REALINHAMENTO DE EMPRESAS

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1 REALINHAMENTO DE EMPRESAS

2 REALINHAMENTO DE EMPRESAS FATORES QUE AFETAM SUA PERFORMANCE GERENCIAMENTO MARGEM DE LUCRO CAPITAL DE GIRO ESCALA DO NEGÓCIO FLUXO DE CAIXA

3 GERENCIAMENTO Objetivo e comando do negócio Organização das estruturas e meios adequados para para atingir objetivos Liderança e comando do negócio para fazer funcionar tais estruturas Administrar e criar valores suficientes e motivar equipe com comprometimento Qualificação dos executivos e sua equipe Estrutura gerencial, qualificação da equipe capaz de atingir as metas Canal de comunicação e tomada de decisão Integração entre comando / comandados e decisão

4 MARGEM DE LUCRO Margem de contribuição Preço de venda Custo variável matéria prima, mão obra direta Custo fixo despesa indireta Gastos comerciais Gastos administrativos Despesa financeira Impacto fiscal sobre venda e resultado

5 CAPITAL DE GIRO Política da venda do produto ( Preço e prazos de venda ) Política da aquisição dos insumos ( custo e condições de pagamento ) Administração e giro dos estoques Recolhimento fiscal e suas condições

6 MERCADO E A ESCALA Competibilidade preço praticado e concorrência Qualidade do produto e concorrência Marketing Canal de distribuição Estrutura e equipe comercial e pontos de distribuição Clientes e concorrência

7 FLUXO DE CAIXA Fluxo Operacional Condições comerciais de venda ( preço volume e prazos ) Condições de compra ( custo de aquisição, volume e prazos ) Custo fixo / despesas indiretas e condições de pagamento Fluxo não operacional Endividamento e seu pagamento ( amortização e juros ) Disponibilidade, capital giro próprio e recursos de terceiros Capacidade de pagamento Suficiência de saldo operacional e não operacional

8 REALINHAMENTO DE EMPRESAS SIMULAÇÃO DO SEU NEGÓCIO

9 Avaliação do negócio e simulação Informações os dados básicos necessários : Informação gerencial 1-Indicar três ( 3 ) produtos básicos que você oferece no mercado ( o bom, o normal e o ruim ) 2-Informar e quantificar o preço unitário de venda e a quantidade vendida destes produtos; 3-Informar o custo unitário da compra de insumos 4-Informar o impacto fiscal sobre a compra e venda ( icms, pis, cofins ); 5-Informar os gastos administrativos mensais 6-Informar a dotação de funcionários ( salário e funcionários ) 7-Dívida atual e suas condições ( taxa de juros garantias e pagamento ) 8-Condições comerciais de compra e venda ( a vista, 30 dias e 60 dias ) Informação contábil Lucro e perdas - 1-receita mensal 2-lucro bruto 3-despesa operacional 4- despesa financeira 5-resultado líquido Balanço - 1-Patrimônio líquido 2- Ativo permanente 3-Contas a receber de clientes 4-estoque 5- Contribuição.social 6-tributos a recolher 7-outras conta a pagar 8- bancos curto prazo 9- bancos longo prazo

10 Avaliação do negócio 1 resultado da simulação 1. Receita Operacional Produtos comum especial faccção sucata total quant - unid preço unitário 4.030, ,10 470,08 729, ,83 receita operac Margem contribuição unitária produtos comum especial faccção sucata total preço unit bruto 4.030, ,10 470,08 729, ,83 Imposto vendas 736,85 821,52 85,93 133,29 600,65 preço unit liquido 3.294, ,58 384,15 595, ,18 custo variável 2.533, ,94 53,66 29, ,88 insumos 2.319, , ,60 mão obra 211,10 53,66 52,90 28,62 346,28 gastos gerais 3,05 0,77 0,76 0,41 5,00 margem contrib 760, ,64 330,49 566,81 553,31 cont marg % 23% 34% 86% 95% 21% 3. Resultado operacional produtos 1º ano 2º ano 3º ano 4º ano 5º ano receita bruta Imposto e dedução Receita liquida Custo variável Insumos Gasto geral fabrica ,00 Comissão Margem contrib Cont marginal % 25% 24% 24% 24% 25% Despesa fixa Folha salarial Encargos sociais Benefícios sociais desp financ result operac Margem operac % 12,57 11,67 12,35 12,92 14,25

11 Avaliação do negócio 1 resultado da simulação 4. Fluxo de caixa rubricas 1º 12º 24º 36º 60º Recebimento venda Saida operacional Recolhimento tributos Pagto folha encargos Pagto matéria prima Gastos gerais Saldo operacional ( ) Amortiza divida investim Saldo após investimento ( ) ( ) ( ) ( ) juros dívida nova saldo total ( ) ( ) ( ) ( ) captação ( ) emprestimos ( ) juros dívida nova saldo de caixa (11.912) saldo acumulado Dívida 1º 12º 24º 36º 60º atual novo total desp finan Recursos humanos Area Funcion Salário Folha encargos % Operacional ,00 Administ ,00 Total ,00

12 Avaliação do negócio 1 resultado da simulação 7. Condições de Compra 8. Venda A vista 0,30 Venda 0,50 30 dias 0,70 30 dias 0,50 60 dias - 60 dias - 21,30 15,50 9. Informações contábil gerencial diferença receita bruta mês ,66 b lucro bruto ,50 c despesa admin ,96 a resultado operac ,21 d despesa financeira ,99 a resultado final ( ) (0,06) d capital giro proprio ( ) ( ) 1,00 a dívida ,11 d dispon/caixa ,78 b necessidade giro ,03 a Resumo resultado do negócio Preco unit venda atual 3.026,38 Preco unit venda projetado Quant mensal atual venda 3.545,69 Quant mensal projetado venda Receita mensal atual Receita mensal atual Margem bruta atual - % 19% Margem bruta projetada 25% Lucro bruto atual Lucro bruto projetado Lucro antes juros Lucro antes juros Lucro liquido ( ) Lucro liquido margem liquida - % -1% margem liquida 7% Disponibilidade Caixa inicial projetado Caixa 1º ano Caixa 5º ano ,46 Divida 1º ano Divida 5º ano Dívida nova 1 º ano Dívida nova 5 º ano PARECER : Situação atual Fraco grau de contabilização das informações gerenciais do negócio Vem operando abaixo do ponto de equilíbrio por falta de capital de giro Não vem gerando lucro ( baixo faturamento, elevado volume de despesas e custo financeiro ). Mantem elevado volume de dívidas, mas a maioria destes não incide juros e tem clausula de amortização indexada ao faturamento ( 1,2 % ). Opera com alta necessidade de capital de giro ( equivalente a 1,5 meses de faturamento ) Contabiliza baixa volume de despesas financeiras em relação ao seu pesado endividamento Situação projetada O ingresso de recursos do parceiro ( +/- R$ ) resolveu a questão da necessidade de giro Este recurso solucionou a alavancagem de vendas ( atendimento aos pedidos em carteira ) Deverá melhorar sua lucratividade e fluxo de caixa. Apesar do alto endividamento, o seu alongamento indexada ao faturamento gerará folego de caixa e lucratividade.

13 Avaliação do negócio 2 resultado da simulação 1. Receita Operacional Produtos guara lorena locadora quant - unid preço unitário , , , ,25 receita operac Margem contribuição unitária produtos guara lorena locadora preço unit bruto , , ,00 Imposto vendas 429,19 429,19 14,31 preço unit liquido , , ,69 custo variável , , ,01 insumos , , ,00 mão obra 1,21 0,23 0,01 gastos gerais 900,00 900,00 margem contrib 3.179, ,59 (14,32) cont marg % 10% 10% -1% 3. Resultado operacional produtos 1º ano 2º ano receita bruta Imposto e dedução Receita liquida Custo variável Insumos Gasto geral Margem contrib Cont marginal % 7% 7% Despesa fixa Folha salarial Encargos sociais Benefícios sociais desp financ result operac Margem operac % 3,42 3,81

14 Avaliação do negócio 2 resultado da simulação 4. Fluxo de caixa rubricas 1º mês 12º mês 24º Recebimento venda Saida operacional Recolhimento tributos Pagto folha encargos Pagto matéria prima Gastos gerais Saldo operacional (80.354) (29.331) Amortiza divida investim Saldo após investimento ( ) ( ) juros dívida nova saldo total ( ) ( ) (1.449) captação (16.189) emprestimos (16.189) juros dívida nova saldo de caixa (68.277) (71.210) (17.638) saldo acumulado (68.277) Dívida 1º mês 12º mês 24º atual novo total desp finan Recursos humanos Area Funcion Salário Folha Operacional Administ Total

15 Avaliação do negócio 2 resultado da simulação 7. Condições de Compra 8. Venda A vista 0,30 Venda 0,50 30 dias 0,70 30 dias 0,50 60 dias - 60 dias - 21,30 15,50 9. Informações contábil gerencial diferença receita bruta mês ,32 d lucro bruto ,52 c despesa admin ,23 b resultado operac ,12 d despesa financeira ,89 resultado final ,23 d capital giro proprio ( ) ( ) 1,00 a dívida ,63 d dispon/caixa (68.277) (8,19) b necessidade giro ,00 a Resumo resultado do negócio Preco unit venda atual ,25 Preco unit venda projetado Quant mensal atual venda 80,00 Quant mensal projetado venda 80 Receita mensal atual Receita mensal atual Margem bruta atual - % 10% Margem bruta projetada 10% Lucro bruto atual Lucro bruto projetado Lucro antes juros Lucro antes juros Lucro liquido Lucro liquido margem liquida - % 3% margem liquida 1% Disponibilidade Caixa inicial projetado Caixa 1º ano Caixa 2º ano ,48 Divida 1º ano Divida 2º ano Dívida nova 1 º ano Dívida nova 5 º ano PARECER : Situação atual Fraco grau de contabilização das informações gerenciais do negócio Vem operando abaixo do ponto de equilíbrio por falta de capital de giro Não vem gerando lucro ( baixo faturamento, elevado volume de despesas e custo financeiro). Mantem elevado volume de dívidas, não consegue reduzi-la nem financiar a operação Opera com alta necessidade de capital de giro ( equivalente a 1,5 meses de faturamento ) Empresa sem conseguir reverter seu quadro Situação projetada Não consegue reduzir seu endividamento Geração de recursos insufiente para financiar seu giro Total dependência a recursos de terceiros

16 Profissionais Jorge Alberto Inoue, brasileiro, economista graduado pela Unicamp em e pós graduado em administração da produção / finanças, com 25 anos de carreira bancária ( área de crédito e planejamento ) e 13 anos como consultor empresarial ( reestruturação / gestão de empresas e estudos de viabilidade ). Atuou cerca de 12 anos na elaboração e análise de projetos para captação de recursos junto ao Bndes, Cef, Bird, e Crédito rural, mercado de capitais, emissão de ações ou debêntures. Também atuou 15 anos como executivo da área de crédito bancário, abrangendo política, implantação, treinamento, gestão, análise, decisão na concessão, administração da liquidez, negociação / renegociação extra judicial de clientes inadimplentes. Também atuou 5 anos elaborando e implantando o planejamento estratégico e orçamento de instituições financeiras. Dedica-se desde como consultor de empresas, focando a reestruturação de empresas ( diagnóstico, plano estratégico de negócios ),execução e gestão do plano e seu fluxo de caixa, readequação e captação do funding, renegociação de dívidas, avaliação de empresas para compra, venda,elaboração e execução de projetos para qualquer decisão empresarial e assessoria e avaliação creditícia. Detentor de ferramenta rápida e precisa para avaliação e acompanhamento de empresas sem similar no mercado.

17 New Alignment - Consultores JORGE ALBERTO INOUE Consultor Empresarial Tel (11) / (11) / (11) NILTON MELEM Consultor Empresarial Tel (11) / (11) LOURENÇO RIBEIRO DE ALMEIDA Consultor Empresarial Tel (11) / (11) ROMÃO CANDIDO DA SILVA Consultor Empresarial Tel (11) / (11) ABRÃO ISAC BAUMEL Consultor Empresarial Tel (11) / (11) DÉBORA SANTILLE Consultora Empresarial Tel (11) / (11)

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