PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS

Transcrição

1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE SÃO THOMÉ DAS LETRAS/MG 1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 21 Programas de Governo executados na base municipal de São Thomé das Letras/MG em decorrência do 18º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos. 2. As fiscalizações tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Município, por técnicos da Controladoria- Geral da União CGU, no período de 17 a 20 de outubro de 2005, sendo utilizados em sua execução técnicas e procedimentos de fiscalização e auditoria, entre as quais inspeções físicas, análises documentais, realização de entrevistas, aplicação de questionários e registros fotográficos. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das ações de fiscalização estão apresentados no quadro a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizações realizadas: Ministério Supervisor Ministério da Previdência Social Ministério do Trabalho e Emprego Ministério de Minas e Energia Ação Governamental Fiscalizada Fiscalização do Recolhimento das Contribuições Previdenciárias. Pagamento de Aposentadorias / Pagamento de Pensões Quantidade de Fiscalizações Valores envolvidos 01 Não aplicável. 01 Não aplicável. Gestão e Administração do Programa 01 Não aplicável. Qualificação de Trabalhadores Beneficiários de Políticas de Inclusão Social Fiscalização da Atividade Minerária - Nacional 01 Não aplicável. 01 R$ ,43

2 Ministério Supervisor Ministério da Saúde Ministério da Educação Ação Governamental Fiscalizada Atendimento assistencial básico nos municípios brasileiros. Incentivo financeiro a municípios habilitados a parte variável do Piso de Atenção Básica - PAB para assistência farmacêutica básica. Incentivo financeiro a municípios habilitados à parte variável do Piso de Atenção Básica PAB para a saúde da família. Incentivo financeiro aos estados, distrito federal e municípios certificados para as ações de epidemiologia e controle de doenças. Estruturação da rede de serviços de atenção básica de saúde. Censo Escolar da Educação Básica Nacional. Programa Nacional de Apoio ao Transporte do Escolar PNATE. Programa Nacional de Transporte Escolar - PNTE Quantidade de Fiscalizações Valores envolvidos 01 R$ ,01 01 R$ ,19 02 R$ ,00 01 R$ ,01 01 R$ ,00 01 Não aplicável. 01 R$ 5.973,30 01 R$ ,00 Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome Ministério da Integração Nacional Ministério do Turismo Ministério das Cidades Apoio a Alimentação Escolar na Educação Básica PNAE. 01 R$18.705,60 Transferência de Renda Diretamente às Famílias em Condição de Pobreza e Extrema Pobreza (Lei nº , de 2004). Funcionamento dos Conselhos e Comissões de Gestão Compartilhada da Assistência Social. 01 R$ ,00 01 Não aplicável. Acões Emergenciais de Defesa Civil. 02 R$ ,05 Apoio a Projetos de Infra Estrutura Turística 01 R$ ,71 Melhoria das Condições de Habitabilidade 01 R$50.000,00 Fiscalização da Universalização dos Ministério das Serviços de Telecomunicações. 01 Não aplicável. Comunicações. Fiscalização da Prestação dos Serviços de Telecomunicações. 01 Não aplicável. TOTAL 23 R$ ,70 2

3 5. Os resultados das fiscalizações realizadas, sempre que os trabalhos tenham evidenciado fatos relevantes que indiquem impropriedades/irregularidades na aplicação dos recursos federais examinados, são demonstrados a seguir, em fascículos específicos por Ministério. Assim sendo, não foram preparados fascículos sobre os recursos oriundos do Ministério da Previdência Social, do Ministério das Cidades e do Ministério das Comunicações. 6. Os fascículos a seguir contemplam um detalhamento das seguintes constatações: Ministério do Trabalho e Emprego: 1.1. Inoperância da Comissão Municipal de Emprego. Ministério de Minas e Energia: 1.1. Uso indevido da verba da CFEM em despesas gerais do município Fiscalização deficiente da extração mineral no município por parte do DNPM e da Prefeitura Municipal 1.3. Cobrança indevida de Taxa de Exploração pela Prefeitura Divergência entre o cadastro de proprietários de lavras do DNPM e da Prefeitura. Ministério da Saúde: 1.1. Pagamentos indevidos com recursos da conta PAB Integralização da contrapartida municipal com a utilização de recursos federais destinados ao PAB Aquisições de medicamentos sem licitação Compra de materiais médicos e hospitalares com recursos do PAB sem licitação Pagamento de taxas bancárias com recursos da conta PAB Compra de medicamento proibido com recursos do PAB Inexistência de Relatório de Gestão referente ao exercício de Ausência de controle sobre o gerenciamento de medicamentos Retenção irregular de recursos da Farmácia Básica pela Secretaria Estadual de Saúde- SES Utilização indevida dos recursos do Teto Financeiro de Vigilância em Saúde - TFVS Pagamento de taxas bancárias com recursos da conta TFVS. 4.1.Realização de processo licitatório na modalidade Convite, para aquisição de unidade móvel de saúde, sem observar o número mínimo de três propostas válidas Inexistência de controle interno de utilização da Unidade Móvel de Saúde. Ministério da Educação: 1.1. Ausência de aplicação financeira dos recursos do PNATE Utilização dos recursos do PNATE em desacordo com a norma pertinente Realização de processo licitatório na modalidade Convite, para aquisição de veículo escolar, sem observar o número mínimo de três propostas válidas Caracterização inadequada de veículo adquirido através do PNTE. 3

4 Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome: 1.1. Gerenciamento inadequado do Cadastro Único para Programas Sociais do Governo Federal Ausência de divulgação da relação de beneficiários do Bolsa Família Inconsistências no CAD ÚNICO do Governo Federal Ocorrência de duplicidades na relação da folha de pagamentos de benefícios sociais da Caixa Econômica Federal Beneficiários com indícios de perfil incompatível com as normas do Programa Bolsa Família Existência de beneficiários que desconhecem o direito ao benefício Beneficiários distintos recebendo Bolsa Família por dependentes idênticos Descumprimento de requisitos de condicionalidade do Programa Bolsa Família Desatualização das informações de crianças dependentes de beneficiários do Programa Crianças cadastradas sem identificação das escolas em que estão vinculadas e respectivos códigos INEP Ausência de exclusão, do Programa Bolsa Família, de famílias com renda per capita superior ao estipulado Termo de recebimento de cartão magnético não datado pelo beneficiário do Programa Bolsa Família Ausência de mobilização da CEF para localização dos beneficiários para entrega dos cartões do Programa Bolsa Família Inoperância do Conselho Municipal de Assistência Social - CMAS. Ministério da Integração Nacional: 1.1. Alteração do plano de trabalho, para a construção de pontes, sem aprovação do concedente. Ministério do Turismo: 1.1. Irregularidades no procedimento licitatório para a construção do centro de eventos Descumprimento do princípio constitucional da impessoalidade Belo Horizonte, 07 de novembro de

5 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 632 MUNICÍPIO DE SÃO THOMÉ DAS LETRAS - MG MINISTÉRIO DO TRABALHO E EMPREGO 18º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos Sorteio de Unidades Municipais 27/SETEMBRO /2005

6 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 632 MUNICÍPIO DE SÃO TOMÉ DAS LETRAS MG Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas no período de 17/10/2005 a 20/10/2005 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério do Trabalho e Emprego: Gestão e Administração do Programa. Qualificação de Trabalhadores Beneficiários de Políticas de Inclusão Social. Este relatório, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Ressaltamos que o Município sob análise não vem cumprindo o disposto no artigo 2º da Lei nº 9.452/97, o qual versa sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar os Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais, com sede no município, sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Gestão da política de trabalho e emprego. Ação: Gestão e administração do programa. Objetivo da Ação de Governo: Apoiar o planejamento, avaliação e controle dos programas na área do Trabalho. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Existência e atuação da Comissão Municipal de Emprego no município de São Thomé das Letras. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de São Tomé das Letras - MG. Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica. Montante de Recursos Financeiros: Não se aplica. Extensão dos Exames: Não se aplica. 1.1) Inoperância da Comissão Municipal de Emprego. Fato: O município de São Thomé das Letras possui Comissão Municipal de Emprego, vinculada à SDT Subdelegacia de Trabalho e Emprego. No entanto, tal Comissão não é atuante, conforme declaração feita pela Prefeitura Municipal. Evidência: Resposta à Solicitação de Fiscalização n 03/

7 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 632 MUNICÍPIO DE SÃO THOMÉ DAS LETRAS - MG MINISTÉRIO DE MINAS E ENERGIA 18º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos Sorteio de Unidades Municipais 27/SETEMBRO/2005

8 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 632 MUNICÍPIO DE SÃO TOMÉ DAS LETRAS MG Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foi examinada no período de 17/10/2005 a 21/10/2005 a seguinte Ação sob responsabilidade do Ministério de Minas e Energia: Fiscalização da Atividade Minerária - Nacional. Este relatório, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 21/11/2005, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Ressaltamos que o Município sob análise não vem cumprindo o disposto no artigo 2º da Lei nº 9.452/97, o qual versa sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar os Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais, com sede no município, sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Mineração e Desenvolvimento Sustentável. Ação: Fiscalização da Atividade Mineraria - Nacional. Objetivo da Ação de Governo: Observar o cumprimento da legislação minerária pelos entes envolvidos no processo de mineração nacional, inclusive a produção mineral.. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Cadastro dos produtores minerais em fase de exploração, aplicação dos recursos advindos da Compensação Financeira pela Exploração de Recursos Minerais - CFEM pela Prefeitura, cumprimento do Acordo de Cooperação Técnica e operacionalização da fiscalização do referido tributo pela Prefeitura e pelo Departamento Nacional de Produção Mineral - DNPM. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras - MG. Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse de Tributos - CFEM. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,43. Extensão dos Exames: Janeiro de 2004 a setembro de ) Uso indevido da verba da CFEM em despesas gerais do município. Fato: 1

9 A prefeitura de São Thomé das Letras aplicou indevidamente o recurso recebido da Compensação Financeira pela Exploração de Recursos Minerais- CFEM em despesas com viagens e aquisição de material de expediente. NE Data Pagamento Valor Especificação /07/2003 R$ 75,10 Reembolso de despesas de viagem /07/2003 R$ 20,90 Reembolso de despesas de viagem /07/2003 R$ 52,60 Aquisição de cartucho Evidências: Análise de documentação contábil. Os gastos levantados a título de reembolso de despesas de viagem e aquisição de cartucho são legítimos, afetos a competência municipal e, reconhecendo a impropriedade do pagamento com os recursos vinculados, realizaremos o devido ressarcimento à conta específica. Essa prática não mais ocorrerá no Município de São Thomé das Letras; não houve dolo ou má-fé na aplicação dos recursos recebidos da CFEM; houve, sim, um equívoco, que não mais existirá na aplicação destes recursos. O prefeito reconheceu as falhas, portanto a equipe mantêm seu posicionamento. 1.2) Fiscalização deficiente da extração mineral no município por parte do DNPM e da Prefeitura Municipal. Fato: Em 18/08/2005, ocorreu a celebração do Acordo de Cooperação Técnica nº 039/2005, entre a Prefeitura e o Departamento Nacional de Produção Mineral- DNPM, para fiscalização conjunta do CFEM. Segundo informações dos entrevistados, a Prefeitura e o DNPM não realizam vistorias nas mineradoras do Município e o valor da CFEM recolhido pelas empresas é baseado nas suas próprias informações, contrariando a Cláusula Terceira, itens A,1 e B,1 do referido acordo. Evidências: Questionários respondidos pelo detentores de concessão de exploração e declaração da Prefeitura em 20/10/2005. Ademais, registre-se que já determinamos reuniões para a realização de fiscalização da extração mineral e, respectivamente, faremos a cobrança da taxa devida nos moldes da orientação recebida dos membros da. O prefeito reconheceu as falhas, portanto a equipe mantêm seu posicionamento. 1.3) Cobrança indevida de Taxa de Exploração pela Prefeitura. 2

10 Fato: A prefeitura de São Thomé das Letras cobra, anualmente, Taxa de Extração, das empresas mineradoras, sem se constatar contraprestação que justificasse tal procedimento. Segundo o Código Tributário Nacional- CTN, em seu art. 77, as taxas cobradas pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos Municípios, no âmbito de suas respectivas atribuições, têm como fato gerador o exercício regular do poder de polícia, ou a utilização, efetiva ou potencial, de serviço público específico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição. Questionado acerca da legalidade da referida cobrança, o DNPM, até a presente data, não se manifestou. Evidências: Guias de Recolhimento de Tributos da Prefeitura. Não houve manifestação sobre esse ponto. A equipe mantêm seu posicionamento. 1.4) Divergência entre o cadastro de proprietários de lavras do DNPM e da Prefeitura. Fato: Constam no cadastro do DNPM 14 empresas mineradoras no município de São Thomé das Letras, sendo que no cadastro da Prefeitura Municipal constam 34. Em 24/10/2005, foi enviado um fax ao DNPM questionando sobre a regularidade do recolhimento do CFEM das 20 empresas não incluídas no seu cadastro. No entanto, até a presente data não recebemos resposta do referido órgão. Segue na tabela abaixo informações sobre as 20 empresas supracitadas. Razão Social CNPJ Mineração Comércio Baraunas Ltda / Mineração Maia Ltda / Pedras São Thomé Martins Ltda / Anailor Sales Andrade / Pedras Rodrigues Ltda / J. Ari Extração e Comércio de Pedras Ltda / Antonio Rocha de Oliveira e Filhos Ltda / Mineração Serra Alta do Carimbado Ltda / Mineração Serra Alta de São Thomé Ltda / Pedras Decorativas RC Ltda / Carlos Cardoso / I.F.Mineração e Com.de Pedras Ltda / Min. Nossa Senhora de Natividade Ltda / Cra Pedra Mineira São Thomé Ltda Me / Pedras Paredão Ltda Me / Antônio Ribeiro Maciel / Mineração Vilas Boas Ltda / Min. JF Ind. de Pedras Ltda / Antônio Rocha de Oliveira e Filhos Ltda /

11 SBC-Serviços Brasileiros e Const. Ltda / Mineração Pico do gavião Ltda / STQB São Thomé Quartzito Brasil Ltda / Evidências: Pesquisa no cadastro do DNPM e da Prefeitura. Não houve manifestação sobre esse ponto. A equipe mantêm seu posicionamento. 4

12 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DE MINAS GERAIS RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 632 MUNICÍPIO DE SÃO THOMÉ DAS LETRAS MG MINISTÉRIO DA SAÚDE 18º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos Sorteio de Unidades Municipais 27/SETEMBRO/2005

13 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 632 MUNICÍPIO DE SÃO THOMÉ DAS LETRAS MG Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas, no período de 17 a 21 de setembro de 2005, as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Saúde: Atendimento assistencial básico nos municípios brasileiros; Incentivo financeiro a municípios habilitados à parte variável do Piso de Atenção Básica PAB, para a saúde da família; Incentivo financeiro a municípios habilitados à parte variável do Piso de Atenção Básica PAB, para assistência farmacêutica básica; Incentivo financeiro a municípios habilitados à parte variável do Piso de Atenção Básica PAB, para ações de epidemiologia e controle de doenças; Estruturação da rede de serviços de atenção básica de saúde. Este relatório, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto aqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 21/11/2005, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Ressaltamos que o Município sob análise não vem cumprindo o disposto no artigo 2º da Lei nº 9.452/97, o qual versa sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar os Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista. Constatações da Fiscalização 1 Programa: PAB Fixo. Ação: Atendimento assistencial básico nos municípios brasileiros. Objetivo da Ação de Governo: Ampliar o acesso da população rural e urbana à atenção básica, por meio da transferência de recursos federais, com base em um valor per capita, para a prestação da assistência básica, de caráter individual ou coletivo, para a prevenção de agravos, tratamento e reabilitação, levando em consideração as disparidades regionais. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Aplicação dos recursos destinados ao município pelo Fundo Nacional de Saúde para custeio das ações básicas de saúde. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras - MG. Qualificação do Instrumento de Transferência: Transferência fundo a fundo. 18º Sorteio de Unidades Municipais São Thomé das Letras MG 1

14 Montante de Recursos Financeiros: R$ ,01, referentes às transferências federais no período de janeiro de 2004 a setembro de Extensão dos Exames: avaliação do Plano Municipal de Saúde e do Relatório de Gestão para o período de 2004 e 2005; averiguação da atuação do Conselho Municipal de Saúde por meio de documentos; análise das despesas efetuadas com recursos transferidos do FNS em 2004 e 2005 (até 30 de setembro). 1.1) Pagamentos indevidos com recursos da conta PAB. Fatos: O Fundo Nacional de Saúde- FNS repassa recursos diretamente para o Fundo Municipal de Saúde de São Thomé das Letras através da conta PAB, agência Banco do Brasil n. 0124, conta corrente n O repasse referente ao PAB-A Fixo é para cobrir despesas de ações estratégicas mínimas de atenção básica previstas no anexo1 da NOAS-SUS 01/2001 e Portarias GM n.º1.882/97 e n.º 3.925/98. Essa mesma conta também recebe recursos do PAB-A Variável que corresponde ao Programa Saúde da Família-PSF. A prefeitura vem realizando gastos indevidos nessa conta, pois paga serviços médicos especializados e exames de média e alta complexidade com esses recursos, conforme demonstra o quadro a seguir. Essa utilização indevida implica na necessidade de ressarcimento à conta PAB do montante de R$ ,37, o que corresponde a 30,1% do total de recursos analisados (R$ ,01- PAB fixo + variável). Exercício de 2004 Data NE Valor- R$ Favorecido Descrição 19/ ,10 ABC Clínica Médica S/C Ltda Serviços médicos 23/ ,98 CISSUL-Cons.Int.Saúde Munic.Sul Mineiro Serviços médicos além da cota 21/ ,48 CISSUL-Cons.Int.Saúde Munic.Sul Mineiro Serviços médicos além da cota 30/ ,00 CISSUL-Cons.Int.Saúde Munic.Sul Mineiro Serviços médicos além da cota 17/ ,89 Clínica Médicos Assoc. Três Corações Ltda Exames de ultra-sonografia 20/ ,72 Clínica Médicos Assoc. Três Corações Ltda Exames de ultra-sonografia 03/ ,65 Clínica de Olhos Holanda e Nogueira Ltda Serviços médicos 26/ ,15 Clínica de Olhos Holanda e Nogueira Ltda Serviços médicos 13/ ,00 Diagnóstica Ltda Exames laboratoriais 13/ ,00 Diagnóstica Ltda Exames laboratoriais 17/ ,00 Diagnóstica Ltda Exames laboratoriais 17/ ,00 Diagnóstica Ltda Exames laboratoriais 20/ ,00 Diagnóstica Ltda Exames laboratoriais 09/ ,00 Diagnóstica Ltda Exames laboratoriais 09/ ,00 Diagnóstica Ltda Exames laboratoriais 13/ ,00 Laboratório de Análises Clínicas São Thomé Exames laboratoriais 20/ ,32 Laboratório de Análises Clínicas São Thomé Exames laboratoriais 30/ ,00 Laboratório de Análises Clínicas São Thomé Exames laboratoriais 17/ ,56 Laboratório de Análises Clínicas São Thomé Exames laboratoriais 12/ ,05 Laboratório de Análises Clínicas São Thomé Exames laboratoriais 13/ ,36 Laboratório de Análises Clínicas São Thomé Exames laboratoriais 14/ ,10 Laboratório de Análises Clínicas São Thomé Exames laboratoriais 14/ ,30 Laboratório de Análises Clínicas São Thomé Exames laboratoriais 20/ ,00 Laboratório de Análises Clínicas São Thomé Exames laboratoriais 17/ ,15 Laboratório de Análises Clínicas São Thomé Exames laboratoriais 20/ ,39 Laboratório de Análises Clínicas São Thomé Exames laboratoriais 19/ ,47 Laboratório de Análises Clínicas São Thomé Exames laboratoriais 16/ ,42 Medlabor Medicina Laboratorial Ltda Exames laboratoriais 14/ ,49 Medlabor Medicina Laboratorial Ltda Exames laboratoriais 14/ ,70 Medlabor Medicina Laboratorial Ltda Exames laboratoriais 2 18º Sorteio de Unidades Municipais São Thomé das Letras MG

15 20/ ,25 Medlabor Medicina Laboratorial Ltda Exames laboratoriais 17/ ,04 Medlabor Medicina Laboratorial Ltda Exames laboratoriais 20/ ,77 Medlabor Medicina Laboratorial Ltda Exames laboratoriais 19/ ,46 Medlabor Medicina Laboratorial Ltda Exames laboratoriais 20/ ,53 Pereira e Paiva S/C Ltda Serviços médicos 27/ ,00 Pereira e Paiva S/C Ltda Serviços médicos 14/ ,73 Fundação Hospitalar São Sebastião Serviços médicos ortopédicos 14/ ,58 Fundação Hospitalar São Sebastião Serviços médicos ortopédicos 17/ ,40 Fundação Hospitalar São Sebastião Serviços médicos ortopédicos 19/ ,87 Fundação Hospitalar São Sebastião Serviços médicos ortopédicos 16/ ,82 Fundação Hospitalar São Sebastião Serviços médicos ortopédicos 27/ ,56 Fundação Hospitalar São Sebastião Serviços médicos ortopédicos 26/ ,32 Serviços Médicos de Diagnósticos Ltda Exames radiográficos 26/ ,45 Serviços Médicos de Diagnósticos Ltda Exames radiográficos 15/ ,55 Serviços Médicos de Diagnósticos Ltda Exames radiográficos 19/ ,47 Serviços Médicos de Diagnósticos Ltda Exames radiográficos Total ,08 Fonte: documentação contábil apresentada pela Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras. Exercício de 2005 Data NE Valor Favorecido Descrição 16/ ,00 ABC Clínica Médica S/C Ltda Serviços médicos 18/ ,00 ABC Clínica Médica S/C Ltda Serviços médicos 17/ ,25 ABC Clínica Médica S/C Ltda Serviços médicos 23/ ,00 ABC Clínica Médica S/C Ltda Serviços médicos 24/ ,32 CISSUL-Cons.Int.Saúde Munic.Sul Mineiro Serviços médicos além da cota 26/ ,58 CISSUL-Cons.Int.Saúde Munic.Sul Mineiro Serviços médicos além da cota 24/ ,23 Clínica Médicos Assoc. Três Corações Ltda Exames de ultra-sonografia 18/ ,59 Clínica Médicos Assoc. Três Corações Ltda Exames de ultra-sonografia 09/ ,00 Diagnóstica Ltda Exames laboratoriais 11/ ,36 Medlabor Medicina Laboratorial Ltda Exames laboratoriais 16/ ,52 Medlabor Medicina Laboratorial Ltda Exames laboratoriais 16/ ,04 Medlabor Medicina Laboratorial Ltda Exames laboratoriais 20/ ,18 Medlabor Medicina Laboratorial Ltda Exames laboratoriais 09/ ,00 Pereira e Paiva S/C Ltda Serviços médicos 11/ ,09 Fundação Hospitalar São Sebastião Serviços médicos ortopédicos 16/ ,02 Fundação Hospitalar São Sebastião Serviços médicos ortopédicos 16/ ,32 Fundação Hospitalar São Sebastião Serviços médicos ortopédicos 04/ ,05 Fundação Hospitalar São Sebastião Serviços médicos ortopédicos 17/ ,59 Fundação Hospitalar São Sebastião Serviços médicos ortopédicos 17/ ,80 Fundação Hospitalar São Sebastião Serviços médicos ortopédicos 18/ ,46 Fundação Hospitalar São Sebastião Serviços médicos ortopédicos 20/ ,68 Fundação Hospitalar São Sebastião Serviços médicos ortopédicos 17/ ,28 Serviços Médicos de Diagnósticos Ltda Exames radiográficos 23/ ,93 Serviços Médicos de Diagnósticos Ltda Exames radiográficos Total ,29 Fonte: documentação contábil apresentada pela Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras Evidências: Extratos bancários e razão analítico da conta PAB; documentação contábil e financeira relativa às despesas com saúde. 18º Sorteio de Unidades Municipais São Thomé das Letras MG 3

16 O fato narrado pela Controladoria é complexo, o que exige uma avaliação interna, a ser realizada diretamente com os responsáveis pelo controle do Programa PAB-Fixo. Os gastos com serviços médicos especializados e exames de média e alta complexidade foram legítimos, atendendo o interesse público, entretanto reconhecemos a impropriedade do pagamento com os recursos do PAB. Realizaremos o devido ressarcimento à conta específica de forma gradativa, mediante avaliação financeira do Município, com a prudência fiscal necessária. Agimos com boa-fé, pois a atenção à saúde tem sido uma constante na Administração Pública Municipal, que jamais se furtou ao pleno atendimento àqueles que necessitam de ajuda para ter uma vida mais saudável. Em referência aos pagamentos feitos indevidamente com recursos do PAB, informa-se que, apesar do erro técnico, o Município assume dispêndios além do percentual exigido por lei. Sendo necessário somente o devido ajuste, uma vez que estes pagamentos poderiam ter sido realizados com outras despesas que se realizam efetivamente. O prefeito reconheceu as falhas, portanto a equipe mantêm seu posicionamento. 1.2) Integralização da contrapartida municipal com a utilização de recursos federais destinados ao PAB. Fatos: A prefeitura de São Thomé das Letras utilizou recursos transferidos pelo Fundo Nacional de Saúde-FNS para a conta PAB para efetivar a contrapartida municipal do Programa de Assistência Farmacêutica Básica junto ao Fundo Estadual de Saúde, conforme demonstra o quadro a seguir. Essa utilização indevida implica na necessidade de ressarcimento à conta PAB do montante de R$ 3.404,17. Data NE Valor 09/01/ ,95 03/02/ ,95 27/02/ ,95 22/03/ ,95 10/05/ ,95 31/05/ ,95 05/07/ ,95 27/12/ ,97 30/12/ ,95 27/01/ ,92 02/03/ ,92 04/04/ ,92 10/05/ ,92 06/06/ ,92 Total 3.404,17 Fonte: documentação contábil apresentada pela Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras Evidências: Extratos bancários e razão analítico da conta PAB; documentação contábil e financeira relativa às despesas com saúde. 18º Sorteio de Unidades Municipais São Thomé das Letras MG 4

17 Não houve manifestação sobre esse ponto. A equipe mantêm seu posicionamento. 1.3) Aquisições de medicamentos sem licitação. Fatos: A Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras adquiriu com recursos da conta PAB, por dispensa de licitação, medicamentos no valor de R$ ,23 em 2004 e R$ ,99 até setembro de 2005, superando, nos dois exercícios, o limite estabelecido pelo Art. 24, II, da Lei 8.666/93. Os medicamentos foram adquiridos das duas drogarias existentes no município. Ressaltase que a prefeitura realizou licitação na modalidade pregão para aquisição de medicamentos, em 2004 e em 2005, mas essas drogarias sequer participaram do certame. Nas tabelas abaixo encontram-se discriminadas as referidas aquisições: Exercício de 2004 Data NE valor favorecido 27/ ,20 Drogaria Alves & Rodrigues Ltda 10/ ,70 Drogaria Alves & Rodrigues Ltda 20/ ,60 Drogaria Alves & Rodrigues Ltda 12/ ,90 Drogaria Alves & Rodrigues Ltda 14/ ,00 Drogaria Alves & Rodrigues Ltda 19/ ,00 Drogaria Alves & Rodrigues Ltda 30/ ,00 Drogaria Alves & Rodrigues Ltda 13/ ,39 Drogaria das Pedras Ltda- ME 13/ ,15 Drogaria das Pedras Ltda- ME 10/ ,86 Drogaria das Pedras Ltda- ME 20/ ,70 Drogaria das Pedras Ltda- ME 12/ ,58 Drogaria das Pedras Ltda- ME 14/ ,15 Drogaria das Pedras Ltda- ME Total ,23 Fonte: documentação contábil apresentada pela Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras. Exercício de 2005 Data NE valor Favorecido 11/ ,00 Drogaria Alves & Rodrigues Ltda 16/ ,80 Drogaria Alves & Rodrigues Ltda 16/ ,40 Drogaria Alves & Rodrigues Ltda 17/ ,00 Drogaria Alves & Rodrigues Ltda 17/ ,90 Drogaria Alves & Rodrigues Ltda 26/ ,80 Drogaria Alves & Rodrigues Ltda 18/ ,88 Drogaria Alves & Rodrigues Ltda 11/ ,49 Drogaria das Pedras Ltda- ME 16/ ,19 Drogaria das Pedras Ltda- ME 16/ ,20 Drogaria das Pedras Ltda- ME 18/ ,85 Drogaria das Pedras Ltda- ME 12/ ,55 Drogaria das Pedras Ltda- ME 23/ ,65 Drogaria das Pedras Ltda- ME 20/ ,28 Drogaria das Pedras Ltda- ME Total ,99 18º Sorteio de Unidades Municipais São Thomé das Letras MG 5

18 Fonte: documentação contábil apresentada pela Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras. O quadro a seguir apresenta alguns exemplos de medicamentos com os valores das aquisições feitas sem licitação pela prefeitura junto à Drogaria Alves e Rodrigues Ltda, comparativamente com o preço desses medicamentos em fornecedores constantes do Sistema Integrado de Administração de Serviços Gerais- SIASG e da relação de medicamentos básicos fornecidos pela Fundação Ezequiel Dias_ FUNED demonstrando a perda financeira por falta do procedimento licitatório. Medicamento Drogaria Alves & Rodrigues Ltda (R$-comprimido) FUNED (R$comprimido) Diferença SIASG - Fornecedor (R$comprimido) Diferença Amitriptilina 25 mg 0,35 0, % CRISTÁLIA- 0,10 350% Amoxilina susp 13,00 2,78 467% BH Pharma- 1,55 838% Captopril 25 mg 0,466 0, % Medcenter- 0, % Cetoconazol comp 2,00 0,45 444% Medcenter- 0, % Diclofenaco sódico 0,40 0,09 444% Medcenter- 0, % Digoxina 0,25 mg 0,133 0, % Equipar- 0,05 266% Fluconazol 150 mg 14,47 x x Medcenter- 0, % Omeprazol 20 mg 2,00 0,51 392% Medcenter- 0,21 952% Evidências: Extratos bancários e razão analítico da conta PAB; documentação contábil e financeira relativa às despesas com saúde; Sistema Integrado de Administração de Serviços Gerais- SIASG; Lista de medicamentos da Farmácia Básica fornecidos pela Fundação Ezequiel Dias - FUNED. Quanto à aquisição de medicamentos nas drogarias de São Thomé das Letras, sendo eles não pertencentes à linha farmácia básica, isto é, fornecidas pela farmácia básica e adquiridas pelo Município. A grande maioria deles é composta por receitas médicas de pessoas carentes que necessitam com urgência para tratamento de saúde, o que seria humanamente impossível adquiri-los dos fornecedores licitados, que estão estabelecidos em outras cidades, devido à urgência do tratamento. A equipe mantêm seu posicionamento, pois atendimento a pessoas carentes é responsabilidade da assistência social do município, sendo indevida a utilização de recursos do PAB para tal fim. Ademais, a quantidade e constância mensal de pagamentos demonstrados no quadro acima confirmam a não eventualidade de tal ocorrência. 1.4) Compra de materiais médicos e hospitalares com recursos do PAB sem licitação. Fatos: A Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras adquiriu com recursos da conta PAB, por dispensa de licitação, materiais médicos e hospitalares no valor de R$ ,18 no exercício de 2004, superando o limite estabelecido pelo Art. 24, II, da Lei 8.666/93. Ressalta-se que a prefeitura realizou as licitações pregão 04/2004 e 08/2004 para aquisição desses materiais, mas esses fornecedores sequer participaram do certame. Na tabela abaixo encontram-se discriminadas as referidas aquisições: 18º Sorteio de Unidades Municipais São Thomé das Letras MG 6

19 Exercício de 2004 Data NE Valor Favorecido 14/ ,85 Med Center Comercial Ltda EPP 12/ ,00 Med Center Comercial Ltda EPP 12/ ,90 Med Center Comercial Ltda EPP 12/ ,40 Med Center Comercial Ltda EPP 13/ ,75 Med Center Comercial Ltda EPP 16/ ,50 Med Center Comercial Ltda EPP 30/ ,25 Med Center Comercial Ltda EPP 13/ ,08 Promedica Medservice Ltda 13/ ,00 Promedica Medservice Ltda 10/ ,00 Promedica Medservice Ltda 21/ ,45 Promedica Medservice Ltda total ,18 Fonte: documentação contábil apresentada pela Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras. Evidências: Extratos bancários e razão analítico da conta PAB; documentação contábil e financeira relativa às despesas com saúde. Não houve manifestação sobre esse ponto. A equipe mantêm seu posicionamento. 1.5) Pagamento de taxas bancárias com recursos da conta PAB. Fatos: A Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras pagou, com recursos da conta PAB, despesas bancárias referentes a tarifa de extratos. A tarifa bancária é uma despesa administrativa sendo então indevida a sua realização com os recursos dessa conta. Essa utilização indevida implica na necessidade de ressarcimento à conta PAB do montante de R$ 29,15. Data NE Valor Favorecido 02/01/ ,00 Banco do Brasil 19/02/ ,00 Banco do Brasil 19/03/ ,60 Banco do Brasil 26/04/ ,60 Banco do Brasil 03/05/ ,60 Banco do Brasil 30/06/ ,60 Banco do Brasil 30/07/ ,55 Banco do Brasil 31/08/ ,60 Banco do Brasil 30/09/ ,60 Banco do Brasil 29/10/ ,60 Banco do Brasil 30/11/ ,60 Banco do Brasil 30/12/ ,60 Banco do Brasil 28/01/ ,60 Banco do Brasil 28/02/ ,60 Banco do Brasil 29/04/ ,60 Banco do Brasil 31/05/ ,60 Banco do Brasil 18º Sorteio de Unidades Municipais São Thomé das Letras MG 7

20 30/06/ ,60 Banco do Brasil 29/07/ ,60 Banco do Brasil 31/08/ ,60 Banco do Brasil Total 29,15 Fonte: documentação contábil apresentada pela Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras. Evidências: Extratos bancários e razão analítico da conta PAB; documentação contábil e financeira relativa às despesas com saúde. Quanto aos débitos de extratos lançados indevidamente pelo Banco do Brasil nas contas do PAB já efetuamos os depósitos, conforme recibos em anexo. O prefeito reconheceu as falhas, portanto a equipe mantêm seu posicionamento. 1.6) Compra de medicamento proibido com recursos do PAB. Fatos: A Prefeitura de São Thomé das Letras adquiriu em 30/01/05, da Drogaria das Pedras Ltda- ME, CNPJ / (nota fiscal nº 0044), o medicamento Vioxx, com recursos da conta PAB. Esse medicamento possui em sua composição o princípio ativo ROFECOXIB que foi suspenso do comércio e do uso pela Resolução RE Anvisa n.º 1.576, de 30 de setembro de Evidências: Documentação contábil e financeira relativa às despesas com saúde. Não houve manifestação sobre esse ponto. A equipe mantêm seu posicionamento. 1.7) Inexistência de Relatório de Gestão referente ao exercício de Fatos: O município de São Thomé das Letras não realizou a prestação de contas relativa aos recursos transferidos fundo a fundo pelo Governo Federal, uma vez que não elaborou o relatório anual de gestão referente a Tal documento é requisito essencial para a manutenção da habilitação do município na condição de Gestão Plena da Atenção Básica Ampliada, conforme determinação da NOB-SUS 01/1996 e da NOAS 01/2002, sendo necessário para a garantia da regularidade das transferências do Fundo Nacional de Saúde, conforme estabelecido nos incisos III e IV do art. 4º da Lei n.º 8.142/90. De acordo com o art. 6º, do Decreto n.º 1651/95, a comprovação da aplicação dos recursos transferidos do Fundo Nacional para os Fundos Estaduais e Municipais de Saúde deve ser apresentada por meio do encaminhamento do relatório de gestão, aprovado pelo Conselho Municipal de Saúde, ao Tribunal de Contas do Estado ou do Município, e, se for o caso, à Câmara Municipal. A não elaboração do relatório de gestão para o período 2004 evidencia a ineficiência dos controles da Secretaria de Estado da Saúde SES e do Ministério da Saúde, uma vez que, durante este período, o município de São Thomé das Letras não teve, em nenhum momento, suspensão das 18º Sorteio de Unidades Municipais São Thomé das Letras MG 8

21 transferências dos recursos do PAB, conforme previsto na legislação, ou sequer advertências quanto a possibilidade de tal ocorrência. Evidências: Informações prestadas pela Secretaria Municipal de Saúde. Não houve manifestação sobre esse ponto. A equipe mantêm seu posicionamento. 2 Programa: Farmácia Básica. Ação: Incentivo financeiro a municípios habilitados à parte variável do Piso de Atenção Básica PAB para assistência farmacêutica básica. Objetivo da Ação de Governo: Ampliação do acesso aos medicamentos e à assistência farmacêutica. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Assistência farmacêutica básica. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras MG. Qualificação do Instrumento de Transferência: Transferência fundo a fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,19 referentes às transferências do FNS (nível federal) no período de janeiro de 2004 a setembro de Extensão dos Exames: Avaliação das quantidades de medicamentos básicos recebidos da Secretaria de Estado da Saúde SES pelo município; verificação da distribuição, dos controles e das condições de armazenagem dos medicamentos recebidos. 2.1) Ausência de controle sobre o gerenciamento de medicamentos. Fatos: No município de São Thomé das Letras não existe nenhum tipo de controle sobre o estoque de medicamentos. A remessa trimestral de medicamentos da farmácia básica é conferida quando chega e é distribuída do almoxarifado central para a Unidade Mista de Saúde e para o posto do PSF, onde são dispensados. O técnico responsável pela farmácia é a Secretária de Saúde, não existindo um funcionário próprio para exercer o controle dos medicamentos. A dispensação é realizada pelas enfermeiras. A inexistência de controle dos medicamentos ficou evidenciada pela existência de medicamentos com prazos de validade expirados encontrados nas prateleiras da sala de dispensação do posto do PSF. A inexistência de controle pode possibilitar, além da perda por expiração da data de validade, desvios de medicamentos, e ainda dificultar o planejamento das aquisições. Evidências: Visita aos locais de dispensação de medicamentos; Notas fiscais dos medicamentos da farmácia básica; Entrevista com o servidor municipal responsável pela farmácia. Não houve manifestação sobre esse ponto. A equipe mantêm seu posicionamento. 18º Sorteio de Unidades Municipais São Thomé das Letras MG 9

22 2.2) Retenção irregular de recursos da Farmácia Básica pela Secretaria Estadual de Saúde- SES. Fatos: A Secretaria Estadual de Saúde de Minas Gerais, em cumprimento ao estabelecido na Deliberação CIB-SUS-MG n.º 005, de 01/03/1999, da Comissão Intergestores Bipartite, repassa em medicamentos, aos Municípios habilitados na Gestão Plena da Atenção Básica, os recursos transferidos pelo Ministério da Saúde, bem como os relativos às contrapartidas estadual e municipal, em quatro remessas trimestrais de medicamentos através da Fundação Ezequiel Dias- FUNED. Em 24/06/2004, através da Deliberação CIB-SUS-MG n.º 101, foi aprovado um plano para acerto dos saldos dos recursos financeiros da Farmácia Básica, pois a SES estava em atraso com as remessas. Foi deliberado que o estado deveria pagar R$1,00 além dos R$0,50 per capita anual estabelecido pelo programa até o acerto dos saldos remanescentes. No município de São Thomé das Letras, a remessa trimestral de medicamentos entregue em 26/01/2005, correspondente à quarta distribuição de 2004, deveria ser de R$ 4.731,57; no entanto, segundo as notas fiscais, o total de medicamentos entregues foi de R$2.544,78. As três remessas entregues ao município no ano de 2005, que deveriam totalizar R$ ,71, foram de apenas R$ 8.583,05, o que evidencia a irregular distribuição de medicamentos pela FUNED, além da retenção irregular de recursos federais e municipais pela SES. Evidências: Notas fiscais dos medicamentos da farmácia básica; requisições de medicamentos da Secretaria Municipal de Saúde; entrevista com o servidor municipal responsável pela farmácia. 3 Programa: Vigilância em Saúde Ação: Incentivo financeiro a municípios habilitados à parte variável do Piso de Atenção Básica PAB, para ações de epidemiologia e controle de doenças; Objetivo da Ação de Governo: Promover ações de notificação, investigação, vigilância ambiental, controle de doenças, imunizações, sistemas de informação, supervisão, educação em saúde, comunicação e mobilização social na área de epidemiologia e controle de doenças. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Ações de epidemiologia e controle de doenças Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras MG. Qualificação do Instrumento de Transferência: Transferência fundo a fundo. Montante de Recursos Financeiros: R$ ,01 referentes às transferências do FNS (nível federal) no período de janeiro de 2004 a setembro de Extensão dos Exames: Recursos utilizados de janeiro/2004 a setembro/2005 e PPI-ECD para o exercício de ) Utilização indevida dos recursos do Teto Financeiro de Vigilância em Saúde - TFVS. Fatos: A Portaria n.º 1.172/2004 estabelece que o Teto Financeiro de Vigilância em Saúde - TFVS de cada unidade da Federação destina-se, exclusivamente, ao financiamento das ações relacionadas à vigilância em saúde, conforme relacionado nesta legislação. A prefeitura de São Thomé das Letras gastou R$ ,56 com despesas relacionadas com a frota municipal da saúde, o que corresponde a 84,40% do total de recursos transferidos pelo Governo Federal para a conta TFVS (agência Banco do Brasil n. 0124, conta corrente n ), no período analisado. Nota-se que, desse valor, R$17.844,92 (55,48% do total de recursos repassados) correspondem a gastos com combustível. Este alto índice compromete a realização e aprimoramento das atividades da vigilância em saúde no município. Ressalta-se que a prefeitura de São Thomé das Letras teve conceito regular junto à 18º Sorteio de Unidades Municipais São Thomé das Letras MG 10

23 Diretoria de Ações Descentralizadas- DADS de Varginha pela realização de apenas 67% das metas pactuadas na PPI-VS de Data NE Valor Favorecido 13/01/ ,02 Auto Posto São Thomé Ltda 14/01/ ,10 Auto Posto São Thomé Ltda 23/01/ ,10 Auto Posto São Thomé Ltda 03/ ,51 Auto Posto São Thomé Ltda 10/02/ ,75 Auto Posto São Thomé Ltda 17/ ,93 Auto Posto São Thomé Ltda 19/02/ ,08 Auto Posto São Thomé Ltda 08/03/ ,07 Auto Posto São Thomé Ltda 18/03/ ,25 Auto Posto São Thomé Ltda 18/03/ ,40 Auto Posto São Thomé Ltda 26/03/ ,13 Auto Posto São Thomé Ltda 30/03/ ,99 Auto Posto São Thomé Ltda 13/04/ ,83 Auto Posto São Thomé Ltda 20/04/ ,09 Auto Posto São Thomé Ltda 04/05/ ,33 Auto Posto São Thomé Ltda 04/05/ ,17 Auto Posto São Thomé Ltda 10/05/ ,97 Auto Posto São Thomé Ltda 10/05/ ,00 Auto Posto São Thomé Ltda 14/05/ ,32 Auto Posto São Thomé Ltda 21/05/ ,38 Auto Posto São Thomé Ltda 27/05/04 312,36 Auto Posto São Thomé Ltda 04/06/ ,48 Auto Posto São Thomé Ltda 15/06/ ,77 Auto Posto São Thomé Ltda 21/06/ ,48 Auto Posto São Thomé Ltda 28/06/ ,73 Auto Posto São Thomé Ltda 06/07/ ,90 Auto Posto São Thomé Ltda 20/07/ ,85 Auto Posto São Thomé Ltda 21/07/ ,16 Auto Posto São Thomé Ltda 03/08/ ,42 Auto Posto São Thomé Ltda 09/08/ ,76 Auto Posto São Thomé Ltda 24/08/ ,37 Auto Posto São Thomé Ltda 01/09/ ,08 Auto Posto São Thomé Ltda 14/09/ ,67 Auto Posto São Thomé Ltda 14/09/ ,75 Auto Posto São Thomé Ltda 21/09/ ,10 Auto Posto São Thomé Ltda 02/02/ ,78 Auto Posto São Thomé Ltda 11/02/ ,40 Auto Posto São Thomé Ltda 22/02/ ,57 Auto Posto São Thomé Ltda 07/03/ ,86 Auto Posto São Thomé Ltda 06/04/ ,44 Auto Posto São Thomé Ltda 17/05/ ,96 Auto Posto São Thomé Ltda 07/06/ ,87 Auto Posto São Thomé Ltda 27/06/ ,53 Auto Posto São Thomé Ltda 06/07/ ,77 Auto Posto São Thomé Ltda 19/07/ ,35 Auto Posto São Thomé Ltda 09/08/ ,83 Auto Posto São Thomé Ltda 24/08/ ,26 Auto Posto São Thomé Ltda Subtotal (combust.) ,92 = 55,48% dos recursos 03/02/ ,00 Auto Peças Volante Ltda-EPP 14/09/ ,60 Diauto Dias Automóvesi Ltda 14/09/ ,40 Diauto Dias Automóvesi Ltda 18º Sorteio de Unidades Municipais São Thomé das Letras MG 11

24 10/02/ ,09 Itaú Seguros 10/03/ ,09 Itaú Seguros 18/03/ ,00 J. Callegari e Filho Ltda 18/03/ ,00 J. Callegari e Filho Ltda 20/09/ ,00 J. Callegari e Filho Ltda 20/09/ ,00 J. Callegari e Filho Ltda 20/09/ ,00 J. Callegari e Filho Ltda 28/09/ ,00 J. Callegari e Filho Ltda 28/09/ ,00 J. Callegari e Filho Ltda 23/03/ ,74 Liberty Paulista Seguros S/A 16/02/ ,73 Auto Peças e Mecânica Alvorada 21/02/ ,00 Auto Peças e Mecânica Alvorada 16/03/ ,81 Auto Peças e Mecânica Alvorada 16/03/ ,43 Auto Peças e Mecânica Alvorada 16/03/ ,03 Auto Peças e Mecânica Alvorada 16/03/ ,84 Auto Peças e Mecânica Alvorada 12/07/ ,50 Auto Peças e Mecânica Alvorada 17/03/ ,20 Comape Comercial Mineira Auto Peças 17/06/ ,80 Comape Comercial Mineira Auto Peças 19/07/ ,31 Comape Comercial Mineira Auto Peças 20/01/ ,00 J.Callegari e Filho Ltda 20/01/ ,00 J.Callegari e Filho Ltda 20/09/ ,00 J.Callegari e Filho Ltda 20/09/ ,00 J.Callegari e Filho Ltda Subtotal (manutenção) 9.303,57 = 28,92% dos recursos Total ,56 = 84,40% dos recursos Fonte: documentação contábil apresentada pela Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras Evidências: Extratos bancários e razão analítico da conta TFVS; documentação contábil e financeira relativa às despesas com vigilância em saúde. Não houve manifestação sobre esse ponto. A equipe mantêm seu posicionamento. 3.2) Pagamento de taxas bancárias com recursos da conta TFVS. Fatos: A Prefeitura Municipal de São Thomé das Letras pagou com recursos da conta do Teto Financeiro de Vigilância em Saúde - TFVS despesas bancárias referentes a tarifa de extratos. Essa despesa não configura ação ou atividade da vigilância em saúde mas sim uma despesa administrativa. Essa utilização é indevida, pois contraria o estabelecido na Portaria n.º 1.172/2004, implicando, então, na necessidade de ressarcimento, a essa conta, o montante de R$ 29,20. Data NE Valor Favorecido 02/01/ ,00 Banco do Brasil 19/02/ ,00 Banco do Brasil 19/03/ ,60 Banco do Brasil 26/04/ ,60 Banco do Brasil 03/05/ ,60 Banco do Brasil 30/06/ ,60 Banco do Brasil 18º Sorteio de Unidades Municipais São Thomé das Letras MG 12