Terceiro Trimestre de 2015

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1 Superintendência de Controles e Gerenciamento de Riscos - Sucor Gerência de Riscos Financeiros Gerif Banco do Estado do Pará S.A

2 ÍNDICE APRESENTAÇÃO GERENCIAMENTO DE RISCOS ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE RISCOS RISCO DE MERCADO Monitoramento VaR Proprietário Evolução do Valor Exposto Análise de Sensibilidade RISCO DE LIQUIDEZ Stress test RISCO DE CRÉDITO Total da Carteira de Crédito Concentração da Carteira de Crédito por Nível de Risco Exposição e Cred-VaR da Carteira Global de Crédito Stress da Carteira de Crédito Exposição por Cliente Concentração da Carteira de Crédito Ativos Ponderados pelo Risco de Crédito (RWA CPAD ) por Fator de Ponderação de Risco (FPR) Montante das Oper. Em Atraso, Bruto de Prov. E Excluídas as Oper. Baixadas p/ Prejuízo Prazo a Decorrer das Operações de Crédito Fluxo das Operações Baixadas para Prejuízo Provisão para Carteira Global de Crédito Instrumentos mitigadores do Risco de Crédito Metodologia para estabelecer limites às exposições sujeitas ao risco de contraparte RISCO OPERACIONAL Identificação e Gerenciamento de Eventos de Risco Base de Perdas Operacionais Metodologia de Alocação de Capital GERENCIAMENTO DE CAPITAL DETALHAMENTO DO CÁLCULO DO PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA (PR) CAPITAL REGULATÓRIO Detalhamento dos Ativos Ponderados pelo Risco (RWA) ACOMPANHAMENTO DO ÍNDICE DE BASILEIA CONCLUSÃO

3 APRESENTAÇÃO Em atendimento à circular Bacen nº 3.678/13 e em consonância com as Resoluções CMN nº 3.380/06, 4.388/14, 3.464/07, 3.721/09, 3.988/11, 4.090/12, 4.193/13 e 4.443/15, assim como suas Circulares relacionadas, o presente relatório visa apresentar informações do 3º Trimestre de 2015 relativas à gestão de riscos financeiros e operacionais, aos Ativos Ponderados pelo Risco e à adequação do Patrimônio de Referência, definidos nos termos das Resoluções 4.192/13 e 4.442/ Gerenciamento de Risco A cultura de gerenciamento de riscos no Banpará está pautada nos Princípios Fundamentais da Basileiaia bem como nas regulamentações do Banco Central do Brasil. O processo de gestão de riscos envolve todas as unidades gerenciadoras de processos/riscos, estimulando o envolvimento direto dos gestores de modo a fortalecer a disseminação da cultura de gestão de riscos na Instituição. 2. Estrutura de Gerenciamento de Riscos A Superintendência de Controles e Gerenciamento de Riscos Sucor é vinculada à Diretoria de Controladoria, Planejamento e Relação com Investidores Dicop, conforme organograma abaixo: 2.1. Risco de Mercado O Banpará monitora o Risco de Mercado diariamente, com objetivo de identificar e gerenciar os níveis de risco de mercado da Instituição, referente às operações da carteira de títulos destinadas à negociação (trading) e às posições mantidas até o vencimento (banking). O objetivo é a proteção do capital institucional Monitoramento VaR Proprietário A Política Institucional de Gerenciamento de Risco de Mercado do Banpará estabelece diretrizes, limites e parâmetros que orientam a Instituição no controle e gestão de todas as operações expostas ao risco de mercado, mensurado diariamente por meio do cálculo do VaR Proprietário, relativamente ao seu - 3 -

4 Patrimônio de Referência (PR). No fechamento do 3º trimestre de 2015 (3T15), o VaR Proprietário apontou o valor em risco de R$ ,95. Os valores máximo, médio e mínimo do VaR Proprietário para os meses de julho/15, agosto/15 e setembro/15 estão demonstrados na tabela abaixo. As elevações observadas s no valor em risco para o 3T15 devem-se ao aumento da volatilidade das taxas de mercado, principalmente taxa Pré, tanto no horizonte de 252 du quanto para 504 du. Fonte: Sucor/Gerif Evolução do Valor Exposto Carteira Global No decorrer do 3T15, a exposição ao risco de mercado da carteira global do Banpará apresentou-se conforme tabela abaixo. No comparativo com o 2T15, a redução percebida no valor exposto decorre do decrescimento das operações expostas ao fator de risco Pré, sendo que a redução das operações compromissadas teve contribuição para o resultado. Fonte: Sucor/Gerif Carteira Segregada O VaR segregado por carteira trading e banking,, para 1 du, no final do 3T15, apresentou-se conforme tabela abaixo. O aumento percebido de 43,87% no VaR das operações Trading e de 167,72% no VaR das operações Banking, quando comparado ao 2T15, deve-se, em ambos os casos, ao grande aumento da volatilidade da taxa Pré. Fonte: Sucor/Gerif - 4 -

5 Efeito Diversificação O efeito diversificação utiliza a correlação entre os diversos fatores de risco para minimizar a perda potencial do valor em risco total (VaR 1du), equivale à diferença entre o valor em risco total e o somatório das parcelas individuais de cada fator de risco. Para o 3T15, o efeito diversificação apresentou-se conforme abaixo: Fonte: Sucor/Gerif Análise de Sensibilidade Com o objetivo de identificar os fatores de risco que possam causar maiores variações no valor de mercado das operações, o Banpará realiza mensalmente a análise de sensibilidade da carteira mantida até o vencimento (Banking), relativamente ao PR. A carteira é segregada em seus fatores de riscos e analisada quanto à variação de seu valor de mercado quando marcada considerando a menor e a maior taxa (1º e 99º percentis) de uma série histórica de variação de taxas. É observado, também, o percentual de variação de taxas necessário para acarretar perdas no valor de mercado das operações, que sejam equivalentes a 5%, 10% e 20% do PR. As simulações subsidiam a avaliação comportamental do perfil de risco das operações do Banco. O quadro demonstrativo segue abaixo: Fonte: Sucor/Gerif Para os fatores de riscos IGP-M e USD não foram demonstradas variações de patrimônio, pois as exposições para cada um desses fatores não representam o percentual mínimo de 5% (cinco por cento) do total das exposições da carteira banking. Para o fator de risco TR, não houve no cenário 3 pontos percentuais, dentro do limitador de 100%, capazes de provocar respectiva variação patrimonial Risco de Liquidez Para efetuar o controle da margem de liquidez, o Banpará utiliza a Asset Liability Management (ALM) como ferramenta para gerenciar o fluxo de caixa e efetuar as análises de run-off e de profit & loss (de acordo com a Resolução CMN nº 4.090/

6 e a Política Institucional de Gerenciamento do Risco de Liquidez) da Instituição, utiliza também o Orçamento, que é uma ferramenta de planejamento dos ativos e passivos para médio e longo prazos, considerando-se se ainda, as despesas da Instituição. Mediante parametrização do sistema de gerenciamento de riscos, a margem de liquidez é projetada diariamente, para o período mínimo de 90 du, o que possibilita identificar impactos na liquidez gerados pelas operações realizadas pela Instituição. O Limite Mínimo Liquidez (LML) é o valor estipulado como necessário para que o Banco honre seus compromissos. Além disso, utilizamos o conceito de Pré Acionador do Plano de Contingência (Papco), cuja função é sinalizar o momento de adoção de medidas de contingência em situações em que a margem de liquidez se aproxime do LML estipulado pelo Banco para garantir sua liquidez. Para manter adequado o nível mínimo de liquidez, são revisados periodicamente o LML e o Papco. A Diretoria Colegiada é informada tempestivamente das posições detidas pelo Banco por meio de relatórios quinzenais de riscos e de Atas das reuniões do Comitê de Risco de Mercado e Liquidez Stress Test O Banpará utiliza a configuração de cenário de stress de liquidez com vistas a observar o comportamento da margem de liquidez do Banco em situações que possam gerar desconforto em sua liquidez. O Cenário de stress considera, para efeitos de configuração, o acréscimo de 20% sobre a estimativa de saques de depósito à vista, depósito a prazo e poupança, sem novas captações de recursos e o aumento de 10% no atraso das operações de crédito. A margem de liquidez projetada para 90 du, no 3T15, apresentou-se adequada, considerando-se se o Papco e o LML previstos na Política Institucional de Gerenciamento do Risco de Liquidez do Banco Risco de Crédito A estrutura do gerenciamento do risco de crédito no Banpará compreende papéis e responsabilidades, organização e processos, metodologias e ferramentas, sistemas e infraestrutura com vistas à adoção das melhores práticas de identificação, mensuração, análise, controle e monitoramento da exposição ao risco de crédito. Cabe destacar que todas as normas e procedimentos da área seguem a Política Institucional de Gerenciamento do Risco de Crédito e requerimentos legais estabelecidos pelo Banco Central do Brasil. A Diretoria Colegiada e demais áreas envolvidas no processo creditício são informados das posições detidas pelo Banco por meio de relatórios periódicos e de Atas das reuniões do Comitê de Risco de Crédito Total da Carteira de Crédito A informação apresentada na tabela abaixo demonstra o desmembramento da carteira de crédito global, quanto à concessão por segmento

7 Concentração da Carteira de Crédito Por Nível de Risco No fechamento do 3º trimestre de 2015, a carteira de crédito classificada por nível de risco atingiu o montante contábil de R$ bilhões, com 92% dos contratos classificados no nível de risco A Exposição e Cred-VaR da Carteira de Crédito No 3º trimestre de 2015, a carteira de crédito do Banpará registrou exposição global ao risco de crédito, no volume de R$ ,95 (MtM), um crescimento de 0,77% em relação ao mês de jun/15. O valor em risco, Cred-VaR originado nas informações de crédito da Instituição, representa 0,2% sobre a exposição. A perda esperada (Expected Loss EL) equivale à aplicação da inadimplência sobre o valor presente adimplente e a perda não esperada (Unexpected Loss UL) representa a diferença entre o valor do Cred-VaR e a perda esperada Stress da Carteira de Crédito No 3º trimestre de 2015, considerando como premissa de stress a degradação da classe de risco do cliente, a probabilidade de inadimplência efetiva sofre aumento de 0,5%. Em relação ao cenário de normalidade, o Prinad Efetivo sofre variação percentual de 500,0%, o Cred-Var de 287,7%, a perda esperada e a perda não esperada em 275,3% e 390,9%, respectivamente

8 Onde: Delta: diferença absoluta entre a normalidade e as informações relativas à aplicação do stress. % Delta: variação percentual entre o cenário de normalidade e o de stress Exposição por cliente (10 e 100 Maiores) O percentual correspondente as 10 e 100 maiores exposições, em relação ao total das operações com características de concessão de crédito, no 3º trimestre de 2015, está representado nas tabelas abaixo: Concentração da Carteira de Crédito As tabelas a seguir apresentam a concentração da carteira de crédito, por tipo de pessoa, no 3º trimestre de 2015: - Pessoa Física: - 8 -

9 - Pessoa Jurídica (Por Setor Econômico CNAE): Ativos Ponderados pelo Risco de Crédito (RWA CPAD ) por Fator de Ponderação de Risco (FPR). O total do RWA CPAD, segregado por Fator de Ponderação de Risco, apresentou um acréscimo de aproximadamente 4,45% em relação ao trimestre anterior, em função do crescimento da carteira de crédito. Quando comparado ao RWA CPAD médio do trimestre anterior houve um aumento de 5,58%. Abaixo, a evolução dos ativos ponderados pelo risco de crédito (valor contábil), por Fator de Ponderação de Riscos (FPR) e a média calculada no 3º trimestre de Montante das operações em atraso, bruto de provisões e excluídas as operações baixadas para prejuízo. A seguir apresentamos o montante das operações em atraso, segregada por faixas de prazo, apurado no 3º trimestre de

10 Prazo a decorrer das operações de crédito Abaixo, demonstramos o prazo a decorrer das operações de crédito, apurado no 3º trimestre de 2015: Fluxo das operações baixadas para prejuízo Abaixo, demonstramos o fluxo das operações baixadas para prejuízo, apurado no 3º trimestre de 2015: Provisão para Carteira de Crédito O montante de provisões para cobertura das perdas esperadas, apurado no 3º trimestre de 2015 está representado abaixo:

11 Instrumentos mitigadores do risco de crédito Para clientes Pessoa Física considera-se como mitigadores, a condição de recebimento de proventos no Banco, a efetividade em cargos da Administração Pública Estadual, ser aposentado ou pensionista do Estado, funcionário do Banco ativo ou inativo, funcionário do Município, entre outros. Para clientes Pessoa Jurídica são utilizadas como mitigadores garantias tais como Fiança Bancária, Aval Solidário, Cessão de Direito Creditório entre outras, conforme estabelece a Política Institucional de Crédito Comercial, Fomento e Câmbio Metodologia para estabelecer limites às exposições sujeitas ao risco de contraparte Conforme estabelecido na Política Institucional de Crédito Comercial, Fomento e Câmbio, o limite de crédito para Pessoa Física é definido considerando um percentual da renda bruta anual, devidamente comprovada. Quanto ao limite de comprometimento máximo mensal, o Banco utiliza como parâmetro um percentual da renda mensal líquida comprovada, sendo até 30% destinado às operações de crédito consignado. No cálculo do limite de crédito consignado deve ser, obrigatoriamente, deduzidas verbas de caráter provisório, pensão alimentícia, consignações compulsórias e outras já efetivadas na referida margem. Para o cliente Pessoa Jurídica o limite de crédito é definido considerando um percentual da média do faturamento dos três últimos exercícios. Quanto ao limite de comprometimento, o Banpará utiliza como parâmetro um percentual máximo fixado sobre a rentabilidade mensal, podendo ainda, em casos previamente justificados, adotar estudos com base na capacidade de geração de resultados para definição dos limites operacionais, contudo, observadas as normas quanto à deliberação por alçadas. Os parâmetros contábeis, faturamento e rentabilidade são utilizados como informações que refletem a capacidade de endividamento e pagamento da empresa. Os critérios acima são aplicados a todas as empresas definidas no público alvo, com exceção das microempresas, que podem ainda acrescentar o patrimônio líquido do empresário/sócio, devidamente comprovado, para atingir o nível aceitável para cálculo do limite Risco Operacional O risco operacional define-se como resultado da ocorrência de perdas relacionadas a falhas, deficiências ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou oriundas de eventos externos, bem como das perdas decorrentes do risco legal referente à inadequação ou deficiência em contratos firmados pelo banco, englobando as sanções aplicadas em razão de descumprimento de dispositivos legais e a indenizações por danos a terceiros decorrentes de atividades desenvolvidas pela Instituição. No Banpará, a estrutura tura de gerenciamento de risco operacional é responsável por identificar, avaliar, monitorar, controlar e mitigar os riscos integrantes das atividades e processos concebidos e conduzidos por suas unidades, apresentando compatibilidade com a natureza e a complexidade dos produtos, serviços, atividades, processos e sistemas, assim como disseminando a sua Política em nível institucional, tendo como base o cumprimento da Resolução CMN nº 3.380, de 2006, e da Circular nº 3.640, de 2013, ambas divulgadas pelo Banco Central do Brasil

12 Identificação e Gerenciamento de Eventos de Risco Em harmonia com as melhores práticas do mercado financeiro e com a Política de Gerenciamento do Risco Operacional, neste trimestre foram elaborados 28 (vinte e oito) planos de ação para a mitigação de eventos de risco operacional, oriundos de diversas fontes: autoavaliação, relatório de auditoria interna, revisão de normativo, base de perdas, relatório/demanda de ouvidoria e outras demandas internas. Fonte: Sucor/Gecro Neste trimestre, a partir da monitoração de controles internos, ocorreu a finalização de 58 (cinquenta e oito) planos de ação, principalmente de origem autoavaliação das unidades (agência e Matriz) e auditorias interna. Fonte: Sucor/Gecro Base de Perdas Operacionais O acompanhamento das perdas associadas ao risco operacional permite identificar as fontes de risco que afetam o resultado do Banco. Para proposição de ações mitigadoras e/ou preventivas/corretivas, as informações são apuradas mensalmente e classificadas conforme os eventos de riscos definidos na Resolução CMN nº

13 3.380/2006, tais como: fraudes internas; fraudes externas; demandas trabalhistas e segurança deficiente; práticas inadequadas; danos a ativos; eventos que acarretam interrupção das atividades; falha na execução, cumprimento de prazos e gerenciamento de atividades e; falhas em sistemas de tecnologia da informação. O gráfico a seguir apresenta o comportamento das perdas operacionais nos últimos quatro trimestres, classificadas por eventos de risco, em termos percentuais. Fonte: Sucor/Gecro Metodologia de Alocação de Capital O Banpará adota a metodologia da Abordagem Padronizada Alternativa Simplificada (APAS) com a finalidade de realizar a apuração dos ativos ponderados pelo risco operacional por abordagem padronizada (RWA OPAD ), considerando nos cálculos o IE (Indicador de Exposição ao Risco Operacional) e o IAE (Indicador Alternativo de Exposição ao Risco Operacional), em conformidade com a Circular nº 3.640, de 04/03/2013, publicada pelo Banco Central do Brasil. A metodologia de Abordagem Padronizada Alternativa Simplificada estabelece que o capital a ser alocado para riscos operacionais deve ser obtido através da apuração do Indicador de Exposição ao Risco Operacional (IE) pela soma dos valores semestrais das receitas de intermediação financeira e das receitas com prestação de serviços, deduzidas as despesas de intermediação financeira e do Indicador Alternativo de Exposição ao Risco Operacional (IAE) pela média aritmética dos saldos das operações de crédito, de arrendamento mercantil e de outras operações com características de concessão de crédito e dos títulos e valores mobiliários não classificados na carteira de negociação, multiplicadas pelo fator 0,035. O cálculo da parcela RWA OPAD é realizado semestralmente com as informações contabilizadas nas datas-bases 30 de junho e 31 de dezembro, considerando os 03 (três) últimos períodos anuais. No 3º trimestre de 2015 a parcela de capital para o risco operacional (RWA OPAD ) registrou um valor aproximado de R$ milhões (gráfico abaixo) um aumento

14 de 7,90% em comparação ao 2º trimestre de 2015, decorrente do aumento das receitas de intermediação financeira e com prestação de serviços o que consequentemente elevou a apuração do Indicador de Exposição ao Risco Operacional IE no mesmo período. Fonte: Sucor/Gecro 3. GERENCIAMENTO DE CAPITAL Conforme a Resolução CMN n 3.988/2011, define-se como gerenciamento de capital o processo contínuo de monitoramento e controle do capital mantido pela instituição, da avaliação da necessidade de capital para fazer face aos riscos a que a instituição está sujeita e do planejamento de metas e de necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos da instituição. Essa definição conclui clui que a instituição deve adotar uma postura prospectiva, antecipando a necessidade de capital decorrente de possíveis mudanças nas condições de mercado DETALHAMENTO DO CÁLCULO DO PATRIMÔNIO DE REFERÊNCIA (PR) Abaixo, o detalhamento das informações relativas ao Patrimônio de Referência do Banpará e seu comportamento ao longo do 3º trimestre de 2015, considerando suas deduções e o valor detalhado do Nível I do PR

15 Fonte: Sucor/Gerif (DOC 2061) 3.2. CAPITAL REGULATÓRIO Detalhamento dos Ativos Ponderados pelo Risco (RWA)

16 Em conformidade com Basileia III apresentamos a seguir a evolução dos Ativos Ponderados pelo Risco (RWA), com crescimento médio de aproximadamente 1,63% no 3º trimestre/15. Quando comparado ao trimestre anterior, o crescimento é de aproximadamente 4,97%, ocasionado principalmente pelo aumento do RWA CPAD, em decorrência do crescimento das operações de crédito. Fonte: Sucor/Gerif (DOC 2061) 3.3. ACOMPANHAMENTO DO ÍNDICE DE BASILEIA O Índice de Basileia do Banpará encerrou o 3º trimestre de 2015 em 18,91%, apresentando uma redução de 0,58% em relação ao trimestre anterior, quando registrou 19,02%. Tal redução deve-se ao crescimento maior do RWA em relação ao PR impactado pela alavancagem nas operações de crédito. Fonte: Sucor/Gerif (DOC 2061). 4. CONCLUSÃO O gerenciamento dos riscos corporativos tem sido realizado em conformidade com as regulamentações do Banco Central do Brasil e adequado às melhores práticas da indústria financeira. O processo de gerenciamento de riscos é dinâmico e permite que os riscos sejam proativamente identificados, mensurados, mitigados, acompanhados e reportados a Alta Administração. Sonia Maria Souza Vasconcelos Superintendente de Controles e Gerenciamento de Riscos Ociene Maciel Vidal da Serra Freire Gerente de Riscos Financeiros