Palestra Informativa Comitê Econômico e Financeiro São Paulo, setembro de Anna Lygia Rego Direito Bancário, Financeiro e Grandes Projetos

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1 Práticas & Perspectivas Palestra Informativa Comitê Econômico e Financeiro São Paulo, setembro de Anna Lygia Rego Direito Bancário, Financeiro e Grandes Projetos

2 ?? O que significa, de fato, o termo compliance? 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 2

3 The practice of obeying rules or requests made by people in authority (Oxford Dictionary, 2000). Agreement to do what is ordered (Dictionary of Banking and Finance, 2003) Vem do verbo em inglês To Comply, que significa Cumprir, Executar, Satisfazer, Realizar o que lhe foi imposto ou seja, Compliance é o dever de cumprir, de estar em conformidade e fazer cumprir regulamentos internos e externos impostos às atividades da Instituição. (Febraban, es/funcao_de_compliance.pdf ; 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 3

4 E compliance corporativa? Política corporativa :dimensão cultural Prática difundida: dimensão pragmática Ferramenta de gestão: dimensão otimizadora 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 4

5 Lendas urbanas sobre compliance Muita retórica e pouca prática. ; Compliance é legalês, assunto para advogados. Compliance é tema acadêmico, abstrato demais ; Compliance é assunto de auditoria, aponta falhas da organização. ; Compliance é menos relevante do que as áreas de negócios. ; Tema para administradores e para o pessoal do financeiro. Minha empresa é pequena demais para pensar em compliance. ; Compliance é caro demais. ; Sou prestador de serviços, compliance não é relevante para o meu setor Trench, Rossi e Watanabe Advogados 5

6 Qual a efetiva utilidade do compliance? 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 6

7 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 7

8 O que pode ocorrer na ausência de compliance? Crises e, até mesmo, o surgimento de um novo paradigma regulatório Trench, Rossi e Watanabe Advogados 8

9 Enron: The Smartest Guys in the Room (2005) Baseado na reportagem The Smartest Guys in the Room, de Peter Elking and Bethany McLean Produção e Direitos: 2929 Entertainment/ Paris Filmes/ Magnolia Pictures/ HDNet Films/ JigSaw Productions Escrito e Dirigido por: Alex Gibney 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 9

10 O novo paradigma em seu contexto Crises corporativas no início do ano 2000 US Patriot Act 2001 Sarbanes-Oxley Act, de Whistle-blowing protection 2. Responsabilidade s/ demonstrações financeiras 3. Self-Assessment 4. Disclosure Movimentos legislativos em diversas jurisdições Brasil: Resolução (Risco Operacional e Controles Internos), Níveis 1, 2, Bovespa Mais e Novo Mercado Movimento de re-regulamentação 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 10

11 Como o compliance faz parte da sua rotina de trabalho? 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 11

12 Alguns efeitos benéficos do compliance eficaz Mitigar riscos (reputacionais e operacionais); Evitar fraudes; Reduzir custos; Elevar a qualidade do produto/serviço final; Difundir os valores da empresa; e Aumentar a confiança do investidor 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 12

13 Como implementar a atividade de compliance? 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 13

14 Brainstorming Inicial Identifique seus processos internos críticos (matriz de processos e riscos) Conheça a sua Indústria Adquira visão global da companhia, com foco nos seus valores e missão Trench, Rossi e Watanabe Advogados 14

15 Passo a passo: estruturando a atividade de compliance a. Suporte da gerência b. Grupo de trabalho c. Missão, desafios e objetivos d. Quadro regulatório (matriz regulatória) e. Validação (jurídico e áreas impactadas) f. Normatização g. Divulgação h. Treinamento i. Implementação j. Monitoramento k. Revisão 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 15

16 Matriz Regulatória (exemplo) OAB CVM BACEN RECEITA OUTROS / INSS COD. CONDUTA X X INVEST. ESTRANGEIRO X X X X X CERTIFICAÇÃO X TRIBUTAÇÃO X X RISCO OPERACIONAL X X 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 16

17 Estruturando a área. Perfil Independência Apoio Jurídico Orçamento e Remuneração Chinese Wall Prospectando candidatos 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 17

18 Compliance e Governança Compliance e o Management (Board) Compliance e Auditoria Compliance e Departamento Jurídico Compliance e Jurídico Externo Compliance e as áreas comerciais Compliance e o seu cliente Compliance e o acionista 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 18

19 O compliance na sua indústria: agenda básica 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 19

20 Serviços Não Financeiros Defesa do Consumidor Tributação Vínculo empregatício (tomador e prestador) Proteção à informação Propriedade intelectual Non-compete clauses Risco Reputacional 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 20

21 Produtos Não Financeiros Defesa do Consumidor Aspectos Ambientais Regulação setorial Risco reputacional Antitruste e Concorrência Desleal Prevenção à Lavagem de Dinheiro Aspectos aduaneiros Tributação 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 21

22 Sistema Financeiro Prevenção à lavagem de dinheiro PEPs Insider Trading Sarbanes-Oxley Controles Internos e Risco Operacional Certificação de profissionais Basiléia Código de Defesa do Consumidor Controles Cambiais ( ) 2008 Trench, Rossi e Watanabe Advogados 22

23 Perspectivas Padrão de consolidação da cultura de compliance; Proposta de Lei PLD, alterando a noção de crime antecedente Consolidação dos modelos de governança BOVESPA/BM&F Transparência e aumento do nível de captação da economia popular. Rigor regulatório Trench, Rossi e Watanabe Advogados 23

24 Obrigada! Contatos: Anna Lygia Costa Rego Tel.: Fax: Trench, Rossi e Watanabe Advogados 24