Presidente do Conselho Deliberativo Estadual João Martins da Silva Júnior. Diretor-Superintendente Edival Passos Souza

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2 Presidente do Conselho Deliberativo Estadual João Martins da Silva Júnior Diretor-Superintendente Edival Passos Souza Diretor Técnico Lauro Alberto Chaves Ramos Diretor Administrativo e Financeiro Luiz Henrique Mendonça Barreto Unidade de Auditoria Interna Djalma Cordeiro dos Santos (coord.) Dilton Mamede, Ionio M. de Moura Filho, Selma Ferreira Lopes Estagiários: Igor Vargas Sá, Michele Luciana Xavier Bastos Rua Horácio César, 64 Dois de Julho Salvador Bahia CEP sebraebahia

3 Índice 1. Visão Geral 2. Sumário Gerencial 3. Grupos de Atuação 4. Volume de Horas Produtivas 5. Distribuição de horas (% Horas) 6. Cronograma Previsto Anexo I - Detalhamento dos Processos de Negócio Plano Plurianual da Auditoria Interna 3

4 4 Plano Plurianual da Auditoria Interna

5 1. Visão Geral Objetivo: O Plano Plurianual de Auditoria Interna tem como principal objetivo definir a atuação da Unidade de Auditoria do Sebrae -BA, ao longo de três anos (2012, 2013 e 2014). Visão Geral: O Plano está dividido em 05 tópicos e 01 anexo em que constam: Tópico 1 Tópico 2 Tópico 3 Tópico 4 Tópico 5 Anexo I Divisão Assunto Descrição Sumário Gerencial Grupos de Atuação Volume Previsto de Horas Produtivas Distribuição de horas por espaço ocupacional (% e horas) Cronograma Previsto Detalhamento dos Processos de Negócio Visão geral da atuação dos profissionais da Unidade de Auditoria considerando: - Atividades a serem executadas. - Volume previsto de horas. - Distribuição dos profissionais nas atividades existentes. Definição e distribuição das atividades da Unidade de Auditoria em 11 grupos de atuação, quais sejam: - Revisão dos Processos. - Follow up dos Processos. - Gerência. - Prestação de Contas. - Órgãos Normativos. - Follow up das Auditorias. - Orientação Consultiva - Análise de Prestação de Contas de Convênios - Pareceres/Propostas Parcerias. - Propostas de Normas. - Unidades Regionais Estabelecimento do volume de horas produtivas ao longo do ano, que servirão de base para análise e alocação dos profissionais nas atividades definidas. Definição do percentual de atuação e volume de horas dos profissionais em cada um dos grupos de atuação, com base nos espaços ocupacionais existentes na Unidade de Auditoria. Distribuição das atividades existentes em cada grupo de atuação, considerando as horas previstas para a realização de cada trabalho. A priorização dos processos a serem documentados foi definida conforme resultados obtidos na Avaliação dos Riscos da Entidade. Relação de processos de negócio considerados nos grupos Revisão dos Processos e Follow up dos Processos e contemplando o objetivo de cada processo. Plano Plurianual da Auditoria Interna 5

6 2. Sumário Gerencial As atividades da Unidade de Auditoria descritas nesse plano estão organizadas em 11 grupos de atuação, conforme detalhado no tópico 2, quais sejam: Revisão dos Processos. Follow up dos Processos. Gerência. Prestação de Contas. Órgãos Normativos. Follow up das Auditorias. Orientação Consultiva. Análise de Prestação de Contas de Convênios. Pareceres / Notas técnicas / Propostas Parcerias. Propostas de Normas. Unidades Regionais. A Unidade de Auditoria possui um gestor responsável pelas atividades desenvolvidas e uma equipe de 03 analistas em tempo integral, 2 estagiários com jornada diária de 4 horas e 384 horas por ano de serviços profissionais de Auditoria Externa, sendo 280 horas para revisão de 1 processo dentre os selecionados e 104 horas para revisão do processo de IT. Nesse contexto, o volume total previsto de horas produtivas do quadro de profissionais da Unidade de Auditoria perfaz horas, conforme critérios mencionados no tópico 3. Os consultores não serão designados a realizarem atividades específicas, considerando apenas os aspectos técnicos existentes. A cada alocação de trabalho serão considerados a experiência anterior e o tipo de trabalho a ser realizado. No tópico 4 está apresentada a distribuição das horas produtivas em cada grupo de atuação, considerando os espaços ocupacionais existentes, cuja posição resumida para o ano de 2012 é a seguinte: 6 Plano Plurianual da Auditoria Interna

7 Assunto Volume total de horas % horas Quantidade de semanas Revisões dos Processos % 35 Follow up dos Processos % 15 Gerência % 37 Prestação de Contas Anual 360 6% 9 Órgãos Normativos 40 1% 1 Follow up de Auditorias (CGU e TCU) 160 3% 4 Orientação Consultiva 360 6% 9 Análise de Prestação de Contas de Convênios 400 7% 10 Pareceres / Propostas Parcerias 40 1% 1 Propostas de Normas 40 1% 1 Unidades Regionais % 21 TOTAL % 144 O cronograma previsto para realização das atividades ao longo dos anos de 2012, 2013 e 2014 pode ser visualizado no tópico 5. Por meio da Avaliação dos Riscos da Entidade, foi elaborado um gráfico determinando a priorização dos Processos. Nesse contexto, foram definidos 16 processos de negócio que devem ter sua estrutura de controles internos mapeada e analisada a fim de identificar o nível de exposição aos riscos e, também, possíveis oportunidades de melhoria para operacionalização e gestão das atividades. A fim de definir a priorização e seqüência de revisão dos Processos, foram analisados os seguintes critérios: Nível de risco percebido na Entidade, com base na percepção dos gestores identificada no processo de Avaliação dos Riscos da Entidade. Materialidade dos Processos. Complexidade dos Processos. A partir da conclusão do mapeamento dos Processos e desdobramentos das oportunidades de melhoria identificadas em um plano de ação, a Unidade de Auditoria realizará trabalhos de acompanhamento e análise da efetividade das ações implementadas. Considerando a equipe existente e o conjunto de outras atividades a serem executadas, estimase um plano rotativo de 03 anos para a realização da Revisão de Processos contemplando todos os processos identificados. Foi previsto ainda o prazo para consecução das atividades de Follow up dos Processos revisados até o 2º semestre de Além de se dedicarem às atividades mencionadas anteriormente, estão previstas alocações para desempenho de Trabalhos Recorrentes e atendimento a Trabalhos Especiais solicitados pela Alta Administração. Por se tratar de um plano plurianual, ao final de cada ano as atividades estabelecidas nesse documento deverão ser revisadas e, se necessário, redefinidas para os períodos subseqüentes. Plano Plurianual da Auditoria Interna 7

8 3. Grupos de Atuação A seguir apresentamos os grupos de atuação definidos para gerenciamento das atividades da Unidade de Auditoria, considerando o objetivo e os principais assuntos contemplados em cada grupo. Grupo Objetivo Principais Assuntos Revisão dos Processos Follow up dos Processos Prestação de Contas Mapeamento dos riscos de negócio e análise da estrutura de controles internos da Entidade, por meio da realização das seguintes atividades: - Entendimento das atividades de controle dos processos de negócio. - Identificação das principais preocupações dos gestores. - Documentação dos riscos relacionados. - Análise da estrutura de controles do processo. - Avaliação da situação atual considerando as melhores praticas de gestão de riscos e controles internos. - Execução de testes de controle. - Definição de Plano de Recomendação, base para a implementação das oportunidades de melhoria identificadas. Acompanhamento da implementação de melhorias identificadas nos trabalhos de revisão estrutural contemplando a: - Realização de entrevistas para identificação da implementação de ações conforme prazos definidos. - Execução de testes para análise da efetividade das ações inplementadas. - Elaboração de recomendações complementares, quando aplicável. Acompanhamento da auditoria das Demonstrações Financeiras e validação da organização do processo de Prestação de Contas Anual para encaminhamento à CGU/TCU/MDIC, possibilitando conforto quanto à sua formalização. Articulação da apresentação dos resultados ao Conselho Fiscal para o processo de aprovação da Prestação de Contas Anual. - Governança Corporativa - Prestação de Contas / Relacionamento com órgãos fiscalizadores - Gestão e Execução de Projetos - Comunicação e Marketing - Aquisição de Bens e Serviços (Compras Diretas e Licitações) - Tecnologia da Informação - Ativo Imobilizado - Fiscal e Tributário - Gestão de Contratos e Convênios - Tesouraria (Contas a Pagar/Receber e Aplicações Financeiras) - Relatórios Contábeis e Financeiros - Jurídico / Regulamentação - Planejamento / Orçamento - Recursos Humanos - Gestão de Credenciados - Desenvolvimento e Administração de Soluções e Canais de Atendimento - Atendimento ao Mercado e Clientes - Governança Corporativa - Prestação de Contas / Relacionamento com órgãos fiscalizadores - Gestão e Execução de Projetos - Comunicação e Marketing - Aquisição de Bens e Serviços (Compras Diretas e Licitações) - Tecnologia da Informação - Ativo Imobilizado - Fiscal e Tributário - Gestão de Contratos e Convênios - Tesouraria (Contas a Pagar/Receber e Aplicações Financeiras) - Relatórios Contábeis e Financeiros - Jurídico / Regulamentação - Planejamento / Orçamento - Recursos Humanos - Gestão de Credenciados - Desenvolvimento e Administração de Soluções e Canais de Atendimento - Atendimento ao Mercado e Clientes - Verificação e Encaminhamento do processo de Prestação de Contas Anual aos Órgãos TCU, CGU, MDIC e Sebrae Nacional quanto a conformidade da sua formalização. 8 Plano Plurianual da Auditoria Interna

9 Grupo Objetivo Principais Assuntos Órgãos Normativos Follow up das Auditorias (Externa, CGU e TCU) Orientação Consultiva Análise de Prestação de Contas de Convênios Assistir, apoiar, organizar e/ou dirimir dúvidas sobre os trabalhos e assuntos pertinentes ao SEBRAE-BA para a CGU, Auditoria Independente, SEBRAE-NA e outros (TCU, Conselho Fiscal, etc), articulando junto aos responsáveis as soluções requeridas. Acompanhar e articular a tomada de providências e o encaminhamento da necessidade de posicionamento formal do SEBRAE-BA. Identificar a efetiva solução dos problemas apontados pelas auditorias (interna e externa), bem como, pelos órgãos de controle interno do poder público. Fazem parte deste trabalho os relatórios constantes do follow-up anterior e os emitidos no ano corrente, para os quais houvesse a necessidade de melhorias e/ou correções. Prestar atendimento consultivo aos colaboradores e parceiros do SEBRAE-BA mediante reuniões e consultas, de forma a possibilitar um melhor entendimento das nossas necessidades normativas e legais do processo de prestação de contas, objetivando, de forma preventiva, a minimização da ocorrência de pendências, viabilizando-o de forma regionalizada e/ou quando da visita as Unidades Regionais. Analisar se o processo de celebração de parcerias ou contratação para atividade finalística adere à Instrução Normativa de Parcerias e Convênios e a de Compras e Contratações, observando a documentação suporte, a adequação do projeto, os cronogramas físico-financeiros, valores praticados, se as compras atendem ao Regulamento do SEBRAE ou aos princípios licitatórios, a evidência da existência de conflitos de interesse e a adequada comprovação física e financeira das ações realizadas. - Acompanhamento da Auditoria Externa. - Demais Fiscalizações. - Atendimento à CGU / TCU. - Atendimento ao Conselho Fiscal. - Acompanhamento do Follow up da Auditoria Externa, CGU e TCU. - Atendimento consultivo (reuniões e consultas) para os colaboradores e parceiros das áreas e Unidades Regionais. - Trabalhos realizados pela Auditoria interna. Pareceres / Notas técnicas / Propostas Parcerias Propostas Normativas Unidade Regionais Análise de processos ou propostas de parceria com emissão de manifestação da auditoria em relação à aderência à instrução normativa em questão e legislação pertinente. Análise de proposições de normas individualmente ou em comitê nos aspectos de controle interno, satisfação das necessidades operacionais, alinhamento com as IN s do SEBRAE-BA e legislação pertinente. Visitas as Unidades Regionais do SEBRAE-BA, para a execução de trabalhos de auditoria visando a conformidade com legislação, instruções normativas pertinentes e orientações emanadas pela Sede, considerando as atividades de Compras/Contratação de alguns bens e serviços (responsabilidade local), Imobilizado (existência física e controle), Pessoal (controle de frequência e inspeção física), Fundo Fixo (contagem e forma de controle), evidências de conflitos de interesses, situações atípicas. - Atendimento aos Gestores em relação a conformidade às normas vigentes. - Análise da Auditoria sobre a proposta de normas. - Trabalhos realizados pela Auditoria Interna. Plano Plurianual da Auditoria Interna 9

10 4. Volume de Horas A seguir apresentamos o volume previsto de horas produtivas do quadro de profissionais da Unidade de Auditoria Interna (UAUD), considerando os espaços ocupacionais existentes. Para isso foram considerados 20 dias úteis para cada um dos 12 meses do ano civil, descontadas as férias (22 dias úteis), os treinamentos e capacitações (10 dias úteis) e aspectos administrativos (10% do subtotal de horas) para cada espaço ocupacional Espaço Ocupacional Quantidade de Profissionais Período Disponível Ano (horas) Férias Treinamento Subtotal Aspectos Administrativos Saldo Final de Horas Produtivas A B C D E D - E Analista Estagiário * Terceirizado - AE** Total A = Dias úteis no ano 8 horas por dia B = 22 dias uteis 8 horas por dia C = 10 dias uteis 8 horas por dia D = A-B-C E= 10% D * Horas previstas de 2 estagiários (1 por turno) ** Horas previstas no contrato da Auditoria Externa para revisão de controles internos de um processo e trabalho de auditoria de sistemas. 10 Plano Plurianual da Auditoria Interna

11 5. Distribuição de Horas (%) A seguir apresentamos os quadros, com a distribuição média das horas produtivas alocadas em cada grupo de atuação definido para realização das atividades da Unidade de Auditoria, estabalecendo o volume de horas planejado para os anos de 2012, 2013 e Plano Plurianual da Auditoria Interna 11

12 2012 Espaço Ocupacional Revisão dos Processos Follow up dos Processos Prestação de Contas Órgãos Normativos Follow up de Auditorias (Externa, CGU e TCU) % horas % horas % horas % horas % horas % Analistas 24% % 600 6% 360 1% 40 3% 160 6% TOTAL % 10% 6% 1% 3% Orien Consu 2013 Espaço Ocupacional Revisão dos Processos Follow up dos Processos Prestação de Contas Órgãos Normativos Follow up de Auditorias (Externa, CGU e TCU) % horas % horas % horas % horas % horas % Analistas 23% % 480 5% 280 1% 40 3% 160 6% TOTAL % 9% 5% 1% 3% Orien Consu 2014 Espaço Ocupacional Revisão dos Processos Follow up dos Processos Prestação de Contas Órgãos Normativos Follow up de Auditorias (Externa, CGU e TCU) % horas % horas % horas % horas % horas % Analistas 26% % 600 5% 280 1% 40 3% 160 6% TOTAL % 11% 5% 1% 3% Orien Consu 12 Plano Plurianual da Auditoria Interna

13 tação ltiva Análise de Prestação de Contas de Convênios Pareceres / Propostas Propostas Normativas Unidades Regionais Gerência TOTAL horas % horas % horas % horas % horas % horas % horas 360 7% 400 1% 40 1% 40 15% % % % 7% 1% 1% 15% 26% 100% Total de Horas Ano 6234 Superávit / (Déficit) de Horas 492 Superávit / (Déficit) de Pessoal 0,3 tação ltiva Análise de Prestação de Contas de Convênios Pareceres / Propostas Propostas Normativas Unidades Regionais Gerência TOTAL horas % horas % horas % horas % horas % horas % horas 320 0% 0 1% 40 1% 40 23% % % % 0% 1% 1% 23% 28% 100% Total de Horas Ano 6234 Superávit / (Déficit) de Horas 972 Superávit / (Déficit) de Pessoal 0,7 tação ltiva Análise de Prestação de Contas de Convênios Pareceres / Propostas Propostas Normativas Unidades Regionais Gerência TOTAL horas % horas % horas % horas % horas % horas % horas 320 0% 0 1% 40 1% 40 21% % % % 0% 1% 1% 21% 27% 100% Total de Horas Ano 6234 Superávit / (Déficit) de Horas 612 Superávit / (Déficit) de Pessoal 0,4 Plano Plurianual da Auditoria Interna 13

14 6. Cronograma Atividades Revisão dos Processos Atendimento ao Mercado e Clientes UAIN Alto 280 AE ,5 Planejamento e Orçamento UGOC Significativo 140 AI ,75 Recursos Humanos UGP Significativo 360 AI ,5 Aquisição de Bens e Serviços (Compras Diretas / Licitação) UCOM Significativo 360 AI ,5 Governança Corporativa DIREX Significativo N/A N/A Tesouraria (Contas a Pagar/Receber, Aplicações Financeiras) UFIN Significativo 200 AI Gestão de Contratos e Covênios UGOC Significativo 400 AI Gestão de Credenciados UGC Significativo 200 AI ,5 Desenvolvimento e Administração de Soluções e Canais de Atendimento UAIN Moderado 280 AE ,5 Gestão e Execução de Projetos DITEC Moderado 420 AE/AI ,5 Jurídico / Regulamentação UJUR Moderado 140 AI ,75 Tecnologia da Informação UTIC Moderado 104 AE - 12/14 1,3 Prestação de Contas / Relacionamento com Órgãos Fiscalizadores UGE Moderado 200 AI ,5 Fiscal e Tributário UGOC Moderado 140 AI ,75 Relatórios Contábeis e Financeiros UGOC Moderado 160 AI Ativo Imobilizado UAD Moderado 140 AI ,75 Comunicação e Marketing UMC Baixo 320 AI Subtotal 48,8 Follow-up Atendimento ao Mercado e Clientes UAIN N/A Planejamento e Orçamento UGOC N/A Recursos Humanos UGP N/A Aquisição de Bens e Serviços - Compras Diretas / Licitação UCOM N/A Tesouraria (Contas a Pagar/Receber, Aplicações Financeiras) UFIN N/A Gestão de Contratos e Covênios UGOC N/A Gestão de Credenciados UGC N/A Desenvolvimento e Administração de Soluções e Canais de Atendimento UAIN N/A Gestão e Execução de Projetos DITEC N/A Jurídico / Regulamentação UJUR N/A Tecnologia da Informação UTIC N/A Fiscal e Tributário UGOC N/A Ativo Imobilizado UAD N/A Comunicação e Marketing UMC N/A Subtotal 39 Área Responsável pelo Processo Avaliação Ano 2012 Horas Executor Prazo Previsto (semanas) 14 Plano Plurianual da Auditoria Interna

15 Quantidade de Trabalhos (2012) Período Previsto (Mês) Recursos Envolvidos Horas Estimadas por Profissional Total Quantidade de Trabalhos (2013) Período Previsto (semestre) Recursos Envolvidos Horas Estimadas por Profissional Total Quantidade de Trabalhos (2014) Período Previsto (semestre) Recursos Envolvidos Horas Estimadas por Profissional Total 1 2º º º º Novembro º º º Outubro º Setembro º º Maio º Fevereiro º Agosto Setembro Outubro Junho º º º º º º Julho º º º Julho º Plano Plurianual da Auditoria Interna 15

16 Atividades Revisão dos Processos Gerência Coordenação e Supervisão N/A N/A 1498 Subtotal Prestação de Contas Prestação de Contas N/A N/A Subtotal Órgãos Normativos Órgãos Normativos N/A N/A 40 1 Subtotal Follow up CGU e TCU Follow up das Auditorias (Externa, CGU e TCU) N/A N/A Subtotal Orientação Consultiva Orientação Consultiva N/A N/A Subtotal Convênios Análise de Prestaçã de Contas de Convênios N/A N/A Subtotal Pareceres/Propostas Pareceres/Propostas N/A N/A 40 1 Subtotal Propostas Normativas Propostas Normativas N/A N/A 40 1 Subtotal Unidades Regionais Unidades Regionais UR s N/A Subtotal Total Geral Legenda: AI = Auditoria Interna AE = Auditoria Externa Área Responsável pelo Processo Avaliação Ano 2012 Horas Executor Prazo Previsto (semanas) 16 Plano Plurianual da Auditoria Interna

17 Quantidade de Trabalhos (2012) Período Previsto (Mês) Recursos Envolvidos Horas Estimadas por Profissional Total Quantidade de Trabalhos (2013) Período Previsto (semestre) Recursos Envolvidos Horas Estimadas por Profissional Total Quantidade de Trabalhos (2014) Período Previsto (semestre) Recursos Envolvidos Horas Estimadas por Profissional Total 1 Jan a Dez º e 2º º Jan a Mai º º Jan a Dez º e 2º º e 2º Jan a Dez º º Jan a Dez º e 2º º e 2º Jan a Jun Jan a Dez º e 2º º e 2º Jan a Dez º e 2º º Abr a Out º e 2º º e 2º Plano Plurianual da Auditoria Interna 17

18 Anexo I Processo Objetivo Governança Corporativa Definição e manutenção de controles e riscos associados à Governança Corporativa, considerando as atividades desempenhadas pela Alta Administração, a definição e desdobramento de objetivos de negócio, a identificação e monitoramento de riscos, a divulgação de informações e o acompanhamento das atividades. Prestação de Contas/ Relacionamento com Órgãos Fiscalizadores Estabelecer as regras e os critérios a serem obedecidos na elaboração e na organização do processo de Prestação de Contas Anual a ser encaminhado ao Sebrae Nacional, à Controladoria Geral da União, ao Tribunal de Contas da União. Desenvolvimento e Administração de Soluções e Canais de Atendimento Desenvolver e gerir soluções, metodologias e canais de atendimento inovadores e diferenciados de acordo com as expectativas e as necessidades apresentadas pelos clientes do SEBRAE, tendências do mercado e segmentos de atuação da Empresa. Gestão e Execução de Projetos Implementar os projetos finalísticos alinhados com o direcionamento estratégico do SEBRAE/ BA, com foco nos resultados pactuados, garantindo atendimento individual e coletivo, presencial e remoto, às Micro e Pequenas Empresas (MPE). Atendimento ao Mercado e Clientes Manter o adequado acompanhamento dos processos comerciais dos produtos e serviços até o efetivo recebimento dos valores e a administração do pós-vendas (satisfação e qualidade percebida). Planejamento e Orçamento Elaborar e coordenar o processo de planejamento e orçamento, apoiando a realização da gestão estratégica do SEBRAE/BA. Demonstrar e acompanhar a execução orçamentária e os limites estabelecidos pelas diretrizes orçamentárias e do plano plurianual (PPA). Acompanhar, consolidar e monitorar a execução física e financeira das ações, atividades realizadas e dos Resultados Institucionais. Garantir a adequada consolidação das informações para aprovação pelo CDE e pelo SEBRAE/NA. 18 Plano Plurianual da Auditoria Interna

19 - Ambiente Interno - Definição de Objetivos - Identificação de Eventos - Avaliação de Riscos - Respostas aos Riscos - Atividades de Controle - Informação e Comunicação - Monitoramento Assuntos - Elaboração da estruturação do relatório com base nas informações disponibilizadas pelo SEBRAE/NA e Órgãos Fiscalizadores (TCU e CGU). - Gestão da coleta de informações e análise crítica. - Consolidação do processo de prestação de contas. - Gestão das aprovações DIREX, CF e CDE. - Aspectos gerais (políticas, níveis de alçada, segregação de funções etc.). - Identificação das necessidades dos clientes internos e externos - Estudo e planejamento do projeto de desenvolvimento - Desenvolvimento das soluções e canais de atendimento - Avaliação e aprovação das soluções e canais de atendimento - Repasse da solução para o público interno e externo - Monitoramento do impacto/do resultado da solução e canais de atendimentos - Gestão de portfólio dos produtos e soluções - Gestão dos canais de atendimento - Aspectos gerais (políticas, níveis de alçada, segregação de funções, informações gerenciais etc.) - Definição da Organização para o Gerenciamento e Estratégia para Implementação - Articulação com parceiros (locais e estaduais) - Registro e controle dos projetos e parcerias - Execução e monitoramento - Encerramento e medição de resultados - Aspectos gerais (políticas, níveis de alçada, segregação de funções, informações gerenciais etc.). - Comercialização - Cadastro de clientes - Faturamento - Contas a receber e recebimentos - Aspectos gerais (políticas, níveis de alçada, segregação de funções, informações gerenciais etc.) - Estudos, pesquisas e análise de cenários - Elaboração do Direcionamento Estratégico - Elaboração e Monitoramento do PPA - Elaboração e Acompanhamento do orçamento - Aprovação (CDE e SEBRAE/NA) e divulgação das informações - Monitoramento físico e financeiro Plano Plurianual da Auditoria Interna 19

20 Processo Objetivo Aquisição de Bens e Serviços Compras Diretas / Licitação Prospectar as demandas de aquisição de bens e equipamentos, de materiais e de contratação de serviços e atendê-las obedecendo às normas, tendo como objetivo a consecução dos melhores resultados em termos de custo, qualidade, eficiência, prazo e garantia de fornecimento. Selecionar a proposta mais vantajosa para o sistema SEBRAE, sendo processada e julgada em conformidade com os princípios básicos da legalidade, da impessoalidade, da moralidade, da publicidade, da probidade, da vinculação ao instrumento convocatório, do julgamento objetivo e da competitividade. Tesouraria (Contas a Pagar/Receber, Aplicações Financeiras) Gerenciar os pagamentos e recebimentos da Empresa e administrar as melhores opções de investimentos em termos de rentabilidade líquida entre os bancos autorizados. Recursos Humanos Promover a gestão de pessoas visando suprir, desenvolver e manter as competências para o alcance da visão, missão e objetivos organizacionais do SEBRAE/ BA atendendo às regulamentações internas, à legislação vigente e às convenções trabalhistas. Relatórios Contábeis e Financeiros Gerenciar o processo de registro contábil das transações e a consolidação das demonstrações contábeis do SEBRAE/BA, garantindo a consistência das informações legais e gerenciais, gerando relatórios de acordo com as necessidades do Conselho Deliberativo e Fiscal, da Diretoria, do SEBRAE/NA, dos órgãos de controle, das leis e dos aspectos regulamentares vigentes. Fiscal e Tributário Acompanhar a legislação vigente e as suas alterações, providenciando as ferramentas adequadas para viabilizar o atendimento à legislação pertinente e a adequada realização de planejamento tributário. Tecnologia da Informação Proporcionar soluções de Tecnologia da Informação que configurem o apoio e o suporte aos objetivos estratégicos, táticos e operacionais do SEBRAE/BA. 20 Plano Plurianual da Auditoria Interna

21 Assuntos - Identificação da necessidade da área através da Solicitação de Compras ou Serviços - Levantamento de preços, preferencialmente junto às MPE da região - Negociação de preços junto às empresas pré-selecionadas - Efetivação de compras e contratações - Elaborar a Autorização de Fornecimento - Elaborar os Termos de Referência para Licitação - Gerenciamento de Estoques - Definição da modalidade de aquisição - Preparação e acompanhamento de processos licitatórios - Supervisão e revisão de editais de licitações - Atendimento à fornecedores interessados em participar das licitações - Efetivação das contratações - Pagamentos diversos - Recebimentos diversos - Fluxo de Caixa - Aplicações Financeiras - Reembolso de despesas - Input Informações contábeis - Aspectos gerais (políticas, níveis de alçada, segregação de funções, informações gerenciais, etc.) - Capacitação; - Administração de Pessoal (admissão, registro, desligamento); - Folha de pagamento; - Remuneração e benefícios; - Admissão de Estagiários; e - Desenvolvimento Pessoal (avaliação de competências, treinamento e acompanhamento de resultados). - Processamento das transações - Fechamento contábil - Conciliações e análises - Elaboração das demonstrações financeiras (anual) - Aspectos gerais (políticas,integração dos sistemas, segregação de funções etc.) - Apuração e cálculo - Recolhimento - Obrigações Acessórias - Informações contábeis - Aspectos gerais (políticas, níveis de alçada, segregação de funções, informações gerenciais, etc.) - Segurança das informações - Suporte para banco de dados - Suporte para software - Suporte para hardware - Gestão da rede corporativa - Projetos de investimentos - Desenvolvimento de software - Plano de continuidade - Aspectos gerais (políticas, níveis de alçada, segregação de funções, informações gerenciais etc.) Plano Plurianual da Auditoria Interna 21

22 Processo Objetivo Jurídico / Regulamentação A Unidade Jurídica do SEBRAE/BA exerce as funções de consultoria e assessoramento jurídico da Instituição, representando e defendendo os seus interesses no âmbito administrativo e judicial, em qualquer instância, em todo o âmbito de atuação do SEBRAE/BA. Comunicação e Marketing Promover e divulgar a atuação do Sistema SEBRAE e a cultura do empreendedorismo responsável e promover o fortalecimento da imagem, do relacionamento e da comunicação entre o SEBRAE e as pequenas empresas e demais públicos internos e externos. Ativo Imobilizado Registrar, controlar e garantir informações sobre bens patrimoniais da Empresa, assegurando que estejam em condições adequados de uso. Gestão de Contratos e Convênios Proporcionar serviços de apoio operacional, de infra-estrutura e estratégico às demais unidades do SEBRAE/BA. Gestão de Credenciados Prover o Sebrae/BA de empresas com profissionais capacitados para atender as demandas relativas a consultoria e instrutoria obedecendo os regulamentos internos, legislações vigentes e convenções trabalhistas e diretrizes do Sebrae Nacional. 22 Plano Plurianual da Auditoria Interna

23 Assuntos - Gestão da Consultoria Jurídica e do Contencioso - Análise e elaboração de documentação jurídica (Contratos, Convênios, Parcerias/Patrocínios, Editais de Licitação e Pareceres) - Revisão de normativos internos - Elaboração de termos firmados - Gestão de campanhas de divulgação - Relacionamento com o cliente - Comunicação interna e publicações - Relacionamento com a imprensa - Realização de vídeos - Alimentação do site e da Intranet - Gestão de Redes Sociais - Interface com a agência licitada e fornecedores - Aquisição e baixas do ativo imobilizado - Depreciação de ativo imobilizado - Gestão física do ativo imobilizado - Informações contábeis - Segurança Patrimonial - Gestão de Serviços Gerais - Manutenção e Conservação - Limpeza - Gestão de Aluguel de frota - Gestão dos Convênios firmados - Aspectos gerais (níveis de alçada, segregação de funções, informações gerenciais, etc.) - Captação (seleção) - Credenciamento (Cadastro no SIAC e SGC) - Repasse de Treinamento - Gestão da Política dos Credenciados - Gestão da documentação dos Credenciados - Acompanhamento dos serviços prestados - Atendimento às Unidades nas solicitações de credenciados para prestação de serviços

24 sebraebahia