PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO PARÁ

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1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO PARÁ RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE BANNACH/PA 1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 20 Programas de Governo executados na base municipal de Bannach/Pa, em decorrência do 12º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos. 2. As fiscalizações tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Município, por técnicos da Controladoria- Geral da União CGU em parceria com servidores do Ministério da Saúde, sob a Coordenação da CGU, no período de 23 à , por meio de inspeções físicas e documentais, realização de entrevistas, aplicação questionários e registros fotográficos, etc. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das ações de fiscalização, estão apresentados no quadro a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizações realizadas Ministério Supervisor Ministério da Educação Ministério do Trabalho e Emprego Ministério da Previdência Social Programa/Ação Fiscalizado Fundo de Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Fundamental e de Remuneração do Magistério - FUNDEF. Quantidade de Valores Fiscalizações envolvidos ,67 Alimentação Escolar ,28 Projeto Alvorada ,00 Comissão Municipal de Emprego 01 Não se aplica Pagamento de Aposentadorias 01 Não se aplica Auditoria Fiscal das Contribuições 01 Não se aplica Previdenciárias SAS Q. 1 Bl A, Ed. Darcy Ribeiro, 9º andar, Brasília - DF - CEP: (61) Fax (61)

2 Ministério da Saúde Ministério do Desenvolvimento e Combate à Fome Ministério das Comunicações Ministério do Desenvolvimento Agrário PACS PSF ,00 Piso de Atenção Básica PAB Fixo ,00 Farmácia Básica ,68 Sistema de Abastecimento de Água ,00 Bolsa Família ,00 Bolsa Escola ,00 Atendimento à Criança em Creche e Outras Alternativas Comunitárias ,38 CONSELHO 01 Não se aplica Fiscalização da Universalização dos Serviços 02 Não se aplica de Telecomunicações PRONAF ,18 Implantação e Consolidação de Projetos no ,000 Sul do Pará - Contrato de Repasse TOTAL ,51 5. Os resultados das fiscalizações realizadas, sempre que os trabalhos tenham evidenciado fatos relevantes que indiquem impropriedades/irregularidades na aplicação dos recursos federais examinados, são demonstrados a seguir, em fascículos específicos por Ministério. Assim sendo, não foram preparados fascículos sobre os recursos oriundos dos Ministérios do Desenvolvimento Agrário, Trabalho e Emprego e Previdência Social. 6. Os fascículos a seguir contemplam um detalhamento das seguintes constatações: Ministério da Educação: 1.1. Ausência de pesquisa de preço nas aquisições por dispensa de licitação; 1.2. Ausência de identificação da origem do recurso nos documentos comprobatórios das despesas; 1.3. Falta de atesto na nota fiscal dos alimentos adquiridos; 1.4. Deficiência no controle da distribuição de gêneros alimentícios às escolas; 1.5. Inexistência de nutricionista; 1.6. Fraca atuação do Conselho Municipal de Alimentação Escolar CAE; 2.1. Pagamento indevido de servidores não contemplados pelos 40% do FUNDEF; 2.2. Falta de atuação do Conselho Municipal do FUNDEF; 2.3. Emissão de cheques sem o correspondente documento de despesas; 2.4. Falta de comprovação da liquidação da despesa; Ministério das Comunicações: 1.7. Município não possui posto de atendimento telefônico; 2.5. Descumprimento de obrigação por parte da concessionária TELEMAR; Ministério da Saúde: 2

3 1.8) Distribuição de Medicamentos para Postos de Saúde sem controle; 1.9) Falta de controle na movimentação dos estoques de medicamentos; 2.6) O ordenador de despesas do Fundo Municipal de Saúde é o Prefeito; 2.7) Pagamento indevido de despesas com recursos do Piso de Atenção Básica (PAB Fixo); 2.8) O Plano Municipal de Saúde e o Relatório de Gestão não foram aprovados pelo Conselho Municipal de Saúde; 2.9) Produção incompatível com número de profissionais existentes; 3.1) Falta de meios de transporte para realização dos trabalhos dos Agentes; 3.2) O Programa Agentes Comunitários de Saúde PACS funciona em desacordo com a PRT/GM/MS 1.886/97, sem profissional enfermeiro; 3.3) ACS sem o material necessário para o trabalho de campo; 3.4) Realização de despesas indevidas com recursos do PACS; 4.1) Aprovação Parcial do Convênio ; 4.2) Serviços não foram executados conforme o projeto aprovado; Ministério do Desenvolvimento e Combate à Fome : 1.10) Falta de Acompanhamento da Freqüência dos Beneficiários do Programa por parte da Secretaria Municipal de Educação e do Conselho do Bolsa Escola; 1.11) Composição do Conselho de Acompanhamento e Controle Social do programa Renda Mínima em desacordo com a legislação e Inoperância na atuação do referido Conselho; Belém/PA, 03 de setembro de

4 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO PARÁ RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 248 MUNICÍPIO DE BANNACH - PA MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO 12º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 11/AGOSTO/2004

5 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 248 MUNICÍPIO DE BANNACH-PA Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinados no período de 23 a 27 de agosto de 2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Educação. Programa Nacional de Alimentação Escolar. Garantia de padrão mínimo de qualidade complementação da União ao Fundo de Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Fundamental e de Valorização - FUNDEF. Projeto Alvorada. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 20/09/2004, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Ressaltamos que o Município sob análise vem cumprindo o disposto nos artigos 1º e 2º da Lei nº 9.452/97, os quais versam sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar os Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista. Constatações da Fiscalização: 1 Programa: Brasil Escolarizado Ação: Apoio à alimentação Escolar na Educação Básica Objetivo da Ação de Governo: Suprir parcialmente as necessidades nutricionais dos alunos, com vistas a contribuir para a melhoria do desempenho escolar, para a redução da evasão e da repetência, e, para formar bons hábitos alimentares. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: aquisição de gêneros alimentícios para escolas, fornecimento de merenda aos alunos e atuação do controle social. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Bannach/PA. Qualificação do Instrumento de Transferência: repasse direto à Prefeitura (Fundo a Fundo). Montante de Recursos Financeiros: R$ 7.529,60 Extensão dos exames: Janeiro de 2004 a julho de ) Ausência de Pesquisa de preço nas aquisições por dispensa de licitação Em análise aos extratos bancários e documentos comprobatórios das despesas realizadas, verificamos que a Prefeitura Municipal de Bannach recebeu no período de janeiro a julho/2004, 1

6 apenas duas parcelas do Programa Nacional de Alimentação Escolar PNAE, conforme abaixo discriminadas: DATA DO REPASSE OB VALOR 26/02/ R$ 3.764,80 23/03/ R$ 3.764,80 TOTAL R$ 7.529,60 Verificamos ainda, que a Secretaria Municipal de Saúde não vem anexando os documentos comprobatórios de pesquisa de preços aos processos relativos às compras efetuadas, contrariando assim, o disposto na Lei 8.666/93, art.43 IV e Decisão nº 167/1996 Primeira Câmara do Tribunal de Contas da União-TCU. O fato foi evidenciado através de análise documental. Ausência de Pesquisa de Preço nas aquisições por dispensa de licitação. Informamos aos relatores que toda compra realizada pela Prefeitura Municipal e por conseguinte pelas suas Secretarias, passam por Redenção, cidades pólo da região, porém, após esclarecimentos por parte dos auditores desta CGU, informamos que tais falhas não serão mais cometidas, visto que, doravante as cotações será em forma de orçamento fornecida pelo comerciante... Deixamos de acatar a justificativa apresentada, porque apenas ratifica as constatações da equipe. 1.2) Ausência de identificação da origem do recurso nos documentos comprobatórios das despesas Verificamos que os documentos comprobatórios das despesas realizadas, disponibilizados pela Prefeitura Municipal de Bannach, relativos ao período de janeiro a julho/04, encontram-se sem a identificação do Programa, contrariando assim o disposto no artigo 21 da Resolução FNDE/CD/Nº 035, de 01/10/2003, que assim preconiza: Os documentos comprobatórios das despesas realizadas na execução do objeto da transferência (notas fiscais, recibos, faturas etc.) deverão atender à norma regulamentar a que a beneficiária estiver sujeita, conter o nome da EE (Entidade Executora) e a identificação do PNAE, e deverão ser arquivados na sede da EE que executou os recursos pelo prazo determinado na legislação específica, à disposição dos órgãos de controle interno e externo. (grifo nosso) O fato foi evidenciado por meio de análise de documentos comprobatórios das despesas realizadas com recursos do PNAE. Ausência de identificação da origem do recurso nos documentos comprobatórios das despesas Com relação com a não identificação do Programa FNDE/PNAE, concordamos que a 2

7 falha ocorreu em apenas uma N.F. à de nº 2112, que está sem a identificação do Programa, tendo como valor R$ 5.192,25, em favor de MARINALVA N.P.CARVALHO. A NF de nº no valor de R$ 1.156,60 (Sec. Exec. Da Fazenda) trata-se de alimentos (carne bovina) adquirida direto do produtor rural. As NF nº 2187 de 19/03/04 no valor de R$ 2.219,40 e a NF 2186 de 15/03/2004 no valor de R$ 5.246,00, foram identificadas, dessa forma, conclui-se que houve falta de nossa parte e da parte do proprietário do estabelecimento comercial em não identificar a origem do pagamento. É notório que nosso Departamento Contábil já havia detectado a falha, visto que a NF sem identificação atende a numeração e data anterior as NF identificadas, informamos ainda que tal falha não ocorrerá mais. Anexo, cópia das Notas Fiscais de nºs2112; 2187; 2185 enumeradas pelos anexos nºs 079 a Deixamos de acatar a justificativa apresentada, tendo em vista que vem a ratificar as constatações da equipe. Ressaltamos que a Prefeitura Municipal de Bannach já havia sido orientada sobre esse tipo de impropriedade por ocasião do 4º sorteio, quando esse município foi sorteado, sendo, portanto, reincidente. 1.3) Falta de atesto na nota fiscal dos alimentos adquiridos Em análise aos documentos comprobatórios das despesas realizadas no período de janeiro a julho/04, verificamos que nas notas fiscais/recibos não consta o atesto do recebimento dos produtos/mercadorias adquiridas. O fato foi evidenciado através dos documentos de despesa. Falta de atesto nas N.F. dos alimentos adquiridos Informamos aos nobres auditores que em apenas uma N.F. a de nº 2186 de 15/03/2004, está sem o carimbo de atesto, confirmando o recebimento das mercadorias... Deixamos de acatar as justificativas apresentadas, tendo em vista que por ocasião da fiscalização as Notas fiscais se apresentavam sem o atesto de recebimento das mercadorias/serviços prestados, fato constatado também por ocasião do 4º sorteio, portanto, reincidência. 1.4) Deficiência no controle da distribuição de gêneros alimentícios às escolas. Verificamos que nas escolas não são mantidas arquivadas as guias de recebimento dos gêneros alimentícios encaminhados pela Secretaria Municipal de Educação. Segundo informações repassadas pelos responsáveis a merenda é encaminhada com apenas uma via da guia de remessa, devendo ser recibada e devolvida, não ficando, portanto, nenhuma via na escola. O fato foi evidenciado por meio de entrevista com os responsáveis pelas escolas constantes da amostra. 3

8 Controle de Distribuição de Gêneros Alimentícios O Departamento de Merenda Escolar, setor responsável pela distribuição dos alimentos, informou que ao realizar a distribuição da merenda escolar, encaminha apenas 01 lista contendo especificações dos itens e quantidades repassadas para a Escola, sendo que a segunda via fica anexada sem o recebimento e a primeira via volta ao Departamento com a assinatura do responsável pelo recebimento da Merenda Escolar na Escola; de posse desta via recibada, esta vai para o arquivo do Departamento para que seja realizada ao final do ano letivo relatório anual do Departamento de Merenda Escolar... Análise da Equipe : Mantemos a ressalva, pois a justificativa só confirma a impropriedade apontada, ou seja, na escola não fica nenhuma via do que é distribuído. 2 - Programa: FUNDEF Ação: Garantia de Padrão Mínimo de Qualidade Complementação da União ao Fundo de Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Fundamental e Valorização do Magistério FUNDEF. Objetivo da Ação de Governo: Manutenção e desenvolvimento do ensino fundamental público e particularmente, na valorização do seu magistério. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Despesas realizadas com as parcelas de 60% e 40%, das transferências recebidas no exercício de 2003 e atuação do Conselho de Acompanhamento e Controle Social do Fundo. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Bannach/PA. Qualidade do Instrumento de Transferência: Repasse direto à Prefeitura (fundo a fundo) Montante de Recursos Recebidos: R$ ,67 Extensão dos Exames: foi analisado o valor de R$ ,60 da parcela dos 60% e R$ ,07 dos 40%, totalizando o montante de R$ ,67 dos recursos repassados à Prefeitura Municipal de Bannach/PA no exercício de ) Pagamento indevido de servidores não contemplados pelos 40% do FUNDEF Nos exames realizados nos pagamentos de despesas, referente a parcela dos 40% do FUNDEF, verificamos que servidores lotados na Prefeitura Municipal estão recebendo seus salários com parcela dos 40%, conforme abaixo: Ilza Izidoro do Nascimento Auxiliar de Serviços gerais Maria da Solidade Dias Lima Auxiliar de Serviços Gerais Maria das Dores Leal Vieira Felipe Auxiliar de Serviços gerais Maria Divina Siqueira Campos Auxiliar de serviços gerais Maria do Carmo Silveiro Auxiliar de Serviços gerais Maria Madalena Ferreira dos Santos Auxiliar de serviços gerais Ogardene Coval Conte Silva. - Motorista A parcela dos 40% dos recursos do FUNDEF, que dentre outras despesas de manutenção e desenvolvimento do ensino, destina-se a pagamento de remuneração e aperfeiçoamento dos demais profissionais da educação, lotados e em exercício nas Escolas ou Órgão/Unidade Administrativa do Ensino Fundamental. Prestação de Contas do FUNDEF. 4

9 Estes servidores mencionados no presente relatório, são de fato funcionários lotados na Escola Maria Isabel, com exceção de Maria Divina Siqueira Campos, que trabalha na Escola Creche Lar Criança Esperança Dona Zefa e o servidor Ogardene Cavalcante da Silva - motorista do ônibus escolar. Analise da Equipe: Acatamos parcialmente a manifestação do Prefeito, porém como existia pagamento de dois servidores não pertencentes ao Ensino Fundamental a referida constatação permanece. 2.2) Falta de atuação do Conselho Municipal do FUNDEF O Conselho Municipal do FUNDEF em Bannach/PA, criado pelo Decreto Nº 016 de 18/06/2002, em atendimento às disposições contidas no artigo 4º da Lei nº 9.424/96, foi constituído na forma desse normativo, no entanto, no exercício de 2003, o Conselho não se reuniu deixando de desempenhar adequadamente suas atribuições legais definidas. Dessa forma, o controle social no Município inerentes ao recebimento e aplicação dos recursos do Fundo, não estava sendo realizado. Reunião com o Coligado e leitura do livro de Atas. Questionado sobre o mesmo assunto no que se refere à atuação do Conselho, respondemos no item 2.3 (Ministério da Saúde) deste relatório, porém, em consulta ao Secretário de Educação do Município, este por sua vez informa que o Conselho atual foi nomeado está com funcionamento normal/atuante, reunindo na última quarta-feira do mês, independente de data. Não acatamos a manifestação do Prefeito, devido ao fato referir-se ao exercício de ) Emissão de cheques sem o correspondente documento de despesas. Do cotejo entre os extratos da Conta do FUNDEF % e % e as prestações de contas referente ao exercício de 2003, constatamos a falta de documentos de despesas com os cheques emitidos nas referidas contas correntes. Amostragem: Abril/03 40% Data Nº Cheque Valor 09/04/ R$-111,68 14/04/ R$-162,00 14/04/ R$-469,12 15/04/ R$-112,88 24/04/ R$-218,48 60% 5

10 22/ R$-654,93 24/04/ R$-654,93 Julho/03 40% 14/07/ R$-334,16 16/07/ R$-244,16 17/07/ R$-221,64 17/07/ R$-221,64 23/07/ R$-232,90 25/07/ R$-221,64 60% 01/07/ R$-410,00 02/07/ R$-390,00 11/07/ R$-863,39 14/07/ R$-677,45 Prestação de Contas dos meses de Abril/03 e julho/03 "Com relação ao item citado, gostaríamos de informar que não se procede, trata-se de pagamento de contra-cheques de servidores e que tal fato não se pratica na nossa administração, vistos que, todos os pagamentos são nominais a credores. " Não acatamos a manifestação do Prefeito, devido não ter apresentado a documentação da despesa, referente as emissões dos cheques demonstrados. 2.4) Falta de comprovação da liquidação da despesa Dos exames efetuados na documentação que compõem os processos de prestações de contas do FUNDEF, verificamos que os mesmos não possuem o Atesto dos serviços prestados e do recebimento de materiais, como também, o carimbo do FUNDEF. Prestação de Contas do FUNDEF exercício de Com relação a liquidação da despesa, informamos que tomamos todos os cuidados burocráticos da Lei, inclusive, o carimbo no verso das Notas Fiscais, só que a documentação analisada por esta CGU foi o documento de 2ª e 3ª via que é possível cortar o carimbo do atesto em algumas Notas Fiscais, porém, se recorremos aos documentos originais encaminhados ao TCM, teremos a confirmação da liquidação pelo Departamento de Compras. Não acatamos a manifestação do Prefeito. É importante observar, quando por ocasião da liquidação da despesa, se todas as vias das Notas Fiscais foram carimbadas devidamente com 6

11 Atesto, para evitar tais impropriedade por ocasião de uma Fiscalização, pois os documentos arquivados devem ser iguais aos originais. 3 Programa: Projeto Alvorada Ação: Expansão e melhoria da rede escolar estadual do ensino médio (projeto alvorada) / exercício Objetivo da Ação de Governo: Apoiar projetos estaduais, no âmbito do ensino médio, de forma a garantir o atendimento integral dos egressos do ensino fundamental. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Materiais didáticos e bens distribuídos pela Secretaria Estadual de Educação à Escola Estadual de Ensino Médio e Fundamental Norma Guilhon. Agente Executor Local: Secretaria Executiva de Educação/PA. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênio. Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,00 Extensão dos exames: - 3.1) Ausência de documentação referente ao Projeto Alvorada A execução da Ordem da Ordem de Serviço ficou prejudicada, face a Prefeitura não ter disponibilizado documentação. A Secretaria Municipal de Educação apresentou declaração conforme a seguir: Declaramos para os devidos fins e direitos que pela ocasião que recebemos os materiais oriundos do Projeto Alvorada, também não recebemos nenhuma nota ou guia que estivesse relacionado os referidos materiais. Por ser esta a expressão da verdade datamos e assinamos a presente declaração em duas vias de igual teor. Ressaltamos entretanto, que segundo informações repassadas pelo Secretário de Educação foi recebido acervo bibliográfico e que o mesmo encontra-se na Escola Municipal de Ensino Fundamental e Médio Maria Isabel Bannach. Informação esta confirmada pela equipe de fiscalização por ocasião da visita a escola. Declaração do Secretário Municipal de Educação de Bannach/PA, datada de 25/08/04. 7

12 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO PARÁ RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 0248 MUNICÍPIO DE BANNACH - PA MINISTÉRIO DAS COMUNICAÇÕES 12º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 11/AGOSTO/2004

13 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 0248 MUNICÍPIO DE BANNACH - PA Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 23 a 27 de agosto de 2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério das Comunicações: Oferta dos Serviços de Telecomunicações Universalização dos Serviços de Telecomunicações Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 20/09/2004, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Ressaltamos que o Município sob análise vem cumprindo o disposto nos artigos 1º e 2º da Lei nº 9.452/97, os quais versam sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar os Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Oferta dos Serviços de Telecomunicações Ação: Fiscalização da Prestação dos Serviços de Telecomunicações Objetivo da Ação de Governo: Controlar as obrigações contratuais assumidas pelas concessionárias Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Postos de atendimento a usuários de serviço telefônico Agente Executor Local: Concessionária dos serviços de Telecomunicações Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica Montante de Recursos Financeiros: Não se aplica Extensão dos exames: Verificar a existência de Posto de Atendimento ao Usuário no município 1.1) Município não possui posto de atendimento telefônico. 1

14 Fato: O Município de Bannach/PA não possui posto de atendimento aos usuários de telefones. A empresa que presta o referido serviço desativou o posto de atendimento, atendendo às reclamações, sugestões e dúvidas dos usuários somente por meio do telefone 104. Ofício nº 145/2004/PMB de 24 de agosto de 2004, entrevista com a população local e Chefe do Gabinete. 2 Programa: Universalização dos Serviços de Telecomunicações. Ação: Fiscalização da Universalização dos Serviços de Telecomunicações Objetivo da Ação de Governo: Universalizar o acesso ao Serviço de Telefonia Fixa Comutada. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Plano Geral de Metas de Universalização PGMU. 1- Atendimento a solicitação de instalação de telefones(individuais e Coletivos) em instituições de ensino e de saúde. 2- Ausência de cobrança de ligações para serviços emergenciais. Agente Executor Local: Concessionária dos serviços de Telecomunicações Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica Montante de Recursos Financeiros: Não se aplica Extensão dos exames: Estabelecimentos de Ensino e Instituições de Saúde Visitadas. 2.1) Descumprimento de obrigação por parte da concessionária TELEMAR Fato: A Secretaria Municipal de Educação, Cultura e Desporto solicitou no mês de março de 2004, há 05 meses, uma linha telefônica individual para a creche Escola Madre Tereza de Calcutá e até o período que estivemos em campo não havia sido atendida. Ofício nº 145/2004/PMB de 24 de agosto de 2004, entrevista com o Chefe de Gabinete. 2

15 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO PARÁ RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 248 MUNICÍPIO DE BANNACH/PA MINISTÉRIO DA SAÚDE 12º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 11/AGOSTO/2004

16 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 248 MUNICÍPIO DE BANNACH-PA Na Fiscalização realizada, a partir de Sorteios Públicos de Municípios, sobre os Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no período de 23 a 27 de agosto 2004, as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Saúde: Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados à Parte Variável do Piso de Atenção Básica - PAB para Assistência Farmacêutica Básica no Estado do Pará. Atendimento Assistencial Básico Referente à Parte Fixa do Piso de Atenção Básica - PAB nos Municípios em Gestão Plena da Atenção Básica. Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados à Parte Variável do Piso de Atenção Básica - PAB para o Programa Saúde da Família - Nacional. Construção e Ampliação ou Melhoria dos Serviços de Abastecimento de Água para Controle de Agravos. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 20/09/2004, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Ressaltamos que o Município sob análise vem cumprindo o disposto nos artigos 1º e 2º da Lei nº 9.452/97, os quais versam sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar os Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista. Constatações da Fiscalização: 1- Programa: Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados à Parte Variável do Piso de Atenção Básica - PAB para Assistência Farmacêutica Básica no Estado do Pará. Ação: Farmácia Básica. Ordem de Serviço: Objetivo da Ação de Governo: Garantir o acesso da população a medicamentos básicos. Objeto Fiscalizado: Serviço de atendimento da população com medicamentos básicos. Agente Executor Local: Prefeitura/Secretaria Municipal de Saúde. 1

17 Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto a Prefeitura (Fundo a Fundo). Montante de Recursos Financeiros: R$ 2.589,68. Extensão dos Exames: Janeiro a Julho de ) Distribuição de Medicamentos para Postos de Saúde sem controle. A distribuição dos medicamentos para os Postos de Saúde das Zonas Urbana e Rural, é realizada conforme requisição de solicitação de medicamentos apresentada pelos responsáveis pelos Postos de Saúde. Os Postos de Saúde, possuem boas condições de higiene, limpeza, entretanto, o armazenamento é deficiente, em virtude dos armários serem de ferro e vidro (tipo próprio de armários utilizados na saúde), e o ambiente não possuir refrigeração. Não possuem controles de estoque nos armários de distribuições de medicamentos, entretanto, constatamos que existe um controle de saídas de medicamentos no Livro de Registro, do Posto de Saúde. Também não tem controle dos medicamentos solicitados, recebidos e estocados, nos Postos de Saúde. Constatado por ocasião das visitas efetuadas in loco, pela Equipe da CGU/MS/FUNASA. Quando a distribuição dos medicamentos, cumpre-nos informar que devido a pequena demanda de entrada e saída de medicamentos, dado ao insignificante montante de recursos financeiros recebidos e aplicados no programa, não há necessidade de um controle diário, visto que os setores, assim como os postos de saúde, são abastecidos com uma previsão de gasto semanal, razão pela qual o controle é feito semanal. Concernente ao armazenamento informamos que em razão de não termos energia elétrica na zona rural, por conseguinte ficamos impossibilitados de instalarmos mecanismo de refrigeração nos locais de armazenamento dos medicamentos desses postos. Não acatamos a justificativa apresentada por entendermos que a Prefeitura ao participar como parceira em Programas do Governo Federal, tem que dar a infra-estrutura necessária para executá-lo. É importante frisar que o recurso repassado pelo Ministério da Saúde, através do Fundo Nacional de Sáude é apenas um incentivo e, conforme preconiza a PRT 1.886/97, para que o Programa funcione na sua totalidade, se faz necessária a utilização da contrapartida municipal. 1.2) Falta de controle na movimentação dos estoques de medicamentos. Fato(s) : A Central de Abastecimento Farmacêutico CAF está localizada no Centro de Saúde Especial do Município não possuindo controle de estoque ou distribuição dos medicamentos, não há registro de recebimento dos medicamentos, as cópias das Notas Fiscais não estão arquivadas na 2

18 referida Unidade. As fichas de prateleiras estavam com dados incompletos, impossibilitando dessa forma a compatibilização entre os instrumentos de controle e o estoque físico, em desacordo com a IN/DTN 10/91. Quando da inspeção nos Postos de Saúde da Zona Rural, constatamos que os medicamentos da Farmácia Básica estavam armazenados inadequadamente em armários de ferro, em ambiente apresentando alta temperatura, o que pode comprometer a qualidade. Constatamos ainda que não há controle no fluxo das aquisições de medicamentos, o abastecimento da Farmácia Básica baseia-se no estoque disponível e não na necessidade da população, sendo a oferta de medicamentos insuficiente para atender a demanda. Os medicamentos são entregues aos pacientes, nos Postos de Saúde da zona rural, sem requisição médica, caracterizando auto medicação. Relação de medicamentos disponíveis na Central de Abastecimento de Farmácia - CAF Item Nome Quantidade validade 01 Ampicilina 250 mg 10 09/ Aninofilina 200 mg / Benzoato de Benzila (vidros) 12 01/ Butiles copolamina + Dipirona sódia anos 05 Cloranfenicol (fracos) 09 04/ Diclofenaco (comprimidos) 40 03/ Dipirona Sódia 500mg/ml (frascos) 30 05/ Fluconazol (comprimidos) 150mg 33 06/ Neomicina x Bactracina Bisnagas) 52 02/ Vitamina C gotas (vidros) 13 04/2007 Fatos observados através de exame da documentação comprobatória de despesas com medicamentos básicos, extratos bancários da conta onde são movimentados os recursos do Programa e verificação in loco. Através da defesa/justificativa apresentada pelo Prefeito Municipal que informa: Conforme já constatado pela equipe de fiscalização, com efeito, as Fichas de Controle de Entrada e Saída de Medicamentos não se encontravam devidamente arquivadas em razão do servidor responsável (titular) pelo setor de almoxarifado, Sr. José Fernandes, à ocasião da fiscalização se encontrar de licença médica, fazendo tratamento médico especializado. De acordo com os preceitos da IN/DTN-10/91 o registro em fichas de prateleiras se faz necessário facilitando a compatibilização entre os instrumentos de controle e o estoque físico dos produtos, portanto deve estar sempre atualizada. Verifica-se a necessidade de que um outro funcionário seja treinado para substituir o titular quando houver necessidade. 2- Programa/Ação : Atendimento Assistencial Básico Nos Municípios Brasileiros, referente à Parte Fixa do Piso de Atenção Básica PAB nos Municípios em Gestão Plena da Atenção Básica - PAB-FIXO. Ordem de Serviço:

19 Objetivo da Ação de Governo: Ampliar o acesso da população aos serviços básicos de saúde tendo as equipes de Saúde da Família como eixo estruturante. Objeto Fiscalizado: Serviço de atendimento assistencial básico referente à parte fixa do Piso de Atenção Básica - PAB, nos Municípios em Gestão Plena da atenção básica. Agente Executor Local: Prefeitura/Secretaria Municipal de Saúde de Bannach/PA. Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto a Prefeitura ( Fundo a Fundo) Montante de Recursos Financeiros: R$ ,00. Extensão dos exames: 2º semestre de 2003 e janeiro a julho de ) O ordenador de despesas do Fundo Municipal de Saúde é o Prefeito O Fundo Municipal de Saúde foi criado pela Lei Municipal nº 016/97, que tem por objetivo criar condições financeiras e de gerência dos recursos o qual não inclui os elementos exigidos pelas Leis 4.320/64, 8.080/90 e 8.142/90. De acordo com o Parágrafo Único da Lei Municipal 016/97 o Fundo Municipal de Saúde, será administrado pela Secretaria Municipal de Saúde, tendo o Secretario como Ordenador de Despesa, contudo, toda parte financeira se concentra na Prefeitura e Secretaria Municipal de Administração e Finanças, sendo os cheques e documentos orçamentários assinados pelo Prefeito juntamente com a Secretária Municipal de Administração e Finanças, em total desacordo com os preceitos do art. 9º da Lei 8080/90. Análise dos cheques e documentos orçamentários. O item , temos a informar que já corrigimos tal falha e a partir de então o Secretário Municipal de Saúde, será o gestor municipal do Fundo Municipal de Saúde, sanado assim a irregularidade, ao que também solicitamos relevar nossa falha. A justificativa ora apresentada não foi acatada em virtude de não haver nenhum documento que comprove tal afirmativa. 2.2) Pagamento indevido de despesas com recursos do Piso de Atenção Básica (PAB Fixo) Ao analisarmos os comprovantes de despesas referentes aos meses de julho a dezembro de 2003 e 1º semestre de 2004, constatamos irregularidades como: pagamentos com recursos do PAB, referentes a fretes de veículos para conduzir pacientes para tratamento médico especializado, transportes de medicamentos no trecho Marabá/PA para Bannach/PA, aquisição de gasolina para manutenção de veículos e aquisição de peças para manutenção de motocicletas utilizadas pela Secretaria Municipal de Saúde, contrariando o art. 52 da Lei 8080/90, art. 71 da Lei 4320/64, Portaria 3925/98 e Decisão TCU 600/2000, conforme discriminado no quadro abaixo: Quadro 1 Despesas Indevidas Realizadas com Recursos do PAB Fixo Exercícios: 2º semestre 2003 e de janeiro a julho/

20 Item Descrição da Despesa Irregularidade caracterizada Valor Original R$ 01 Aquisição de peças de reposição para manutenção da motocicleta utilizada pela Secretaria Municipal de Saúde. Pagamento indevido de despesas com recursos destinados ao Piso de Atenção Básica PAB Fixo, contrariando o disposto no art. 52 da Lei 8.080/90, PT/GM 3925/98, Decisão TCU 600/2000 e art. 71 da Lei 4320/ ,00 Data do Pagamento Evidências NE 324 de 23/05/2003. Nota Fiscal nº 141 de 28/05/ Pagamento a serviços prestados no conserto de pneus de veículos utilizados pela Secretaria Municipal de Saúde. Pagamento indevido de despesas, com recursos destinados ao Piso de Atenção Básica, contrariando o disposto no art. 52 da Lei 8.080/90, PT/GM 3925/98, Decisão TCU 600/2000 e art. 71 da Lei 4320/ , Nota Financeira 387 de Frete de veículo para transporte de pacientes no trecho Bannach/Redenção/PA, para tratamento especializado. Pagamento indevido de despesas, com recursos destinados ao Piso de Atenção Básica, contrariando o disposto no art. 52 da Lei 8.080/90, PT/GM 3925/98, Decisão TCU 600/2000 e art. 71 da Lei 4320/ , NE 527 de e Nota Financeira nº 540 de Frete de veículo para transporte de pacientes para tratamento na cidade de Redenção/PA Pagamento indevido de despesas, com recursos destinados ao Piso de Atenção Básica, contrariando o disposto no art. 52 da Lei 8.080/90, PT/GM 3925/98, Decisão TCU 600/2000 e art. 71 da Lei 4320/64 250, NE 525 de , Nota Fiscal de Serviço nº 1505 de e Nota Financeira nº 565 de Frete de veículo para transportar o Secretário Municipal de Saúde no trecho Bannach/Conceição do Araguaia/ Bannach/PA, para participar de reunião sobre SIA/FCES, na 12º Regional. Pagamento indevido de despesas, com recursos destinados ao Piso de Atenção Básica, contrariando o disposto no art. 52 da Lei 8.080/90, PT/GM 3925/98, Decisão TCU 600/2000 e art. 71 da Lei 4320/ , NE 552 de , Nota Fiscal de Serviço nº 1536 de e Nota Financeira nº Frete de veículo para transportar pacientes no trecho Bannach/Conceição do Araguaia//PA, para realizarem tratamento de saúde. Pagamento indevido de despesas, com recursos destinados ao Piso de Atenção Básica, contrariando o disposto no art. 52 da Lei 8.080/90, PT/GM 3925/98, Decisão TCU 600/2000 e art. 71 da Lei 4320/ , NE 570 de , Nota Fiscal de Serviço 1589 de Nota Financeira nº 636 de Frete de veículo para transportar pacientes no trecho Bannach/Conceição do Araguaia//PA, para realizarem tratamento de saúde. Pagamento de despesas com Tratamento Fora Pagamento indevido de despesas, com recursos destinados ao Piso de Atenção Básica, contrariando o disposto no art. 52 da Lei 8.080/90, PT/GM 3925/98, Decisão TCU 600/2000. e art. 71 da Lei 4320/64 580, NE 569 de , Nota Fiscal de Serviço 1559 de e Nota Financeira nº 637 de

21 08 Frete de veículo para transportar pacientes no trecho Bannach/Rio Maria/PA. Pagamento indevido de despesas, com recursos destinados ao Piso de Atenção Básica, contrariando o disposto no art.52 da Lei 8.080/90, PT/GM 3925/98, Decisão TCU 600/2000 e art. 71 da Lei 4320/ , NE 604 de , Nota Fiscal de Serviço 1577 de e Nota Financeira nº 670 de Frete de veículo para transportar pacientes no trecho Bannach/Redenção/PA. Pagamento indevido de despesas, com recursos destinados ao Piso de Atenção Básica, contrariando o disposto no art. 52 da Lei 8.080/90, PT/GM 3925/98, Decisão TCU 600/2000 e art. 71 da Lei 4320/64 400, NE 568 de , Nota Fiscal de Serviço 1574 de e Nota Financeira nº 672 de Fretes (02) de veículo para transportar pacientes no trecho Bannach/Conceição do Araguaia/PA, para tratamento médico especializado Pagamento indevido de despesas, com recursos destinados ao Piso de Atenção Básica, contrariando o disposto no art. 52 da Lei 8.080/90, PT/GM 3925/98, Decisão TCU 600/2000 e art.71 da Lei 4320/ , NE 01 de , Nota Fiscal de Serviço 1654 de e Nota Financeira nº 126 de Fretes (02) de veículo para transportar pacientes para tratamento médico na cidade de Redenção/PA. Idem, idem 350, NE 190 de , Nota Fiscal de Serviço 1743 de e Nota Financeira nº 224 de Aquisição de 1760 litros de gasolina para manutenção de veículos utilizados pela Secretaria Municipal de Saúde. Idem, idem 5.016, NE 188 de , Nota Fiscal Nº 745 de e Nota Financeira nº 300 de Aquisição de 40 litros de gasolina para manutenção de veículos utilizados pela Secretaria Municipal de Saúde. Idem, idem 90, NE 318 de , Nota Fiscal de Serviço Nº 2026 de e Nota Financeira nº 415 de Aquisição de 29 litros de gasolina para manutenção de veículos utilizados pela Secretaria Municipal de Saúde. Idem, idem 65, NE 341 de , Nota Fiscal Nº 2057 de e Nota Financeira nº 416 de Aquisição de 50 litros de gasolina para manutenção de veículos utilizados pela Idem, idem 77, NE 355 de , Nota Fiscal Nº

22 Secretaria Municipal de Saúde. de e Nota Financeira nº 417 de Aquisição de peças para manutenção de motocicletas utilizadas pela Secretaria Municipal de Saúde. Idem, idem 300, NE 31 de , Nota Fiscal Nº 2057 de e Nota Financeira nº 416 de Total 9.788,75 Os recursos repassados fundo a fundo, referentes ao PAB fixo são depositados em conta específica nº , Banco do Brasil no Município de Rio Maria/PA, que dista cerca de 70 km em transporte terrestre da sede do Município de Bannach/PA. Não nos foram apresentados os extratos bancários referentes à contrapartida municipal, e nem comprovação de despesas utilizando o referido recurso, comtrariando o art. 33 da Lei 8080/90, Portaria 3925/98 e art. 4º inciso V da Lei 8142/90. O município alimenta o Banco Nacional de Dados obrigatório. O fato descrito foi observado por meio de análise documental realizada na Secretaria Municipal de Saúde/Prefeitura Municipal, dos comprovantes de despesas do período de julho a dezembro de 2003 e 1º semestre de 2004, bem como dos extratos bancários correspondentes ao período citado. À vistas das ponderações a que se referem o item 2.1 (Ambulância parada), conforme já constataddo pelos técnicos dessa CGU, considerando que não recebemos recuros de AIHGs e vez que não dispomos de recursos financeiros, para aquisição e manutenção de mais um ambulância, de fato este Município dispõe apenas de 01 (uma ) ambulância para atender toda a população, sendo que todos os casos de média e alta complexidade (internações hospitalares) são encaminhados, conforme o caso, para as cidades de Redenção, Belém, ou Araguaia TO, perfazendo um trecho de 100 (cem) Km só de estrada de chão à cada deslocamento, sem contar os trechos de asfalto esburacados, causando por conseguinte vários estragos/desgastes no veiculo, que o impossibilita trafegar com freqüência. Face ao exposto, o veículo em quetão permaneceu alguns dias no pátio desta Prefeitura, até a obtenção de recursos financeiros, necessários ao pagamento dos serviços de revisão, cuja concessionária autorizada mais próxima fica na cidade de Araguaina-TO, que dista cerca de 460 Km de distância e só fornece peças de reposição, ou executa serviços de revisão/conserto, mediante pagamento à vista, o que estávamos então impossibilitados de fazer devido a escassez de recursos. Razão pela qual foram locados veículos particulares para remoção de pacientes de Bannach, nos trechos Redenção/Conceição do Araguaia-PA e Araguaina-TO, sendo inclusive custeados com recursos do PAB Fixo, conforme detectado pela Comissão de Fiscalização, objeto dos subitens 03 a 11 do item 2.3 da citada peça relatorial. Isto posto, somado ao fato de não recebermos recursos de AIHs, considerando que este Município se encontra habilitado apenas no sistema de Gestão da Atenção Básica, e não de Gestão 7

23 Plena do Sistema Municipal de Saúde e diante das situações de urgência/emergências, por tratarse do SALVAMENTO DE VIDAS HUMANAS, prevaleceu a RAZÃO em detrimento normas e leis. Fato este que desde já solicitamos a esse órgão relevar nossa falha, já que os maiores benefíciados, foram os próprios pacientes e seus familiares. Fato este que chamamos atenção de Vs. Exas. No sentido de sensibilizar as autoridades competentes quanto a problemática em questão, vez que o Município de Bannach está na faixa etária de menor repasse do FPM, é um município tipicamente rural, com comunidades em até 120 Km de estradas vicinais, porém, esta Administração Municipal em momento algum negligenciou o atendimento básico de remoção, mas, sendo apenas 01 ambulância tipo veículo Fiorino, o desgaste em virtude do excesso de viagens e as precariedades das estradas vicinais, faz com que há desgaste superior aos normais, requerendo constante paralizações para revisões. Ressaltamos que os recursos financeiros do PAB são específicos, conforme PT/GM/MS 3.925/98 e PT/GM/MS 1.882/97, que deverão ser utilizados apenas para despesas de custeio e de capital, relacionadas entre as responsabilidades definidas para a Gestão Básica e previstas no Plano Municipal de Saúde, aprovado pelo Conselho Municipal de Saúde através de Resolução. Dessa maneira, os pagamentos de aquisição de peças para motocicletas, fretes de veículos, aquisição de litros de gasolina, utlizados pela Secretaria Municipal de Saúde, contrariam Decisão do Tribunal de Contas da União nº 600, de 02/08/2000, Lei 8.142/90 e 8.080/90, ficando bem claro que os recursos do piso de atenção básica PAB, devem ser utilizados no custeio e manutenção das Unidades Básicas de Saúde. Logo, para a efetivação de tais despesas deveriam ter sido utilizados os recursos da contrapartida municipal. 2.3) O Plano Municipal de Saúde e o Relatório de Gestão não foram aprovados pelo Conselho Municipal de Saúde O Plano Municipal de Saúde está em vigência para 2004 e, conforme leituras das atas, não foi submetido à apreciação do Conselho Municipal de Saúde. O Relatório de Gestão equivalente ao ano de 2003, também não foi aprovado pelo Conselho Municipal de Saúde. Os fatos acima descritos foram constatados através de análise documental das Atas do Conselho Municipal de Saúde. Prefeitura não se manifestou quanto ao fato. Análise da equipe: Mantemos o ponto por não termos recebido manifestação quanto ao fato. 2.4) Produção incompatível com número de profissionais existentes. Fato (s): Constatamos a presença de apenas 1 enfermeira desenvolvendo suas atividades no Centro de Saúde Especial de Bannach/PA, entretanto, segundo relatório de Acompanhamento da Programação Físico Orçamentária referente ao mês de JUL/2004, estão sendo cobradas ações 8

24 executadas por enfermeiro nos Postos de Saúde da zona rural, onde existe apenas um técnico de enfermagem. Visita in loco aos Postos de Saúde da zona rural e análise do relatório de Acompanhamento da Programação Físico Orçamentária referente à competência Julho/2004. Concernente ao item 2.6, informamos que até o mês de julho/2004, contávamos com a contratação de 02 (duas) enfermeiras no Município, sendo que as ações/procedimentos executados na zona rural até a competência julho/2004, eram realizados pela enfermeira Eunice Santiago de Souza, conforme se verifica nos relatórios da F-CES, documento fl. nº..., anexo ao presente relatório, sendo que a partir de agosto 2004, a servidora retro-citada pediu demissão, razão pela qual a produção apresentada foi incompatível com o número de profissionais existente. Informamos porém, que a situação já foi regularizada com a contratação de outro profissional de enfermagem. Ressaltamos que mesmo contando com mais uma enfermeira no quadro seria humanamente impossível a mesma realizar atendimentos em todos os postos de saúde da zona rural do município. 3 - Programa: Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados à Parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB, para a Saúde da Família - Nacional. Ação: Saúde da Família - PSF Ordem de Serviço: Objetivo da Ação de Governo: Estimular a implantação de Equipes de Saúde da Família e de Agentes Comunitários de Saúde, no âmbito Municipal, reorientando práticas, com ênfase nas ações de prevenção de doenças e promoção da saúde, inclusive no que diz respeito à saúde bucal, com a criação das equipes de saúde bucal. Objeto Fiscalizado: Aplicação dos recursos destinados para o PACS/PSF. Agente Executor Local: Prefeitura/Secretaria Municipal de Saúde de Bannach/PA. Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto à Prefeitura( Fundo a Fundo). Recursos Financeiros: R$ ,00. Extensão dos exames: janeiro a agosto de ) Falta de meios de transporte para realização dos trabalhos dos Agentes. Constatamos na localidade de Pintolândia que a ACS não dispõe de nenhum meio de transporte, realizando o trabalho só na rua principal, junto ao Posto de Saúde, deixando de fazê-lo nas fazendas em virtude dos percursos serem longos e de difícil acesso. Outrossim, constatamos que a falta de meio transporte para a realização dos trabalhos dos Agentes se repete em outras localidades ligadas ao município de Bannach/PA. Conforme constatado por ocasião das visitas realizadas, nas localidades. 9

25 "Cumpre-nos informar o seguinte: dos 08(oito) ACS contratados pelo município, 05(cinco) atuam na zona rural e são proprietários de veículos motocicletas, onde é fornecido pela Secretaria Municipal de Saúde uma cota mensal de 15(quinze) litros de combustível para manutenção de seus veículos, mais uma revisão trimestral, custeados com recursos do Fundo Municipal de Saúde, conforme Termo de Cooperação firmado entre seus proprietários e o Município, os quais não foram solicitados por ocasião da visita dos técnicos, mas se encontram a disposição dessa CGU/PA. Outros 02(dois) ACSs, trabalham na sede do Município e utilizam 02(duas) bicicletas adquiridas com recursos do PACS e 01(uma) residente na zona rural, não proprietária de veículo automotor, a qual fora oferecida dois meios de transporte disponível, a saber, bicicleta, ou animal, sendo recusados pela mesma, respectivamente em razão da geografia do terreno acidentado e por não dispor de pastagem para o animal." Não acatamos a justificativa apresentada, pois não resolve o problema da localidade de Pintolândia. 3.2) O Programa Agentes Comunitários de Saúde PACS funciona em desacordo com a PRT/GM/MS 1.886/97, sem profissional enfermeiro. Fato(s) : Constatamos que a enfermeira cadastrada no SIAB como instrutora/supervisora do PACS exerce o cargo de Diretora do Centro de Saúde Especial de Bannach/PA, que não é o Centro de Referência do PACS, em regime de horário integral, ficando portanto impossibilitada de realizar as tarefas inerentes ao Programa, em descumprimento ao que determina o item 4.4 da Portaria 1.886/97 que estabelece como responsabilidade do município a garantia da existência do referido profissional. Dessa forma, constatamos as irregularidade dos PACS no município : inexistência do enfermeiro/supervisor, ausência dos ACS nas áreas de atuação, falta de material para trabalho de campo, número de ACS existente inferior à portaria de habilitação. Temos a informar que até o mês de julho/04, conforme já relacionado, contávamos então com 02 (duas) enfermeiras, sendo uma responsável pela direção da unidade de saúde e outra pelo PACS, porém, com a saída da enfermeira responsável pelo PACS, somado a isso a dificuldade da contratação de profissional disponível na região, acumulou-se as duas funções a uma mesma profissional em face ao compromisso do Município com o funcionamento do programa. De acordo com a PRT/GM/MS 1.886/97, no item 4.4 DAS RESPONSABILIDADES DO MUNICÍPIO, compete ao Município a garantia da existência do enfermeiro instrutor/supervisor para desenvolver suas ações, com dedicação integral, na unidade básica de referência do Programa. 3.3) ACS sem o material necessário para o trabalho de campo. Evidenciamos que os ACS não possuem materiais para o desenvolvimento de suas atividades como: balança, termômetro e fita métrica. Não é disponibilizado transporte para 10