Estrutura de Controles Internos Para Gerenciar a Atribuição das Classificações de Risco de Crédito 1

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1 Estrutura de Controles Internos Para Gerenciar a Atribuição das Classificações de Risco de Crédito 1 Data: 20 de fevereiro de 2016 Versão: 6 Autor: Grupo de Compliance Global 1. Introdução Este documento descreve as atividades de controles internos da Fitch Ratings, Inc. (FRI) e Fitch Ratings Limited (FRL), incluindo as subsidiárias que atribuem ratings de escala internacional através da marca Fitch Ratings (conjuntamente, Fitch). Os Conselhos de Administração de ambas (Conselhos), a FRI e FRL, que são as agências de ratings de crédito mais seniores dentro do Fitch, Group Inc (Grupo Fitch) operam conforme a diretriz de governança e procedimentos que dão suporte a estes Conselhos. Os Conselhos da FRI e da FRL realizam as revisões em nome de todas as companhias do Grupo Fitch. Além disso, quando necessário e de acordo com legislação local aplicável, análises complementares são conduzidas pelo Conselho da subsidiária da Fitch em questão. 2. Supervisão dos Conselhos Além disso, os Conselhos exercem suas obrigações de supervisão na estrutura de controles internos da Fitch. A responsabilidade principal de cada Conselho é supervisionar a administração da FRI ou FRL, dependendo do caso, de acordo com suas respectivas responsabilidades fiduciárias e padrões estabelecidos pela legislação aplicável. Os Conselhos delegaram as responsabilidades pela gestão diária dos negócios da FRL e FRI para uma diretoria sênior com boa reputação e suficiente conhecimento e experiência para assegurar a gestão saúdavel e prudente da FRL e FRI. Particularmente, os Conselhos supervisionam, entre outras: 1. A emissão dos ratings de crédito; 2. A gestão de conflitos de interesses; 3. A gestão de controles internos relacionados com a determinação dos ratings de crédito; e 4. Remuneração e promoções. 1 Este documento é uma tradução livre do texto em inglês. Embora tenham sido envidados esforços na preparação desta tradução, a Fitch não assume qualquer responsabilidade por eventuais erros, ambiguidades ou omissões decorrentesdesta tradução e/ou quaisquer outros danos (sejam diretos, indiretos, casuais, consequentes ou punitivos) que possam surgir em conexão com esta tradução. Em caso de divergência entre a tradução e o texto original em inglês, o texto original deverá prevalecer. Fitch Ratings Estrutura de Contoles Internos 20 de Fevereiro de

2 3. Estrutura da Política Todas as políticas e procedimentos da Fitch, bem como todas as suas atualizações, estão compatíveis com (i) o Código de Conduta da Fitch, que incorpora as melhores práticas globais delineadas nos Fundamentos do Código de Conduta da IOSCO (Organização Internacional de Comissões de Títulos e Valores Mobiliários) para as Agências de Classificação de Risco de Crédito, e (ii) todas as leis, regras e regulamentos aplicáveis às agências de rating nas jurisdições em que a Fitch atua. Durante o período de formulação de políticas, são coletadas informações de todas as áreas relevantes dentro da Fitch, incluindo, quando apropriado, a equipe sênior dos grupos de análise, o Grupo de Políticas de Crédito (CPG), o Departamento Jurídico, o Grupo de Gerenciamento das Operações Globais (GOM), a área de Gestão de Negócios e Relacionamento (BRM) e o Grupo de Compliance Global (GCG). Uma vez finalizadas, as propostas são submetidas para revisão e aprovação de acordo com os procedimentos escritos da Fitch. As políticas da Fitch relativas ao Código de Ética também estão sujeitas a revisão e aprovação pelos Conselhos da FRI e FRL. 4. As Três Linhas de Defesa do Processo de Rating A estrutura de controles internos da Fitch está desenhada para assegurar que os funcionários Fitch cumpram com as políticas e procedimentos da Fitch, incluindo o Código de Ética e o O Manual de Processo de Rating, e consiste em três linhas de defesa, supervisionada, em última instância, pelos Conselhos: 1ª linha: GOM, BRM (veja o item 5 abaixo) e o grupo analítico dentro da Fitch; 2ª Linha: CPG (veja o item 6 abaixo) e GCG (veja item 7 abaixo); As áreas GOM, BRM, CPG e GCG recebem o apoio de estruturas e sistemas do grupo de Tecnologia Global; 3ª Linha: Auditorias externas ou terceiros contratados, conforme a necessidade. 5. Primeira Linha de Defesa A responsabilidade geral por assegurar que as políticas e procedimentos da Fitch sejam seguidos está concentrada nos gestores seniores dos grupos individuais da Fitch. Neste contexto, gestores seniores significam (i) Diretores Seniores Globais de Grupo e (ii) Diretores Globais de Grupo, cada um cobrindo um grupo analítico a (iii) os Diretores Regionais de Grupo que coordenam as áreas geográficas. Gerenciamento das Operações Globais GOM é responsável por desenhar e implementar procedimentos e controles para atender aos requerimentos regulatórios, políticas Fitch e guias de gerenciamento executivo para o processo de rating. O grupo trabalha com membros dos grupos analíticos, GCG, CPG, Recursos Humanos e Tecnologia para identificar riscos e implementar procedimentos e soluções técnicas que apoiem a estrutura de controles da Fitch e analistas, em cumprimento com as políticas e procedimentos Fitch Ratings Estrutura de Contoles Internos 20 de Fevereiro de

3 da empresa. GOM também produz relatórios gerenciais para apoiar as equipes analíticas no cumprimento dos vários procedimentos requeridos pelo RPM Manual de Processo de Rating. Além disso, GOM é responsável por definir e implementar as premissas globais para: Desenvolver políticas e procedimentos analíticos; Treinamentos relacionados com políticas e procedimentos e controles internos para a atribuição de ratings; Gestão de documentos e registros; Assegurar qualidade dos processos. Gestão de Negócios e Relacionamento Fitch mantém segregado um grupo de Gestão de Negócios e Relacionamento (BRM), encarregado de desempenhar as atividades de marketing de rating para assegurar que o grupo analítico não seja influenciado por considerações de negócios. Assim, todas as discussões com emissores, arranjadores, patrocinadores, prestadores de serviços ou qualquer outra parte interagindo com a Fitch representando o emissor no que diz respeito a preços, arranjos de pagamento, ou faturamento são administrados pelas áreas de BRM, finanças, e contabilidade, membros do Departamento Jurídico ou qualquer outra pessoa que seja funcionário da Fitch para o desempenho das atividades de faturamento e recebimento de preços. Os funcionário de BRM devem seguir políticas e procedimentos para assegurar o cumprimento da regulamentos anticorrupção e sanções internacionais. 6. Segunda Linha de Defesa Do mesmo modo, as principais funções de controle da Fitch são exercidas de forma global ao invés de local, com equipes baseadas, principalmente, nos escritórios da Fitch de Nova Iorque e Londres, prestando suporte e supervisionando todos os escritórios que fazem parte da estrutura organizacional da Fitch. Além disso, o GCG é apoiado por profissionais de Compliance em Chicago, para atender ao escritório da Fitch Chicago; em São Paulo, para atender às operações da Fitch Brasil; no Japão, para atender às operações do Japão; em Moscou, para atender à Fitch Ratings CIS Limited; e um diretor Regional de Crédito (CPG), baseado em Hong Kong, para apoiar a região de Ásia/Pacífico. O Grupo de Políticas de Crédito O CPG é independente dos grupos analíticos de ratings e inclui diretores do Grupo de Crédito, dos Regionais de Crédito, de Metodologia, de Gerenciamento de Modelos de Análise e de Pesquisa de Mercado de Crédito. Os diretores dos Grupos de Crédito, de Metodologia e de Gerenciamento de Modelos de Análise se reportam ao Diretor de Risco para o Grupo Fitch. O CPG é responsável por assegurar que as metodologias de rating sejam adequadas e aplicadas consistentemente por todos os grupos analíticos. Como tal, o CPG exerce a função de avaliação de risco com relação ao trabalho analítico da Fitch. Para o cumprimento destas responsabilidades, as atividades do CPG são as seguintes, entre outras: Fitch Ratings Estrutura de Contoles Internos 20 de Fevereiro de

4 Agrega os riscos dos ratings, com foco na identificação dos riscos e coordenação entre setores e regiões. Conduz a revisão para avaliação de desempenho e comparabilidade dos ratings. Usa as tendências de mudança de volumes de emissões, inovações de produtos ou mudanças estruturais para despertar, de forma apropriada e construtiva, a consciência sobre potenciais descolamentos das abordagens atuais. Associa as tendências dos ratings aos fundamentos atuais, desenvolvimento macroeconômico e expectativas analiticamente definidas por indústrias e setores. Monitora se os grupos analíticos estão abordando os novos desenvolvimentos com senso de urgência e rigor apropriados. Reporta e faz recomendações em certos casos. Desenvolve e nomeia áreas de pesquisas específicas que podem ser usadas para traçar prioridades ou identificar o próximo desenvolvimento potencial do mercado de crédito. Assegura que análises de sensibilidade e/ou projeções sejam utilizadas em cada grupo, conforme apropriado, para garantir que os ratings sejam prospectivos. Supervisiona a revisão das metodologias analíticas (e modelos relacionados) e o processo de aprovação. Os grupos analíticos são responsáveis por propor metodologias e modelos adequados que suportem os ratings. Os membros do CPG são responsáveis pela revisão e aprovação de metodologias e modelos usados na análise de ratings. O Diretor de Crédito e os diretores de Grupos e Regionais participam de diferentes comitês e discussões para assegurar que questionamentos novos ou em desenvolvimento sejam compartilhados e discutidos em todos os grupos analíticos. Conduz os estudos regulares sobre transição e inadimplência para monitorar o desempenho dos ratings da Fitch ao longo do tempo e através de setores analíticos e áreas geográficas. Utiliza o banco de dados de metodologias e modelos em cumprimento com os requerimentos para revisar tais metodologias e modelos. Revisa as reclamações relacionadas ao processo de crédito. Revisa e implementa políticas e procedimentos para a gestão de exceções. Treinamento Global Academia de Crédito da Fitch O CPG contribui para o desenvolvimento do programa de treinamento Academia de Crédito da Fitch que proporciona uma estrutura formal ao desenvolvimento e avaliação do conhecimento e das habilidades que os analistas necessitam para serem eficazes nas avaliações de crédito. O programa está composto de dois níveis: O primeiro nível do programa introduz conceitos fundamentais sobre crédito, e o segundo nível está composto de dez programas especializados Fitch Ratings Estrutura de Contoles Internos 20 de Fevereiro de

5 destinados a desenvolver o conhecimento e as habilidades apropriadas para cada grupo analítico, setor e região, quando apropriados. 7. O Grupo Global de Compliance O grupo é responsável por avaliar o cumprimento de políticas e procedimentos da Fitch com relação aos ratings atribuídos, utilizando as escalas internacionais de rating da Fitch, incluindo o Código de Conduta e as políticas relacionadas a conflitos de interesse e confidencialidade. O grupo é liderado pelo Diretor Global de Compliance. GCG monitora e avalia, regularmente, o cumprimento de políticas e procedimentos da Fitch, através das funções descritas abaixo, bem como, analisando as informações obtidas da linha de Relatos de Violações da Fitch. Conforme necessário, o GCG acompanha os gestores no endereçamento de problemas identificados. O Diretor Global de Compliance, também, tem responsabilidade por assegurar que revisões apropriadas sejam conduzidas, em resposta a possíveis violações do Código de Ética e demais políticas de conduta da Fitch. As principais responsabilidades das três equipes do GCG são as seguintes: (a) Compliance Regulatório: responsável por manter o registro das agências de risco Fitch, em todas as jurisdições em que a Fitch está registrada e emite ratings de escala internacional (Jurisdições Cobertas). Isto inclui a realização e o arquivamento dos relatórios anuais, semestrais e mensais e, outros, quando necessários. Além disso, a equipe administra todos os exames regulatórios (incluindo reuniões presenciais, coleta de informações e entrega de toda documentação requerida, além de qualquer informação adicional) solicitados pelos reguladores nas Jurisdições Cobertas, quando aplicável. A equipe gerencia todas as respostas da Fitch aos problemas identificados pelos reguladores, acompanha e monitora o cumprimento das recomendações destes reguladores. A equipe se encontra regularmente com os reguladores, nas Jurisdições Cobertas, seja através de reuniões presenciais ou conferências telefônicas. A equipe também é responsável pela exposição regulatória, conforme requerido por cada Jurisdição Coberta. Finalmente, Compliance Regulatório monitora os escritórios da América Latina, Ásia, Europa, Oriente Médio e Africa através de visitas ou confereências telefonicas. Compliance Regulatório é gerenciado por um Chefe de Compliance Regulatório para Europa e Ásia e um Chefe de Compliance Regulatório para Americas. Compliance Regulatório mantém um banco de dados de regulamentações aplicáveis aos ratings em escala internacional. (b) Monitoramento de Conflitos Pessoais: PCM administra o cumprimento dos requisitos do Boletim 13: Política Global de Confidencialidade, de Conflitos de Interesses e de Negociação de Títulos da Fitch (Boletim 13). O Boletim 13 estabelece políticas para minimizar conflitos reais ou potenciais que possam surgir das atividades de negociação de valores mobiliários dos funcionários; atividades externas ou relacionamentos externos; presentes, participação em eventos de negócio ou lazer. PCM utiliza uma plataforma de supervisão de negociação terceirizada para o monitoramento das atividades de investimento dos funcionários, gerenciar a certificação de posição inicial e aplicar o questionário de cumprimento aos novos funcionários, bem como, para a realização da certificação anual de compliance sobre a posição de títulos e valores mobiliários e outras questões de compliance. PCM também é responsável pela administração das exceções e processos de Fitch Ratings Estrutura de Contoles Internos 20 de Fevereiro de

6 recusa, conteúdo do treinamento de compliance e comunicação aos diretores sobre estas atividades. (c) Compliance Testes e Monitoramento: CTM conduz o programa de testes de compliance através da avaliação das políticas e procedimentos da Fitch e a efetividade dos controles internos implementados com relação aos ratings de crédito internacional e atividades relacionadas. Pelo menos, anualmente, CTM desenvolve o plano de testes de compliance baseado na priorização do universo da metodologia de testes baseada em risco. Geralmente, quando apropriado, as amostras dos testes incluem, pelo menos, uma seleção de cada país em que sejam emitidos ratings internacionais. Na conclusão de cada teste, CTM emite e distribui relatórios escritos que incluem as respostas da administração e as ações corretivas com respeito a cada problema identificado. CTM, então, realiza o acompanhamento das ações corretivas para assegurar que estas sejam corretamente implementadas. CTM conduz revisões especiais a pedido do Diretor Global de Compliance. Estas revisões especiais têm escopo limitado e são conduzidas oportunisticamente em atendimento a determinados problemas identificados. Na conclusão de cada revisão especial, CTM emite e distribui relatórios escritos que incluem as respostas da administração e as ações corretivas com respeito a cada problema identificado. Assim como nos relatórios de testes, CTM é responsável também pela gestão do processo de revisão de s conduzido pela equipe de Compliance. Os funcionários são selecionados para revisão de s com base em certos critérios (incluindo hitórico de violações, solicitação da administração, revisões especiais, área geográfica, cargo e grupo analítico) para detectar potencial violação às políticas e procedimentos da Fitch. Finalmente, CTM é responsável por manter e monitorar os mais variados sistemas de monitoramento das informações de compliance. Estas informações são resumidas e informadas aos gestores seniores e aos Conselhos e discutidas mensalmente com os gestores seniores de Compliance. 8. Estrutura Global de Tecnologia e Sistemas Para Melhoramento dos Controles Internos O Grupo de Tecnologia da Informação da Fitch administra a infraestrutura tecnológica da Fitch globalmente. Gerencia o controle do acesso às pastas, arquivos e aplicações em cumprimento às políticas de confidencialidade e conflitos de interesse. Gerencia a segurança dos dados (como segurança de computadores e redes) em cumprimento às políticas de confidencialidade. Mantém e monitora a infraestrutura incluindo estações de trabalho, redes e bancos de dados necessários às operações regulares. Gerencia e testa a continuidade dos negócios e os planos de recuperação de desastres. Desenvolve e mantém as aplicações customizadas necessárias ao atendimento das atividades básicas de atribuição de ratings, tais como sistemas de fluxo de trabalho, sistemas de análise e supervisão, edição e publicação e sistemas de administração de documentos. Fitch Ratings Estrutura de Contoles Internos 20 de Fevereiro de

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