ASSOCIAÇÃO VOLUNTARIOS PARA O SERVIÇO INTERNACIONAL - NORDESTE

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1 ASSOCIAÇÃO VOLUNTARIOS PARA O SERVIÇO INTERNACIONAL - NORDESTE DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009 ACOMPANHADAS DO RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPEDENTES

2 Empresarial Tancredo Neves Av. Visc. de Jequitinhonha, nº 279 Sala 903/904 9º Andar Boa Viagem Recife PE CEP: Tel/Fax: (0**81) Salvador, 29 de abril de À ASSOCIAÇÃO VOLUNTARIOS PARA O SERVIÇO INTERNACIONAL - NORDESTE Salvador - BA Atenção do Sr. Fabrizio Pellicelli Presidente Prezados Senhores Encaminhamos a V.Sas. 02 (duas) vias das Demonstrações Contábeis da ASSOCIAÇÃO VOLUNTARIOS PARA O SERVIÇO INTERNACIONAL - NORDESTE para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2010 e 2009, acompanhadas do Relatório dos Auditores Independentes. Permanecendo ao dispor de V.Sas. para qualquer esclarecimento adicional sobre o assunto, subscrevemo-nos. Atenciosamente, CRC- Nº PE- 437/O-2 Francisco de Assis Gomes Silva CT-CRC Nº /0-0 S BA

3 Empresarial Tancredo Neves Av. Visc. de Jequitinhonha, nº 279 Sala 903/904 9º Andar Boa Viagem Recife PE CEP: Tel/Fax: (0**81) ASSOCIAÇÃO VOLUNTARIOS PARA O SERVIÇO INTERNACIONAL - NORDESTE DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009 ACOMPANHADAS DO RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES Páginas RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Balanço Patrimonial Demonstração do Superávit 6 Demonstração das Mutações do Patrimônio Social...7 Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos Demonstração dos Fluxos de Caixa NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS

4 Empresarial Tancredo Neves Av. Visc. de Jequitinhonha, nº 279 Sala 903/904 9º Andar Boa Viagem Recife PE CEP: Tel/Fax: (0**81) RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Diretores, Conselheiros e Associados da, ASSOCIAÇÃO VOLUNTARIOS PARA O SERVIÇO INTERNACIONAL NORDESTE Examinamos os balanços patrimoniais da ASSOCIAÇÃO VOLUNTARIOS PARA O SERVIÇO INTERNACIONAL NORDESTE que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2010 e as respectivas demonstrações do superávit, das mutações do patrimônio social, as origens e aplicações de recursos e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas. Responsabilidade da administração sobre as demonstrações contábeis A Administração da Entidade é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos auditores independentes Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis da Entidade para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da 2

5 Empresarial Tancredo Neves Av. Visc. de Jequitinhonha, nº 279 Sala 903/904 9º Andar Boa Viagem Recife PE CEP: Tel/Fax: (0**81) Entidade. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Opinião Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da ASSOCIAÇÃO VOLUNTARIOS PARA O SERVIÇO INTERNACIONAL NORDESTE em 31 de dezembro de 2010 e as respectivas demonstrações do superávit, das mutações do patrimônio social, as origens e aplicações de recursos e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Outros assuntos Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior Os valores correspondentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2009, apresentados para fins de comparação, foram anteriormente por nós auditados sobre os quais emitimos relatório datado em 19 de novembro de 2010, que não conteve qualquer modificação. Salvador (BA), 31 de março de 2011 CRC- Nº PE- 437/O-2 Francisco de Assis Gomes Silva CT-CRC Nº /0-0 S BA 3

6 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 e 2009 (Expresso em Reais) A T I V O ATIVO CIRCULANTE Caixa e Equivalentes de Caixa (Nota 4) Contas a Receber (Nota 5) Créditos Diversos Adiantamentos a Terceiros Total do Ativo Circulante ATIVO NÃO CIRCULANTE Imobilizado (Nota 6) TOTAL DO ATIVO NÃO CIRCULANTE TOTAL DO ATIVO As Notas Explicativas Integram o Conjunto das Demonstrações Contábeis 4

7 BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009 (Expresso em Reais) PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL PASSIVO CIRCULANTE Fornecedores Administrativos (Nota 7) Salários e Contribuições (Nota 8) Empréstimos (Nota 9) Total do Passivo Circulante PATRIMÔNIO SOCIAL Superávit (Déficit) Acumulados Superávit do Exercício (27.987) (55.518) Total do Patrimônio Social (27.987) TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO SOCIAL As Notas Explicativas Integram o Conjunto das Demonstrações Contábeis Fabrizio Pellicelli Presidente CPF.: Cesare Simioni- Diretor Administrativo CPF.: Bruno Sacramento Leal Almeida CT - CRC-BA /O-0 5

8 DEMONSTRAÇÃO DO SUPERÁVIT PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009 (Expressa em Reais) RECEITAS DAS ATIVIDADES Receita de Contratos (Nota 10) Receita de Doações Receita de Convênios Total da Receita das Atividades RECEITAS (DESPESAS) DAS ATIVIDADES Despesas com Contratos (Nota 11) ( ) (99.942) Gerais e Administrativas (46.860) (3.115) Depreciação (5.847) (291) ( ) ( ) RESULTADO FINANCEIRO Receitas (despesas) financeiras, líquidas (19.751) (1.877) Total das Despesas e Receitas das Atividades ( ) ( ) SUPERÁVIT (DÉFICIT) DO EXERCÍCIO (55.518) As Notas Explicativas são parte Integrante das Demonstrações Contábeis Fabrizio Pellicelli Presidente CPF.: Bruno Sacramento Leal Almeida CT - CRC-BA /O-0 6 Cesare Simioni- Diretor Administrativo CPF.:

9 DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO SOCIAL PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009 (Expressa em Reais) Eventos Patrimônio Social Saldos em 31 de Dezembro de Déficit do Exercício (55.518) Saldos em 31 de Dezembro de 2009 (27.987) Superávit do Exercício Saldos Em 31 de Dezembro de As Notas Explicativas são parte Integrante das Demonstrações Contábeis Fabrizio Pellicelli Presidente CPF.: Cesare Simioni- Diretor Administrativo CPF.: Bruno Sacramento Leal Almeida CT - CRC-BA /O-0 7

10 DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009 (Expressa em Reais) ORIGENS DOS RECURSOS DAS OPERAÇÕES SOCIAIS: Superávit (Déficit) do Exercício (55.518) Depreciação TOTAL DAS ORIGENS DOS RECURSOS (55.227) APLICAÇÕES DE RECURSOS Aquisições de Bens do Imobilizado (69.802) (842) TOTAL DAS APLICAÇÕES (69.802) (842) ACRÉSCIMO (DECRÉSCIMO) NO PATRIMONIO E NO CIRCULANTE LÍQUIDO (56.069) DEMONSTRAÇÃO DO ACRÉSCIMO (DECRÉSCIMO) PATRIMÔNIO E NO CIRCULANTE. LÍQUIDO Variação do Capital Circulante Ativo Circulante: No Inicio do Exercício (4.765) No Final do Exercício (28.331) Passivo Circulante: No Inicio do Exercício No Final do Exercício AUMENTO (REDUÇÃO) DO CAPITAL CIRCULANTE LÍQUIDO (56.069) As Notas Explicativas são parte Integrante das Demonstrações Contábeis 8

11 DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009 (Expressa em Reais) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Superávit (Déficit) do Exercício (55.518) (+)Despesas que não Afetam os Fluxos de Caixa Depreciações do Imobilizado Superávit do Exercício Ajustado (55.227) Mutações no Ativo Circulante Contas a Receber ( ) - Impostos a Recuperar (43.068) 208 Outros Ativos Redução (aumento) ( ) (4.403) Mutações no Passivo Circulante Fornecedores Administrativos (1.573) Obrigações Trabalhistas e Encargos Sociais Obrigações Tributárias Empréstimos (4) DISPONIBILIDADES GERADAS PELAS ATIVIDADES OPERACIONAIS FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS Aquisição de Bens para o Ativo Imobilizado DISPONIBILIDADES UTILIZADAS NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS ACRÉSCIMO LÍQUIDO GERADO EM DISPONIBILIDADES (32.734) DISPONIBILIDADES NO INÍCIO DO EXERCÍCIO 61 (32.795) DISPONIBILIDADES NO FINAL DO EXERCÍCIO As Notas Explicativas são parte Integrante das Demonstrações Contábeis

12 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2010 E 2009 (Expressas em Reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A Associação Voluntários para o Serviço Internacional Nordeste, AVSI NORDESTE foi constituída em 28 de maio de 2007, nascida da experiência da FUNDAÇÃO AVSI como uma organização de direito privado, sem fins lucrativos, com sede na cidade de Salvador, no Estado da Bahia, cuja missão é o desenvolvimento de programas no âmbito social, econômico, ambiental, eficiência energética, cultural, educativo e formativo, visando a promoção da pessoa humana, por meio da assistência social, em comunhão de objetivos com a FONDAZONE AVSI ITALIA. A AVSI NORDESTE desenvolve experiências de voluntariado e de apoio á população nas seguintes áreas: A AVSI NORDESTE desenvolve experiências de voluntariado e de apoio á população nas seguintes áreas: I - promoção da assistência social; II - promoção da cultura, defesa e conservação do patrimônio histórico e artístico; III - promoção gratuita da educação, observando-se a forma complementar de participação das organizações; IV - promoção gratuita da saúde, observando-se a forma complementar de participação das organizações;; V - promoção da segurança alimentar e nutricional; VI - defesa, preservação e conservação do meio ambiente e promoção do desenvolvimento sustentável; 10

13 VII - promoção do voluntariado; VIII - promoção do desenvolvimento econômico e social e combate à pobreza no âmbito urbano e rural; IX - experimentação, não lucrativa, de novos modelos sócio-produtivos e de sistemas alternativos de produção, comércio, emprego e crédito; X - promoção de direitos estabelecidos, construção de novos direitos e assessoria jurídica gratuita de Interesse suplementar; XI - promoção da ética, da paz, da cidadania, dos direitos humanos, da democracia e de outros valores universais; XII - realização de estudos e pesquisas, instrumentos cartográficos e de análise, projetos e cursos no âmbito de redução da pobreza urbana, e em particular nos setores de melhoria urbana, proteção ambiental, educação, formação profissional e fortalecimento da família, desenvolvimento de tecnologias alternativas, produção e divulgação de informações e conhecimentos técnicos e científicos desde que atenda aos objetivos da Entidade; XIII - realização de intercâmbio com outras instituições sem fins econômicos do país ou exterior; XIV - criação de cursos profissionalizantes e promoção do desenvolvimento do trabalho e renda; XV - realização de congressos, simpósios, seminários e conferências com temas ligados aos seus fins e produção de livros, revistas, boletins e folhetos relacionados com suas atividades; XVI - participação em concorrências e licitações observando os seus fins e realização de convênios e contratos com organismos públicos e privados para a execução dos seus objetivos; XVII - assessoramento de instituições civis e governamentais na elaboração de planos, programas e projetos de interesse público com relevância para a vida dos municípios e regiões; XVIII - desenvolvimento e avaliação de políticas públicas; XIX - captação de recurso junto a sociedade, órgãos e estâncias de governo, organismos internacionais e órgãos multilaterais para a aplicação em programas vinculados aos seus fins. A AVSI NORDESTE não distribui entre os seus sócios ou associados, conselheiros, diretores, empregados ou doadores eventuais excedentes operacionais, brutos ou líquidos, dividendos, bonificações, participações ou parcelas de seu patrimônio, auferidos mediante o exercício de suas atividades e os aplica integralmente na consecução dos seus objetivos sociais. 11

14 A AVSI NORDESTE, desde que dentro do seu escopo, poderá associar-se a outras entidades, públicas ou privadas, nacionais ou internacionais, sempre de acordo com a legislação nacional. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas e estão sendo apresentadas de conformidade com as disposições previstas nas normas brasileiras de contabilidade (NBC T 10.18), consoante às práticas contábeis descritas na Nota Explicativa SUMÁRIO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Caixa e Equivalentes de Caixa Estão representados por contas bancárias disponíveis. Equivalentes de caixa são investimentos de curto prazo, com vencimentos originais de noventa dias ou menos, constituídos de títulos de alta liquidez, conversíveis em caixa e com riscos insignificantes de mudança de valor. Encontram-se aplicadas junto à instituição financeira ITAÚ. b) Contas a Receber São reconhecidas pelo regime de competência de exercícios. c) Imobilizado É registrado aos custos de aquisições ou construções. A depreciação é registrada pelo método linear, com base em taxas que levam em consideração a estimativa de vida útil dos bens. 12

15 d) Intangível Os ativos intangíveis compreendem direitos de uso de software e são registrados ao custo de aquisição deduzido da amortização calculada pelo método linear à taxa de 20% a.a.. e) Demais Ativos Circulante e Não Circulante São demonstrados ao valor de custo ou de realização, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e as variações monetárias e cambiais auferidas até a data do balanço. f) Fornecedores Administrativos Registram as obrigações decorrentes das aquisições de materiais e/ou prestações de serviços, registrada a valores nominais, segundo o regime de competência do exercício. g) Salários e Contribuições Representam débitos correntes com funcionários e recursos humanos terceirizados e seus encargos, registrados pelos seus valores conhecidos ou calculáveis, conforme o regime de competência do exercício; h) Demais Passivos Circulante e Não Circulante Os demais passivos são apresentados pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos correspondentes encargos, das variações monetárias e cambiais incorridas até a data do balanço. 13

16 i) Apuração do Resultado As receitas de convênios são registradas pelo regime de competência e os recebimento das doações, o montante é registrado em bancos, tendo como contrapartida a receita de doações e todas as despesas são reconhecidas pelo regime contábil de competência do exercício. 4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA Saldos Compõem-se de: Caixa 310 Bancos Conta Movimento Banco Itaú c/c Banco Itaú c/c Aplicações Financeiras Banco Itaú c/c Banco Itaú c/c Banco Itaú c/c Total

17 5. CONTAS A RECEBER Referem-se a contas a receber no montante de R$ , do projeto assinado com a Companhia Energética de Pernambuco CELPE, o qual tem como objetivo atender aos Serviços de Eficiência Energética no Estado de Pernambuco através da distribuição na cidade do Recife e Região Metropolitana, como doação de refrigeradores e lâmpadas aos consumidores de baixa renda. Estimativa do projeto R$ ; 56. IMOBILIZADO Taxa Anual Depreciação Grupo Contábil (%) Custo Acumulada Líquido Líquido Móveis e Utensílios 10% (663) Equipamentos de Informática 20% (4.973) Máquinas e Equipamentos 10% (220) Equipamentos e Acessórios 10% (45) Software 20% 841 (309) (6.210)

18 7. FORNECEDORES ADMINISTRATIVOS Saldos Compõem-se de: Manasses Belo da Silva - Transporte Cipo - Comunicação Interativa Alpi Negocial Ltda Telemar Celular - Celpe Sete Locações ltda Condições Deolinda ltda TIM Nordeste S.A GVT - Global Village Telecom Ltda Vivo Telefonia Celular Cil Comercio de Informática - NAGEM Posto Albalonga Outros SALÁRIOS E CONTRIBUIÇÕES São obrigações atualizadas e provisionadas com liquidações no período subseqüentes, exceto a provisão para férias e encargos que se vencem à medida em que os profissionais irão gozar férias ou por evento de demissão. Saldos Obrigação Salários Provisão de Férias FGTS Sobre Salários Previdência Social Sobre Salários Plano de Saúde PIS sobre Folha de Pagamento Imposto de Renda Retido na Fonte

19 9. EMPRÉSTIMOS Refere-se a saldo de empréstimo em 31 de dezembro de 2010, com a Fundação AVSI, sem incidência de encargos. 10. RECEITAS DAS ATIVIDADES Saldos Receitas Contratos com Pessoas Jurídicas Contratos Governamentais Estaduais DESPESAS DAS ATIVIDADES São gastos com o projeto apropriados no decorrer do exercício social. Saldos Despesas Pessoal com Vínculo Empregatício Provisões de Pessoal com Vínculo Empregatício Despesa com Consultorias Viagens Hospedagens e Transportes Aluguéis Impostos e Taxas Despesa com Telefone Aquisição de Bens de Consumo Despesas com Veículos Energia Elétrica e Água Despesas com Manutenção Outras Despesas

20 12. EVENTOS SUBSEQUENTES a. Convênio assinado em 17 de fevereiro de 2010 com a OAF.I Organizazione Di Aiuto Fraterno Itália que tem como objetivo o desenvolvimento do Projeto de Cooperação Técnica e Financeira com o titulo de Semente de Ciência, que visa contribuir para a redução da pobreza e desigualdade social e cultural, através da difusão co conhecimento técnico, garantindo uma melhor formação para jovens de acordo comoso princípios do Estatuto da Criança e Adolescente, com recursos no montante de euros, equivalentes a R$ reais, patrocinados pelo Governo Italiano; b. Assinado contrato em 3 de junho de 2010 com a Companhia Energética de Pernambuco CELPE com o objetivo de atender aos Serviços de Eficiência Energética no Estado de Pernambuco através da distribuição na cidade do Recife e região metropolitana, como doação de refrigeradores e lâmpada aos consumidores de baixa renda. Estimativa do projeto R$ ; c. Em 1º de março de 2011 foi assinado com a Companhia de Eletricidade do Estado da Bahia COELBA, concessionária do serviço público de energia elétrica, contrato de prestação de serviços para atender ao Projeto de Eficiência Energética no Âmbito do Estado da Bahia, com a distribuição através da doação de refrigeradores e lâmpadas fluorescentes compactas aos consumidores de baixa renda, cadastrados no Projeto desenvolvido na Cidade do Salvador e em 32 municípios do Estado da Bahia. O Projeto foi estimado em R$ ; d. O Ministério da Justiça reconheceu a AVSI NORDESTE como Organização da Sociedade Civil de Interesse Público OSCIP, através do processo nº MJ / , em despacho de 17 de março de 2011, nos termos da Lei nº 9.790/99. Fabrizio Pellicelli Presidente CPF.: Cesare Simioni Diretor Administrativo CPF.: Bruno Sacramento Leal Almeida CT - CRC-BA /O-0 18