Resultados de Gestão e Progresso das Medidas e Metas do Plano de Trabalho da Receita Pública

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1 Resultados de Gestão e Progresso das Medidas e Metas do Plano de Trabalho da Receita Pública Primeiro semestre 2012 SECRETARIA ADJUNTA DA RECEITA PÚBLICA SARP

2 PPA Acompanhamento de Resultados OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DA SARP Na construção do Plano Plurianual a SARP observou enunciados da visão, missão e valores da Secretaria de Estado de Fazenda de Mato Grosso e as macro-orientações de governo, especialmente as constantes do planejamento estadual de longo prazo MT + 20, para estabelecer os objetivos e ações estratégicas.

3 PPA Acompanhamento de Resultados OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DA SARP Para cumprir com sua missão institucional, a SARP definiu os seguintes ações estratégicas: 1. Elevar os níveis de cumprimento voluntário para otimização da receita decorrente; 2. Melhorar a qualidade da relação jurídico-tributária; 3. Incrementar a realização e recuperação de dívidas e créditos tributário. 4. Elevar a eficácia na gestão de risco; 5. Gerir a estratégia p/ o resultado material efetivo e excelente.

4 PPA Acompanhamento de Resultados OBJETIVOS ESTRATÉGICOS DA SARP Para viabilizar a execução da estratégia e gerar os resultados a curto, médio e longo prazo, as ações foram desdobradas em medidas e tarefas até os níveis tático e operacional. O PTA anual traz o conjunto das medidas e tarefas que é monitorado, avaliado e revisto periodicamente, através de ferramenta SIGPEX denominada Sistema de Informações de Gestão, Planejamento e Execução SIGPEX, esta ferramenta eletrônica é instrumento que auxilia a gestão das unidades que compõe a Secretaria de Estado de Fazenda.

5 PPA Secretaria Adjunta da Receita Pública

6 PROGRAMA: META: INDICADOR: Modernização da administração Tributária Elevar a efetividade na transformação dos direitos tributários em receita pública Percentual de realização da receita pública em relação à receita pública prevista em LOA - Índice inicial : 86%; - Índice final desejado: 100% Resultado PERÍODO: JAN A OUT 2012 RECEITA PREVISTA : R$ ,58 (MILHÕES) RECEITA REALIZADA: R$ ,98 (MILHÕES) RESULTADO = 100%

7 PROGRAMA: META: INDICADOR: Modernização da administração Tributária Carga tributária de MT em relação aos níveis médios das administrações tributárias brasileiras < ou = 1 Percentual de variação da carga tributária em relação aos níveis médios das administrações tributárias brasileiras - Índice inicial: 0,97 (2009) - Índice Atual: 0,99 (2010) - Índice final desejado: 1 Resultado PERÍODO: PIB 2009 X PIB 2010 VARIAÇÃO DA CARGA TRIBUTÁRIA DE MT : VARIAÇÃO DA CARGA TRIBUTÁRIA DE OUTROS ESTADOS: 8,7% 8,8% RESULTADO = 100%

8 PPA AVALIAÇÃO DE RESULTADOS Secretaria Adjunta da Receita Pública

9 PROJETO/ATIVIDADE 1. ELEVAÇÃO DOS NÍVEIS DE CUMPRIMENTO VOLUNTÁRIO E OTIMIZAÇÃO DA RECEITA DECORRENTE Objetivo Específico: Elevar adimplência voluntária do tributo. Meta: Elevar a adimplência voluntária do tributo em 0,5% ao ano.

10 % Execução 43,37% 44,66% 44,85% 44,83% 44,23% 41,01% % de realização do Projeto/Atividade 100% ELEVAÇÃO DOS NÍVEIS DE CUMPRIMENTO VOLUNTÁRIO E OTIMIZAÇÃO DA RECEITA DECORRENTE emissão em 22/08/ % 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO Meses

11 Análise da Execução 1. ELEVAÇÃO DOS NÍVEIS DE CUMPRIMENTO VOLUNTÁRIO E OTIMIZAÇÃO DA RECEITA DECORRENTE O projeto/ação visa aumentar o nível de cumprimento voluntário da realização da receita, sem que haja necessidade de medidas constritivas do fisco junto ao contribuinte. O conjunto de medidas em execução que visam elevar o nível de cumprimento voluntário são: Prestar assistência e suporte ao cumprimento da obrigação tributária pelo sujeito passivo; Melhorar a eficácia e efetividade de exploração das bases tributárias; Disponibilizar serviços on-line aos cidadãos/usuários;

12 Análise da Execução 1. ELEVAÇÃO DOS NÍVEIS DE CUMPRIMENTO VOLUNTÁRIO E OTIMIZAÇÃO DA RECEITA DECORRENTE O projeto/atividade teve média de execução com pouca oscilação, variando entre 41 a 44%, sendo que as ações relacionadas à assistência e suporte ao contribuinte tiveram execução média acima de 51%. Dentre as ações que mais contribuíram para o resultado apresentado, destacaremos: a redução na omissão na entrega da EFD, de 10% para 5%; a implantação de serviços de informação, assessoria e consultoria fiscal aos maiores contribuintes do ICMS de alguns municípios, embora esta ação ainda precisa ser executa em muitas das AGENFAS; ampliação de serviços digitais para que o contribuintes possa solicitar, via web, suas demandas/respostas junto à administração tributária, como por exemplo, pedidos de reconhecimento de isenção/imunidade do IPVA.

13 PROJETO/ATIVIDADE 2. ELEVAÇÃO DA EFICÁCIA NA GESTÃO DE RISCO Objetivo Específico: Reduzir o número de eventos ocorridos e não identificados previamente no mapa de riscos. Meta: Reduzir a 5 o número de eventos ocorridos e não identificados previamente no mapa de riscos, até 31/12/2015.

14 25,77% 32,90% 26,34% 25,28% 26,79% 27,04% % Execução % de realização do Projeto/Atividade 100% ELEVAÇÃO DA EFICÁCIA NA GESTÃO DE RISCO emissão em 20 de setembro de % 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO Meses

15 Análise da Execução 2. ELEVAÇÃO DA EFICÁCIA NA GESTÃO DE RISCO Este projeto/atividade tem como objetivo identificar qualquer evento que possa vir a prejudicar a realização da receita pública, quer por diminuição da base tributária, alterações legislativas, acontecimentos econômicos e sociais, ou qualquer outro evento considerado de risco negativo para a eficácia tributária. As medidas estabelecidas para implementar esta ação foram: Desenvolver a análise preditiva de identificação de alvos em tempo real; Disponibilizar serviços eletrônicos de registro de operações ou prestações; Eletronizar processos, documentos e registro de operações e prestações; Prevenir anomalias ou comportamentos realização do valor público requerido. negativos a

16 Análise da execução 2. ELEVAÇÃO DA EFICÁCIA NA GESTÃO DE RISCO Sua execução no primeiro semestre foi, aproximadamente, de 27%. Um conjunto de ações, tais como o aperfeiçoamento de sistemas (conta corrente, cadastro, SNE, Malhas Fiscais), proporcionará a melhora na seleção de alvos e a ampliação do universo de contribuintes monitorados. Também, o avanço na realização de outras medidas, até então não iniciadas ou em fase inicial de implementação, deverão ser intensificadas.

17 PROJETO/ATIVIDADE 3. MELHORIA NA QUALIDADE DA RELAÇÃO JURÍDICA TRIBUTÁRIA Objetivo Específico: Aumentar a relação entre os valores ou cotas monetárias exigidas e o potencial da receita tributária. Meta: Elevar em 0,5% ao ano a relação entre os valores ou cotas monetárias exigidas e o potencial da receita tributária, até 31/12/2015

18 % Execução 35,46% 39,87% 40,89% 44,54% 44,40% 43,67% % de realização do Projeto/Atividade 100% MELHORIA NA QUALIDADE DA RELAÇÃO JURÍDICO-TRIBUTÁRIA gerado em 28 de agosto de % 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO Meses

19 Análise da Execução 3. MELHORIA NA QUALIDADE DA RELAÇÃO JURÍDICA TRIBUTÁRIA As medidas estabelecidas para implementar esta ação são: Depurar Registros Mediante Crítica Eletrônica de Dados; Automatizar os Procedimentos de Quantificação e Exigência do Crédito Tributário; Melhorar a Qualidade e Conformidade do Processo de Exigência na Relação Jurídico-Tributária. O projeto/atividade no semestre apresentou uma execução que variou entre 35% a 44%. (Dentre as tarefas desta ação destacamos as que compreendem: atualização de dados de contribuintes/contadores, através de contraste com dados de outros órgãos/entidades; notificações enviadas para endereços eletrônicos; comunicação via SMS; tempestividade no lançamento de crédito tributário; controle do cumprimento de Ordens Judiciais até julgamento final do processo; disponibilização de serviços eletrônicos mediante revisão de processos de trabalho para agregar valor aos clientes fazendários.

20 Análise da Execução 3. MELHORIA NA QUALIDADE DA RELAÇÃO JURÍDICA TRIBUTÁRIA Observa-se que ocorreu evolução na execução das medidas, mas temos diversas ações ainda em processamento. A SARP trabalhou fortemente a utilização dos dados disponíveis, buscando tempestividade, dispersão por segmento, região. Efetuou-se ainda notificações de lançamentos provenientes de cruzamentos de dados conforme segue: PERÍODO RECEITA TRIBUTÁRIA R$ (A) LANÇAMENTOS R$ (B) RELAÇÃO % (A E B) JAN. A JUN/ , ,00 13,35 JAN. A JUN/ , ,00 18,55 Fontes: Receita Tributária - Relatório de receita diária acumulada no período Lançamentos - Relatório de estatísticas do sistema de notificações

21 PROJETO/ATIVIDADE 4. GESTÃO ESTRATÉGICA PARA O RESULTADO MATERIAL EFETIVO E EXCELENTE Objetivo Específico: Obter avaliação positiva em 3 práticas de gestão em cada critério de excelência, até 31/12/2015. Meta: Obter avaliação positiva em 4 práticas de gestão, em cada um dos critérios da excelência, no ano de 2012.

22 % Execução 37,83% 43,19% 43,40% 44,48% 45,34% 43,56% % de realização do Projeto/Atividade 100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% GESTÃO DE ESTRATÉGIA PARA O RESULTADO MATERIAL EFETIVO E EXCELENTE Emissão em 06 de setembro de 2012 JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO Meses TODAS AS MEDIDAS DA AÇÃO 10005

23 Análise da Execução 4. GESTÃO ESTRATÉGICA PARA O RESULTADO MATERIAL EFETIVO E EXCELENTE As principais medidas que fazem parte deste projeto/atividade são: Promover o alinhamento de diretrizes, objetivos e valores estratégicos dentre e entre as diferentes unidades de negócio; Fomentar a inovação e melhoria contínua em serviços e produtos; Desenvolver continuamente líderes em todos os níveis organizacionais; Desenvolver habilidades e conhecimentos necessários a formulação e execução do negócio; Promover ambiente favorável a crescentes níveis de moralidade interna e externa; Sistematizar a produção e disponibilização da informação sobre contribuintes, suas operações e prestações; Melhorar os níveis de execução eficiente e eficaz.

24 Análise da Execução 4. GESTÃO ESTRATÉGICA PARA O RESULTADO MATERIAL EFETIVO E EXCELENTE De janeiro a junho o conjunto de tarefas que compõe o projeto tiveram execução de 43%, ficando próximo do valor esperado que seria 50%, embora algumas delas possam refletir resultado somente no segundo semestre, conforme sua natureza ou a previsão de sua finalização. A meta estabelecida para esta ação no PPA será avaliada em 2013, tendo em vista que a realização de avaliação institucional da SEFAZ, pelos criterios de excelência da FNQ (Fundação Nacional da Qualidade), é feita no seguinte ao ano de referência. Desse modo, discorremos sobre algumas das tarefas principais no PTA 2012 que contribuem para alcance do objetivo desse projeto.

25 Análise da Execução 4. GESTÃO ESTRATÉGICA PARA O RESULTADO MATERIAL EFETIVO E EXCELENTE Algumas tarefas tiveram a execução abaixo (15%) da média, entre elas estão as relacionadas à capacitação da força de trabalho, devido ao contingenciamento de recursos orçamentários. Foi necessário adotar outras formas de execução, como por exemplo, a utilização de multiplicadores internos para ministrar conteúdos específicos, tais como legislação, constituição de crédito e treinamento/atendimento ao público, porém a execução ficou aquém do planejado. Outra ação que ficou paralisada no primeiro semestre foi a de aperfeiçoar a formação de gerentes e substitutos nos fundamentos do negócio de administração tributária, a ser ministrado por instituição de notória especialidade, também em virtude do contingenciamento.

26 Análise da Execução 4. GESTÃO ESTRATÉGICA PARA O RESULTADO MATERIAL EFETIVO E EXCELENTE Dentre as medidas/tarefas que estão com execução acima da média, podemos citar, a de reduzir o percentual de erros no lançamento do crédito tributário para no máximo 3%, estando a maioria das unidades da SARP cumprindo a meta. A redução de erros no lançamento é de suma importância, já que diminui o número de processos de revisão do lançamento e contribui para reduzir as reclamações por parte dos contribuintes.

27 Análise da Execução 4. GESTÃO ESTRATÉGICA PARA O RESULTADO MATERIAL EFETIVO E EXCELENTE No que diz respeito as ações de assistência e assessoramento aos contribuintes, algumas unidades fazendárias já estão implementando a otimização de atendimento resolutivo, que visa solucionar/atender em no máximo 5 (cinco) dias os processos relacionados aos maiores demandadores de serviços do município. Essas ações precisam ter maior alcance junto ao público-alvo. O atendimento resolutivo juntamente com as ações de informar aos contribuintes suas pendências junto à SEFAZ, visa oportunizar ao mesmo o cumprimento voluntário de suas obrigações, e evitar a imposição de penalidades e restrições fiscais.

28 PROJETO/ATIVIDADE 5. INCREMENTO NA REALIZAÇÃO E RECUPERAÇÃO DE DÍVIDAS E CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS Objetivo Específico: Reduzir a relação entre o estoque de créditos em conta corrente e inscritos em dívida ativa e a receita tributária anual. Meta: Reduzir, 2,5% ao ano, a relação entre o estoque de créditos em conta corrente e inscritos em dívida ativa e a receita tributária anual, até 31/12/2015.

29 22,87% 21,91% 22,04% 21,86% 23,44% 25,40% % Execução % de realização do Projeto/Atividade 100% INCREMENTO NA REALIZAÇÃO E RECUPERAÇÃO DE DÍVIDAS E CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS gerado em 06 de setembro de % 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% JANEIRO FEVEREIRO MARÇO ABRIL MAIO JUNHO Meses

30 Análise da Execução 5. INCREMENTO NA REALIZAÇÃO E RECUPERAÇÃO DE DÍVIDAS E CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS As principais medidas desta ação são: 1. Elevar os níveis de recuperação de valores e débitos; 2. Sanear erros, inconsistências e omissões das operações e prestações. A execução do conjunto de tarefas que compõem o projeto alcançou a média de 22,92%, no período analisado (jan a jun/12), ficando portanto, abaixo do valor esperado. A meta estabelecida para esta medida será avaliada em 2013, haja vista que um dos componentes é a Receita Tributária Anual.

31 Análise da Execução 5. INCREMENTO NA REALIZAÇÃO E RECUPERAÇÃO DE DÍVIDAS E CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS Vale ressaltar que algumas ocorrências contribuíram para a baixa execução desta medida, dentre as quais elencamos: 1. Problemas decorrentes da implantação do novo conta corrente; 2. Redução de quadro de pessoal envolvido no processo de recuperação/cobrança de débitos; 3. Redução de quadro de pessoal envolvido no processo de recuperação/cobrança de débitos; 4. Deslocamento de pessoal para implantação do novo conta corrente fiscal; 5. Novo modelo de cobrança em fase de desenvolvimento. Várias ações visando ao aperfeiçoamento de sistemas (novo CCF, SNE, Cadastro, Malhas Fiscais) estão em curso, o que deverá elevar a execução no segundo semestre.