Fone.: (19) Cel.: (19)

Transcrição

1 Fone.: (19) Cel.: (19)

2 ECF (Modelo atual emissão cupons fiscais) PDV ECF DLL Guarda as informações de venda Permite a fiscalização Fornece relatórios para a contabilidade Imprime o cupom fiscal ECF trabalha Off-line (não necessita internet)

3 Tecnologias Fiscais Eletrônicas Cada estado terá autonomia para definir a tecnologia que será utilizada e os prazos para adoção do novo modelo. Existem hoje 3 tecnologias que atendem esta demanda: Conv 09 NFC-e SAT SC, MS, ES e MA 11 estados obrigatórios 9 estados autorizados SP

4 SAT CF-e O que é? SAT-CF-E, Sistema de Autenticação e Transmissão de Cupom Fiscal Eletrônico; Gera e autentica, através do certificado digital SAT ou ICP Brasil, os documentos eletrônicos do PDV; Transmite (periódica e automaticamente) os documentos ao SEFAZ sem a necessidade de conexão com a internet em tempo integral; O estado de São Paulo aponta para autorização exclusiva do SAT-CF-E; Por que foi criada o SAT-CF-E? O consumidor receberá como comprovante de sua aquisição o extrato do CF-e-SAT; O consumidor irá receber os benefícios do Programa Nota Fiscal Paulista mais rapidamente; Simplifica as obrigações acessórias dos estabelecimentos varejistas armazenamento dos comprovantes físicos; Fisco passa a ter maior controle sobre as operações do varejo com o uso de documentos fiscais em formato eletrônico; Viabiliza a utilização de soluções móveis para a realização da venda através de dispositivos sem fio;

5 SAT CF-e (Novo modelo de emissão do cupom) SEFAZ Internet XML Em lote EXTRATO QR Code Consulta à Sefaz

6 Extrato (Completo e Resumido)

7 O que muda? Os cupons fiscais conectados exigem novas informações: CFOP CSOSN Código IBGE (Código Municipal do evento gerador) CST Origem da Mercadoria NCM Necessidade de um certificado Digital A loja precisa ter acesso à internet Obrigação da guarda dos arquivos digitais por 5 anos CAT 52: Fim da transmissão pelo REDF (NF Paulista) TEF não mais atrelada ao processo de emissão Necessita uma impressora de cupom

8 SAT Requisitos e Equipamentos SAT Impressora Térmica Acesso Internet

9 SAT Cronograma Em substituição ao Cupom Fiscal emitido por ECF: Para novos estabelecimentos inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS a partir de , a partir da data da inscrição; Para estabelecimentos que estiverem inscritos no Cadastro de Contribuintes do ICMS em , a partir de : - Não será concedida nova autorização de uso de ECF, exceto: - quando se tratar de ECF transferido de outro estabelecimento paulista pertencente ao mesmo contribuinte; tratando-se de estabelecimento paulista pertencente a empresa resultante de incorporação, fusão ou cisão. - O equipamento ECF que complete 5 anos ou mais da data da primeira lacração (indicada no Atestado de Intervenção) deverá ter seu uso cessado e substituído por SAT; - Poderão ser utilizados os dois tipos de equipamento no mesmo estabelecimento, até que todos os equipamentos ECF venham a ser substituídos por SAT.

10 SAT Cronograma Em substituição à Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2 - A partir de , para os contribuintes que auferirem receita bruta maior ou igual a R$ ,00 no ano de 2015; - A partir de , para os contribuintes que auferirem receita bruta maior ou igual a R$ ,00 no ano de 2016; - A partir de , para os contribuintes que auferirem receita bruta maior ou igual a R$ ,00 no ano de 2017; decorrido o prazo indicado no item anterior, a partir do primeiro dia do ano subsequente àquele em que o contribuinte auferir receita bruta superior a R$ ,00. Para os estabelecimentos cuja atividade econômica esteja classificada no código /00 (comércio varejista de combustíveis para veículos automotores) da CNAE: - A partir de , em substituição ao Cupom Fiscal emitido por equipamento Emissor de Cupom Fiscal - ECF; - A partir de , em substituição à Nota Fiscal de Venda a Consumidor, modelo 2.

11 Perguntas Frequentes de Contribuintes

12 Estou abrindo um novo estabelecimento. Sou obrigado a usar o equipamento SAT? São obrigadas a usar o SAT empresas que realizem vendas para consumidor final conforme determinado na Portaria CAT 147 de Caso o estabelecimento seja inscrito antes de 01/07/2015, prevalece a atual obrigatoriedade de emissão de Cupom Fiscal pelo ECF, o qual deverá ser substituído pelo SAT quando o ECF completar 5 (cinco) anos da data da primeira lacração inicial indicada no Atestado de Intervenção. Caso o estabelecimento seja inscrito a partir de 01/07/2015, deverá emitir o CF-e-SAT a partir da data da inscrição no Cadastro de Contribuintes do ICMS. Consulte o artigo 27 da Portaria CAT 147 de 05/11/2012 Já possuo um Emissor de Cupom Fiscal (ECF). Vou ter que trocá-lo por um SAT? A substituição deverá ocorrer quando o ECF completar 5 (cinco) anos da data da primeira lacração indicada no Atestado de Intervenção. Esta obrigação começa junto com o início da obrigatoriedade do SAT. No caso específico de estabelecimentos cuja atividade econômica está classificada no código /00 (comércio varejista de combustíveis para veículos automotores) da CNAE, será obrigatória a substituição de todos ECF a partir do início da obrigatoriedade do SAT, independente do tempo de aquisição do ECF.

13 O que é o Extrato do CF-e-SAT? O extrato do CF-e-SAT é uma cópia simplificada do documento eletrônico, servindo basicamente para controle das aquisições pelo consumidor. Nele existe a chave de acesso que possibilita a consulta do respectivo documento eletrônico no site da Secretaria da Fazenda, bem como um código do tipo QRCODE que possibilitará a checagem da autenticidade do extrato por meio de telefones celulares compatíveis com a tecnologia. Serei obrigado a discriminar o valor aproximado dos tributos do produto ou serviço Lei /12 no extrato do CF-e-SAT? Se o contribuinte não informar o valor em painel afixado no estabelecimento, o valor aproximado dos tributos deve obrigatoriamente ser impresso no extrato do CF-e-SAT. Caso o contribuinte opte por informar esse valor em painel afixado no estabelecimento, conforme artigo 2º, 2º da Lei Nº , de 8 de Dezembro de 2012, o preenchimento será opcional.

14 Se, antes do ECF completar 5 anos da sua lacração inicial, a MFD esgotar ou apresentar defeito, será possível continuar a usar o ECF, ou terei de substituí-lo por SAT? Nestes casos, se a substituição da MDF for suficiente para reparar o ECF, e esta substituição for registrada por meio de Atestado de Intervenção de Manutenção, o equipamento ECF poderá continuar a ser utilizado até o final do prazo de 5 anos da lacração inicial. Se, antes do ECF completar 5 anos da sua lacração inicial, a Memória Fiscal (dispositivo que controla as reduções Z) esgotar, será possível continuar a usar o ECF, ou terei de substituí-lo por SAT? Neste caso, poderá ser adicionada memória adicional (caso o modelo do ECF o permita), registrando-se a operação por meio de Atestado de Intervenção de Manutenção, e o equipamento ECF poderá continuar a ser utilizado até o final do prazo de 5 anos da lacração inicial.

15 Existe algum caso em que poderá ser autorizado o uso de ECFs após o início da obrigatoriedade do SAT? Sim, no caso de transferência de ECF entre estabelecimentos paulistas, atendidas as condições: O ECF deve estar em uso antes do inicio da obrigatoriedade; O ECF deve ter menos que 5 anos da data inicial de lacração; Os dois estabelecimentos devem ser paulistas, tanto o transmissor quanto o que recebe o ECF; A transmissão deve se encaixar em um dos seguintes casos: o Ser entre estabelecimentos pertencentes ao mesmo contribuinte. Nesse caso os dois estabelecimentos devem já estar inscrito antes do início da obrigatoriedade do SAT. o Em uma incorporação, dos estabelecimentos da incorporada ou incorporadora para estabelecimentos da empresa resultante dessa incorporação, mesmo que o estabelecimento que recebe o ECF seja inscrito depois do início da obrigatoriedade do SAT; ou o Em uma fusão, dos estabelecimentos das empresas fusionadas para estabelecimentos da empresa resultante dessa fusão, mesmo que o estabelecimento que recebe o ECF seja inscrito depois do início da obrigatoriedade do SAT; ou o Em uma cisão, dos estabelecimentos da empresa cindida para os estabelecimentos das empresas resultantes dessa cisão, mesmo que o estabelecimento que recebe o ECF seja inscrito depois do início da obrigatoriedade. Base Legal: 1º e 2º da Portaria CAT 147/12

16 É possível utilizar uma impressora fiscal (ECF) no lugar do SAT? Existe um modelo de ECF que emite CF-e-SAT? Não, pois o CF-e-SAT é gerado somente por equipamento SAT de modelo devidamente registrado pelo Fisco. Os modelos registrados podem ser consultados na página do projeto SAT na internet: Existirão Redução Z e Leitura X no SAT? Será necessário escriturá-las? O SAT não possui os conceitos de Redução Z e de Leitura X. Assim, também não existe escrituração para estes documentos no SAT.

17 Existem equipamentos SAT disponíveis? Existe uma Lista de Fornecedores? Consulte os modelos comercializados pela CBR na página: Temos mais de um caixa na loja precisaremos ter um SAT para cada caixa? Excepcionalmente, fica facultada a utilização compartilhada de um ou mais equipamentos SAT com os caixas destinados a registrar operações relativas à circulação de mercadorias, desde que: 1. Os Aplicativos Comerciais - AC dos caixas que interajam com o SAT tenham sido desenvolvidos pela mesma empresa, de modo que a vinculação a que se refere a alínea b do inciso III do artigo 2º da Portaria CAT-147, de possa ser realizada por qualquer desses AC; 2. O contribuinte providencie o controle de filas de comandos para o SAT por software específico. Base Legal: Parágrafo único, do Artigo 5º da Portaria CAT-147, de A quantidade de caixas por SAT depende do desempenho e memória do SAT e do fluxo de informações enviadas para o mesmo. Consulte o fabricante do seu SAT para obter informações.

18 O Certificado Digital para o equipamento SAT oferecido gratuitamente pela SEFAZ estará disponível para quais contribuintes? Este Certificado Digital, padrão AC-Sefaz, que será oferecido gratuitamente pela SEFAZ, estará disponível para todos os contribuintes paulistas que utilizarem o equipamento SAT no Estado de SP. Importante ressaltar que o contribuinte deverá optar pelo Certificado com este padrão, quando realizar a ativação do equipamento. Ressaltamos que se trata de Certificado específico para o equipamento SAT, não se confundindo com Certificado Digital de empresa (e-cnpj ou e-pj), utilizado para acesso ao sistema de retaguarda da Sefaz. Como obtenho o certificado digital oferecido gratuitamente pela SEFAZ para o equipamento SAT? Caso o contribuinte decida utilizar o padrão AC-Sefaz, o certificado será gerado pela SEFAZ e instalado automaticamente no equipamento durante o processo de ativação para uso. Ressaltamos que se trata de Certificado específico para o equipamento SAT, não se confundindo com Certificado Digital de empresa (e- CNPJ ou e-pj), utilizado para acesso ao sistema de retaguarda da Sefaz.

19 O que ganho com a utilização do equipamento SAT? Os principais benefícios para o contribuinte ao usar o equipamento SAT são a redução de custos e a simplificação de obrigações acessórias. Além disso, o contribuinte contará com um documento dotado de validade jurídica pela Medida Provisória 2.200, tendo garantia de autenticidade e integridade nos documentos eletrônicos emitidos pelo equipamento SAT O que é Certificado Digital / Certificação Digital? Certificação Digital é uma tecnologia que permite assinar documentos eletrônicos com a mesma validade jurídica encontrada em um reconhecimento de firma tradicionalmente feito por Cartórios. Além disso, protege o contribuinte e a SEFAZ, pois garante a autenticidade e integridade dos documentos eletrônicos emitidos pelo equipamento SAT.

20 O Certificado Digital do SAT é diferente do e-cnpj ou e-pj da minha empresa? Sim, o Certificado Digital do SAT é próprio do equipamento SAT, e não se confunde com o e-cnpj, e-pj ou e-cpf, que identificam uma pessoa jurídica ou física. Cada SAT tem um certificado próprio que o associa à sua empresa. Por isso o número de certificados digitais depende do número de equipamentos SAT que a empresa adquirir. Precisarei adquirir/comprar um Certificado Digital (para o SAT)? O contribuinte poderá optar entre dois tipos de Certificado Digital para o equipamento SAT: padrão AC-Sefaz, oferecido gratuitamente pela SEFAZ para todos os contribuintes paulistas obrigados ao uso do equipamento SAT; ou padrão ICP-Brasil, que poderá ser adquirido no mercado junto às Autoridades Certificadoras. O contribuinte deverá optar pelo tipo de Certificado que deseja antes de começar a utilizar o SAT, quando realizar a ativação do equipamento. Ressaltamos que se trata de Certificado específico para o equipamento SAT, não se confundindo com Certificado Digital de empresa (e-cnpj ou e-pj), utilizado para acesso ao sistema de retaguarda da Sefaz.

21 Minha empresa tem várias filiais. Preciso um certificado para cada uma, para acessar o sistema da Sefaz? Não. O contribuinte poderá utilizar o certificado de qualquer uma delas; na tela inicial, o sistema exibirá os CNPJs de todas filiais com inscrição no Cadastro de Contribuintes do ICMS, com o mesmo CNPJ base do certificado, e o contribuinte deverá escolher uma filial para acessar. Além do SAT o que mais é necessário ter no estabelecimento comercial? Computador Aplicativo Comercial (AC) compatível com o equipamento SAT Impressora comum (não fiscal), podendo ser compartilhada entre diferentes SAT Rede local com acesso à Internet

22 Já disponho da infraestrutura para o SAT. Quais os próximos passos? Acessar o Sistema de Gestão e Retaguarda do SAT na Internet e realizar a vinculação do SAT ao CNPJ do seu estabelecimento; Configurar a interface de rede do SAT, conforme instruções do fabricante do SAT; Iniciar a ativação do SAT, conforme instruções do fabricante do SAT; Testar a comunicação do SAT com a SEFAZ; Efetuar a vinculação do AC (Aplicativo Comercial) ao SAT ( confirme antes se seu aplicativo já foi adequado para o SAT)

23 Como faço a vinculação do SAT ao meu CNPJ no sistema da Sefaz? Acessar Equipamento > Solicitações > Vincular Equipamento SAT. Na tela Vincular Equipamento SAT : Conferir os dados do contribuinte, atentando que o CNPJ deve ser o do estabelecimento (ou filial) onde o SAT irá funcionar; Inserir o número de série do equipamento SAT (deve constar de etiqueta ou plaqueta afixada no equipamento); Inserir um de contato do estabelecimento; Verificar o Termo de Aceite de Certificado Digital da Sefaz/SP para o equipamento SAT; Clicar em uma das opções de tipo de Certificado Digital, entre Certificado fornecido pela Sefaz/SP e Certificado ICP-Brasil, a ser adquirido pelo próprio contribuinte. Como acesso o sistema da Sefaz? Acesse pela internet a página do projeto SAT em Acesse no menu lateral: Acesso ao sistema de retaguarda do SAT > Contribuinte/Contabilista/Desenvolvedor e clique no link indicado.

24 Fiz a vinculação do SAT no sistema da Sefaz, o que fazer após? Após concluir com sucesso a vinculação do SAT ao CNPJ do estabelecimento, o contribuinte deve efetuar a configuração da interface de rede do SAT, conforme instruções que devem ser fornecidas pelo fabricante do SAT. Isto feito, pode-se prosseguir com a ativação usando o programa de ativação do SAT, também fornecido pelo fabricante. Como prosseguir com a ativação do SAT, após configurar a interface de rede? O contribuinte deve executar o programa de ativação do SAT, fornecido pelo fabricante; Os passos básicos seriam: instalar o programa de ativação do SAT em um computador com porta USB, conforme instruções do fabricante, e conectar o SAT a este via USB; Manter o SAT conectado à Internet por meio da rede local; executar o programa de ativação.

25 O que é o Código de Vinculação? O Código de Vinculação estabelece vinculação entre a software house, empresa desenvolvedora do AC e o contribuinte usuário do AC. O Código vincula o CNPJ da software house ao CNPJ do estabelecimento onde o AC e o SAT estão sendo utilizados. Se o contribuinte tiver várias filiais, deve existir, portanto, um código de vinculação para cada uma. O fornecimento do Código pela software house é obrigatório. Posso emitir o CF-e-SAT somente por software? Não. É necessário o uso do SAT, que é um equipamento específico para emissão do Cupom Fiscal Eletrônico SAT. Portanto, para emitir o CF-e-SAT será necessário utilizar o equipamento SAT acoplado a um equipamento de processamento de dados (normalmente um microcomputador) com Aplicativo Comercial, impressora comum (não fiscal) e acesso à Internet. Consulte os requisitos na Portaria CAT 147 de 05/11/12, em

26 Obrigado! PARA MAIS INFORMAÇÕES: Reinaldo Silva Filho Tel.: (19) Cel.: (19) Legislação completa: Portaria CAT-147, de : ates&fn=default.htm&vid=sefaz_tributaria:vtribut