R 5/009, de /9] Prejuízo fiscal imputado por ACE ou AEIE (art. o 6. o ) Correções relativas a períodos de tributação anteriores (art.º 8.º, n.º ) Vendas e prestações de serviços com pagamento diferido: rédito de juros (art.º 8.º, n. o 5) Anulação dos efeitos do método da equivalência patrimonial (art. o 8. o, n. o 8) Ajustamentos não tributáveis decorrentes da aplicação do justo valor (art.º 8.º, n. o 9) Pagamentos com base em ações (art. o 8. o, n. o ) Pagamento ou colocação à disposição dos beneficiários de benefícios de cessação de emprego, benefícios de reforma e outros beneficios pós emprego ou a longo prazo dos empregados (art. o 8. o, n. o ) Reversão de ajustamentos em inventários tributados (art. o 8. o, n. o ) e de perdas por imparidade tributadas (art. o 5. o, n. o ) Depreciações e amortizações tributadas em períodos de tributação anteriores (art.º 0.º do D.R. 5/009, de /9) e dedução da quota-parte das perdas por imparidade de ativos depreciáveis ou amortizáveis não aceites fiscalmente como desvalorizações excecionais (art.º 5.º, n.º ) Reversão de provisões tributadas (art.ºs 9.º, n.º e 9.º, n.º ) Restituição de Impostos não dedutíveis e excesso da estimativa para impostos Impostos diferidos [art.º 5.º, n.º, al. a)] Mais-valias contabilísticas 50% da menos-valia fiscal resultante de mudanças no modelo de valorização [art. o 6. o, n.º 5.º, al. b) e art. o 5. o, n.º, parte final] e 50% da diferença negativa entre as mais e as menos-valias fiscais de partes de capital ou outras componentes do capital próprio (art.º 5.º, n.º,.ª parte) Diferença negativa entre as mais-valias e as menos-valias fiscais (art. o 6. o ) Correções relativas a instrumentos financeiros derivados (art. o 9. o ) Eliminação da dupla tributação económica dos lucros distribuídos (art.º 5.º) Correção pelo adquirente do imóvel quando adota o valor patrimonial tributário definitivo para a determinação do resultado tributável na respetiva transmissão [art.º 6.º, n.º, al. b)] Correções resultantes da opção pelo regime especial aplicável às fusões, cisões, entradas de ativos e permutas da partes sociais (art. os 7. o, 76. o e 77. o ) Benefícios Fiscais SOMA (campos 75 a 775) PREJUÍZO PARA EFEITOS FISCAIS (Se 776 > 75) (A transportar para o Quadro 09) 777 LUCRO TRIBUTÁVEL (Se ) (A transportar para o Quadro 09) 778 Comprovativo Mod. IRC: / 0 / 50-C060- (575559) Página de 5

4 08 REGIMES DE TAA 08. REGIMES DE REDUÇÃO DE TAA ASSINALAR COM TAAS DE TRIBUTAÇÃO Estabelecimentos de ensino particular (art. o 56. o do EBF) 0% Benefícios relativos à interioridade (art.º.º do EBF) 5 0% / 5% Estatuto Fiscal Cooperativo (art. o 7. o,, n. o da Lei n.º 85/98, de 6 de dezembro) 8 0% Entidades licenciadas na Zona Franca da Madeira (art. o 5. o do EBF) 60 % Entidades licenciadas na Zona Franca da Madeira (art. o 6.º do EBF) 65 % REGIME GERAL ASSINALAR COM TAAS DE TRIBUTAÇÃO Região Autónoma dos Açores (Dec. Leg. Regional n. o / 99 / A, de 0 de janeiro) 6 7,5% Região Autónoma da Madeira (Dec. Leg. Regional n. o / 00 / M, de 0 de fevereiro) 9 5% Rendimentos prediais de entidades não residentes sem estabelecimento estável [art.º 87.º, n.º, alínea f)] 6 5% Mais-valias imobiliárias / Incrementos patrimoniais obtidos por entidades não residentes sem estabelecimento estável (art.º 87.º, n.º ) 6 5% Mais-valias imobiliárias obtidas por entidades não residentes sem estabelecimento estável (art.º 87.º, n.º ) 66 5% Outros rendimentos obtidos por entidades não residentes sem estabelecimento estável 6 09 APURAMENTO DA MATÉRIA COLETÁVEL (transporte do Q. 07) Regime geral Com redução de taxa Com isenção Regime Simplificado. PREJUÍZO FISCAL. LUCRO TRIBUTÁVEL ,0 00 Regime Especial dos Grupos de Sociedades Soma algébrica dos Resultados Fiscais Lucros distribuídos (art. 70.º, n.º ) Valor Líquido Prejuizos individuais deduzidos, verificados em períodos anteriores ao início da aplicação do regime 96 Prejuízos fiscais dedutíveis Prejuízos fiscais com transmissão autorizada (art.º 75.º, n.º ) Prejuízos fiscais com transmissão autorizada [art.º 5.º, n.º, al. c) ] Prejuízos fiscais não dedutíveis (art.º 5.º, n.º 8) DEDUÇÕES: Prejuízos fiscais deduzidos Benefícios fiscais MATÉRIA COLETÁVEL: ( - ) 09 Existindo prejuizos fiscais com transmissão autorizada, indique: Total do valor utilizado no período (97-A + 97-B) 97 Valor utilizado no período [ (art.º 5.º, n.º al. c) ] Valor utilizado no período (art.º 75.º, n.ºs e ) 97-A 97-B MATÉRIA COLETÁVEL NÃO ISENTA ( + ou 09) 6 Comprovativo Mod. IRC: / 0 / 50-C060- (575559) Página de 5

5 0 Imposto à taxa normal (art.º 87.º, n.º ) - ( x,5%) CÁLCULO DO IMPOSTO 7-A Imposto à taxa normal Imposto a outras taxas ( x 5%) ( ou 09 x taxa 8 %) 7-B 9 Imposto imputável à Região Autónoma dos Açores Imposto imputável à Região Autónoma da Madeira COLETA (7-A + 7-B ) Dupla tributação internacional (art. o 9. o ) Benefícios fiscais Pagamento especial por conta (art. o 9. o ) TOTAL DAS DEDUÇÕES ( ) 57 IRC LIQUIDADO (5-57) 0 Resultado da liquidação (art.º 9.º) 58 7 Retenções na fonte 59 Pagamentos por conta (art. o 05. o ) 60 IRC A PAGAR ( ) 0 IRC A RECUPERAR ( ) 0 IRC de períodos anteriores Reposição de benefícios fiscais 7 Derrama 6 Derrama estadual (art.º 87.º - A) 7 Pagamentos adicionais por conta (art.º 05.º - A) 7 Tributações autónomas 65 Juros compensatórios Juros de mora TOTAL A PAGAR [6 ou ( - 6) ] > 0 TOTAL A RECUPERAR [( - 6) ] < Discriminação do valor indicado no campo 66 do Quadro 0: Juros compensatórios declarados por 66-A atraso na entrega da declaração JUROS COMPENSATÓRIOS Juros compensatórios declarados por outros motivos 66-B OUTRAS INFORMAÇÕES Total de rendimentos do período 0 Volume de negócios do período Encargos com viaturas (art. o 88. o, n.º ) , , Indemnizações por cessação de funções de gestor, administrador ou gerente [art.º 88.º, n.º, al. a)] Gastos ou encargos relativos a bónus e outras remunerações variáveis pagas a gestores, administradores ou gerentes [art.º 88.º, n.º, al. b)] Encargos com viaturas (art. o 88. o, n.º ) Despesas de representação (art. o 88. o, n. o 7) Encargos com ajudas de custo e de compensação pela deslocação em viatura própria do trabalhador (art.º 88.º, n.º 9) Lucros distribuídos por entidades sujeitas a IRC a sujeitos passivos que beneficiem de isenção total ou parcial (art. o 88. o, n.º ) 5 7 Diferença positiva entre o valor considerado para efeitos de liquidação do IMT e o valor constante do contrato, nos casos em que houve recurso ao procedimento previsto no art.º 9.º Data em que ocorreu a transmissão das partes sociais (art. 5.º, n.º 9 e art. 88.º, n.º ) Tratando-se de microentidade, indique se opta pela aplicação das normas contabilísticas previstas no Decreto-Lei n.º 58/009, de de julho (art. 5.º da Lei n.º 5/00, de de setembro) 6 8 Sim? RETENÇÕES NA FONTE N. o DE IDENTIFICAÇÃO FISCAL () RETENÇÃO NA FONTE Comprovativo Mod. IRC: / 0 / 50-C060- (575559) Página 5 de 5