Laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil apurado por meio dos livros contábeis

Transcrição

1 Adcon - Administradora de Convênios Odontológicos Ltda. Laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil apurado por meio dos livros contábeis KPMG Auditores Independentes Fevereiro de 2014 KPDS 79356

2 KPMG Auditores Independentes Av. Tancredo Neves, 450, sala 1702 Edifício Suarez Trade - Caminho das Árvores Salvador, BA - Brasil Caixa Postal Salvador, BA - Brasil Central Tel 55 (71) Fax 55 (71) Internet Laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil apurado por meio dos livros contábeis Aos Administradores e Sócios da Adcon - Administradora de Convênios Odontológicos Ltda. KPMG Auditores Independentes, sociedade estabelecida na cidade de São Paulo, na Rua Renato Paes de Barros, 33, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica do Ministério da Fazenda sob o nº / , registrada originariamente no Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo sob o nº. 2SP014428/O-6, com seu Contrato Social de constituição registrado no 2 Cartório de Registro de Títulos e Documentos e Civil de Pessoas Jurídicas de São Paulo - SP, em 24 de junho de 1987, e alterações posteriores registradas no 2 Cartório de Registro de Títulos e Documentos e Civil de Pessoas Jurídicas de São Paulo - SP, estando a última delas, datada de 31 de dezembro de 2013, registrada em microfilme sob o nº , em 4 de fevereiro de 2014, representada pelo seu sócio infraassinado, Sra. Luciene Teixeira Magalhães, brasileira, casada, contadora, portadora da Cédula de Identidade RG nº , inscrita no CPF sob o nº e no Conselho Regional de Contabilidade do Estado de Rio de Janeiro sob o nº /O-3, residente e domiciliada em São Paulo - SP com escritório no mesmo endereço da representada, nomeada perita pela Adcon Administradora de Convênios Odontológicos Ltda. para proceder à avaliação do patrimônio líquido contábil em 31 de dezembro de 2013, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS apresenta a seguir o resultado de seus trabalhos. Objetivo da avaliação A avaliação do patrimônio líquido contábil em 31 de dezembro de 2013 da Adcon Administradora de Convênios Odontológicos Ltda. tem por objetivo exclusivo fazer parte do processo de incorporação total pela controladora Odontoprev S.A., após aprovação da Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária (AGOE) e da Agência Nacional de Saúde Suplementar ANS. Alcance dos trabalhos O laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil está sendo emitido em conexão com o exame de auditoria do balanço patrimonial levantado em 31 de dezembro de 2013, elaborado sob a responsabilidade da administração da Operadora. 2 KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma-membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG International Cooperative ( KPMG International ), uma entidade suíça. KPMG Auditores Independentes, a Brazilian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative ( KPMG International ), a Swiss entity.

3 Nosso exame foi conduzido de acordo com as Normas de Auditoria Independente das Demonstrações Contábeis aplicáveis no Brasil, e compreendeu, entre outros procedimentos: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos da Operadora; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que dão suporte aos valores apresentados; e (c) a avaliação das práticas e estimativas contábeis representativas adotadas pela administração da Operadora. Conclusão Com base nos trabalhos efetuados, concluímos que o valor dos bens, dos direitos e das obrigações que integram o patrimônio líquido contábil da Adcon Administradora de Convênios Odontológicos Ltda., conforme balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2013, resumido no Anexo, é de R$ ,35 reais (setecentos e quatorze mil, setecentos e oitenta e quatro reais e trinta e cinco centavos) e está registrado nos livros da contabilidade, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar - ANS. Outros assuntos Em atendimento aos requisitos da Comissão de Valores Mobiliários, informamos que: a. De acordo com as normas profissionais estabelecidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, não temos conhecimento de conflito de interesse, direto ou indireto, tampouco de qualquer outra circunstância que represente conflito de interesse em relação aos serviços que foram por nós prestados e que estão acima descritos; e b. Não temos conhecimento de nenhuma ação do controlador ou dos administradores da operadora com objetivo de direcionar, limitar, dificultar ou praticar quaisquer atos que tenham ou possam ter comprometido o acesso, a utilização ou o conhecimento de informações, bens, documentos ou metodologias de trabalho relevantes para a qualidade das respectivas conclusões. Salvador, 25 de fevereiro de 2014 KPMG Auditores Independentes CRC SP /F-7 Luciene Teixeira Magalhães Contadora CRC RJ /O-3 3

4 Adcon - Administradora de Convênios Odontológicos Ltda. Laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil apurado por meio dos livros contábeis Anexo(s)

5 Anexo - Balanço Patrimonial Data-base 31 de dezembro de 2013 (Valores expressos em reais) ATIVO PASSIVO Circulante ,19 Circulante ,26 Disponível ,02 Provisões técnicas ,15 Ativos financeiros ao valor justo por meio do resultado ,64 Obrigações trabalhistas 1.640,08 Créditos de operações com planos de assistência à saúde ,29 Obrigações sociais 727,20 Créditos tributários e previdenciários ,39 Tributos e contribuições a recolher ,13 Outras contas a receber ,85 Fornecedores ,97 Não circulante ,07 Débitos diversos ,73 Realizável a longo prazo 3.534,48 Não circulante ,65 Imobilizado ,59 Provisões para contingências ,65 TOTAL DO ATIVO ,26 TOTAL PASSIVO ,91 Capital social ,00 Reservas de lucros ,35 TOTAL PATRIMÔNIO LÍQUIDO ,35 TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO ,26