Número: Unidade examinada: Município de Barra do Turvo/SP

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1 Número: Unidade examinada: Município de Barra do Turvo/SP

2 Relatório de Demandas Externas n / Sumário Executivo Este Relatório apresenta os resultados das ações de controle desenvolvidas pela Controladoria-Geral da União (CGU) no Município de Barra do Turvo/SP, cujos trabalhos foram realizados entre 14/08/2012 e 19/09/2012. Esclarecemos que os executores dos recursos federais foram previamente informados por meio dos Ofícios nº , de 19/10/2012 e nº , de 03/12/2012, sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 18/12/2012, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem com à apuração das responsabilidades. Foram analisados itens financiados com recursos repassados ao Município, no período compreendido entre 01/01/2009 e 30/06/2012, pelos Ministérios da Educação e da Saúde, com o objetivo de verificar a aplicação de recursos federais envolvendo os Programas Brasil Escolarizado e Bloco Atenção Básica - Recursos Financeiros. Registramos que de um montante fiscalizado de R$ R$ , (três milhões, quinhentos e cinquenta e dois mil, trezentos e vinte e cinco reais e vinte e quatro centavos), foi identificado um potencial prejuízo de R$ ,9 (um milhão, trezentos e noventa e oito mil, trezentos e dezoito reais e noventa centavos). Principais Fatos Encontrados Ministério da Educação Programa: Brasil Escolarizado Aquisições de gêneros alimentícios em percentual inferior ao mínimo estabelecido na legislação (30% do valor recebido). O município recebeu do PNAE liberações no montante de R$ ,00 e dispendeu R$ ,50 (14,89%) na aquisição de gêneros alimentícios da agricultura familiar. Ausência de participação do Conselho de Acompanhamento e Controle Social do Fundeb do município de Barra do Turvo no acompanhamento da execução do PNATE. O Conselho não tinha conhecimento dos recursos do PNATE. Deficiência de controles para acompanhamento das viagens contratadas à empresa C. A. Bontorim Transportes Ltda, que realiza o transporte dos alunos às escolas, abrindo margem à superfaturamento decorrente de divergência entre o contratado e o efetivamente realizado. Atuação deficiente do Conselho de Alimentação Escolar e falta de capacitação de seus membros. Em razão disso, desconhecem os procedimentos para acompanhamento dos

3 processos licitatórios realizados no município, bem como os contratos existentes e respectivos vencedores. Ministério da Saúde Programa: Bloco Atenção Básica - Recursos Financeiros Diversas irregularidades foram encontradas na licitação e contratação da empresa R.M. Remoções Médicas Ltda, a saber: o Contratação sem a realização de processo licitatório; o Pagamentos realizados pela Prefeitura de Barra do Turvo à empresa após término da vigência contratual, no valor de R$ ,57; bem como falta de acompanhamento de relatório da efetiva execução dos serviços, do atesto por parte da administração, de designação de fiscal para acompanhar o contrato e de comprovantes de recolhimento de encargos trabalhistas por parte da Contratada; o Superposição de datas em que os sócios-gerentes atuaram como servidores públicos municipais e ao mesmo tempo gerenciaram a empresa prestadora de serviços da Prefeitura; o Ausência de orçamento detalhado em planilhas que expressem a composição dos custos unitários; e o Ausência de comprovação dos serviços realizados, no valor de R$ ,90. Principais Recomendações Este Relatório é destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, para a adoção de providências quanto às situações evidenciadas, especialmente, para a adoção de medidas preventivas e corretivas, visando à melhoria da execução dos Programas de Governo. Foram realizadas recomendações aos gestores federais vinculados ao Ministério da Educação no sentido de orientar o gestor municipal quanto à operacionalização das aquisições de gêneros alimentícios da agricultura familiar, quanto à implantação de controles eficientes da utilização dos veículos escolares e dos gastos com combustível, quanto à orientação dos conselheiros do Fundeb a respeito da sua responsabilidade quanto ao adequado funcionamento e acompanhamento da execução dos recursos do PNATE e à promoção de ação periódica de sensibilização e capacitação dos conselheiros municipais, com consequente implementação de mecanismos capazes de verificar a efetividade das ações de controle social. Aos gestores vinculados ao Ministério da Saúde foi recomendado que orientem o gestor municipal a exigir a apresentação de documentação comprobatória das despesas efetuadas, e que realizem auditoria específica no Município, no sentido de aprofundar a avaliação sobre a correta aplicação na Lei de Licitações na aquisição de bens e contratação de serviços com a utilização de recursos do Bloco de Atenção Básica repassados pelo Ministério da Saúde, bem como adotem as providências necessárias para o ressarcimento dos recursos federais indevidamente empregados.

4 1 de 34 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE DEMANDAS EXTERNAS Número: /

5 2 de 34 ÍNDICE 1. INTRODUÇÃO 2. DAS SITUAÇÕES VERIFICADAS 2.1 MINISTERIO DA EDUCACAO Programa: Brasil Escolarizado Ação: Apoio ao Transporte Escolar na Educação Básica Ação: Apoio à Alimentação Escolar na Educação Básica 2.2 MINISTERIO DA SAUDE Programa: Bloco Atenção Básica - Recursos Financeiros 3. OUTRAS AÇÕES 3.1 MINISTERIO DA EDUCACAO Programa: Brasil Escolarizado 3.2 MINISTERIO DA SAUDE Programa: Bloco Atenção Básica - Recursos Financeiros 4. CONCLUSÃO

6 3 de INTRODUÇÃO 1.1. Este Relatório apresenta os resultados de ação de controle desenvolvida em função de situações presumidamente irregulares ocorridas no Município de Barra do Turvo-SP, apontadas à Controladoria-Geral da União - CGU, que deram origem ao processo nº / O presente trabalho foi realizado no período de 14/08/2012 a 19/09/2012. Foram analisados os itens financiados com recursos repassados ao Município, no período de 01/01/2009 a 30/06/2012, pelos Ministérios da Saúde e da Educação As situações irregulares apontadas à CGU e examinadas neste trabalho dizem respeito a: Situação Apontada "Quanto ao transporte escolar, as crianças em alguns bairros são transportadas em camionetes ou ônibus sem condições de trafegar em rodovias, inclusive com excesso de alunos, como no Bairro Água Quente, Pinheirinho das Dúvidas, Pinheirinho dos Francos, Areia Branca e Pneus. Além dos carros não serem apropriados, alguns alunos daqueles bairros não estão alcançando suas frequências de acordo com o calendário letivo, devido a falta de manutenção das estradas" Situação Apontada "O serviço de transporte escolar, há anos, vem sendo prestado pela mesma empresa (C.A BONTORIM), o que já é suspeito, pois somente ela vence a licitação. Além disso, a forma de prestação do serviço é totalmente irregular, os veículos não possuem itens de segurança (como p. ex. Cinto), transportam crianças acima do limite permitido - ou seja, muitas crianças viajam em pé, isso sem contar que muitas vezes o transporte é feito em camionete, sem qualquer segurança" Situação Apontada "Desrespeito à Lei Federal n /2009 e Lei Municipal n. 296/2009. Incorreta aplicação dos recursos para aquisição da merenda escolar. Lei Federal determina a aquisição de 30% pelo menos dos recursos para merenda escolar para aquisição de produtos da agricultura familiar e a lei municipal prevê aplicação de pelo menos 60% dos recursos nesse mesmo objetivo, mas isso não vem ocorrendo no Município" Situação Apontada "Contratação de empresa de prestação de serviços médicos de Propriedade do Secretário

7 4 de 34 Municipal. Ter contratado a empresa RM como terceirizada para prestação de serviços médicos ao município, aluguel de UTI móvel, sem instrumentos, somente um baú vazio, etc. e um de seus proprietários ser um dos Secretários Municipais,..." (CPF *** **). "Essa empresa encontra-se num endereço onde existe uma mercearia. Conforme alguns comprovantes de pagamento, ela já movimentou aproximadamente um milhão de reais, sem licitação" Para a execução do trabalho foram adotadas as seguintes ações: - Sobrepreço - Obras, Bens e Serviços - Formalização do Edital - Divulgação Social - Padrões de Desempenho do Conselho Social - Padrões de Desempenho das Escolas - Padrões de Desempenho da Prefeitura/SEDUC - Bloco Atenção Básica - Recursos Financeiros 1.5. Os resultados pormenorizados dos trabalhos realizados, organizados por órgão superior e por Programa/Ação de governo, estão apresentados no item 2, onde estão relatadas as constatações relacionadas às situações contidas nas demandas apresentadas, e no item 3, onde estão relatadas as constatações não contempladas na demanda original apresentada Esclarecemos que os executores dos recursos federais foram previamente informados por meio dos Ofícios nº , de 19/10/2012 e nº , de 03/12/2012, sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em 18/12/2012, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem com à apuração das responsabilidades. 2. DAS SITUAÇÕES VERIFICADAS A seguir apresentamos as constatações relacionadas às situações que foram examinadas, agrupadas por Programa/Ação, e vinculadas aos respectivos órgãos superiores. 2.1 MINISTERIO DA EDUCACAO Programa: Brasil Escolarizado Ação: Apoio ao Transporte Escolar na Educação Básica Objeto Examinado:

8 5 de 34 Garantir a oferta do transporte escolar aos alunos do ensino básico público, residentes em área rural, por meio de assistência financeira, em caráter suplementar, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, de modo a garantir-lhes o acesso e a permanência na escola. Agente Executor Local: Montante de Recursos Financeiros Aplicados: / BARRA DO TURVO GABINETE DO PREFEITO R$ ,46 Ordem de Serviço: Forma de Transferência: Não se Aplica Situação Verificada Condições de tráfego dos veículos utilizados no transporte escolar no que se refere à segurança dos alunos. Condições das estradas que, devido à falta de manutenção, poderiam prejudicar a frequência dos alunos. Direcionamento ou restrição à competitividade do processo licitatório favorecendo a empresa C.A.Bontorim Ltda. INFORMAÇÃO a) Fato: Conforme informado pela Prefeitura, atualmente são transportados 1006 alunos da zona rural para as escolas municipais e, com base no cadastro da Secretaria Estadual de Educação, são transportados 696 alunos provenientes da zona rural para as escolas da rede estadual. Total de 1702 alunos transportados. Com relação aos resultados finais do Censo Escolar da Educação Básica 2011 Educacenso, para a Escola Estadual Bairro Rio Vermelho e Escola Estadual Professor Luiz Darly Gomes de Araújo, verificamos que todos os alunos da zona rural que necessitem de transporte escolar estão sendo atendidos. Com base no extrato bancário da conta específica do PNATE, conta-corrente nº , da Caixa Econômica Federal, verificamos que os recursos recebidos em 2012 não foram utilizados, porém encontravam-se aplicados em caderneta de poupança e fundo de curto prazo. Questionada a respeito da não utilização dos recursos, a Prefeitura informou que:... pelo motivo de que o repasse mensal é em quantia pequena, e que quando no acúmulo será efetuado o pagamento do transporte escolar terceirizado referente ao mês de agosto (sic). Verificamos, também, que, no exercício de 2011, os recursos foram aplicados no pagamento da empresa responsável pelo transporte dos alunos no município e toda a movimentação tem a correspondente comprovação documental. Em 2010 não houve repasse de recurso do PNATE ao município. Para contratação de empresa especializada em transporte escolar, foi constituído o Processo Nº

9 6 de /2009 Pregão Presencial Nº 003/2009. O escopo do pregão consistiu na contratação de 17 rotas destinadas ao atendimento de alunos de seis escolas municipais e 15 rotas destinadas ao atendimento de alunos de duas escolas estaduais. Como o número de viagens diárias varia conforme a rota, isto é, algumas rotas são percorridas mais de uma vez ao dia, no total foram previstas 77 viagens diárias; o total de quilômetro percorrido previsto diariamente foi de km/dia. Uma cotação prévia de preço para o transporte dos alunos dos ensinos fundamental e médio foi apresentada pela empresa C.A. Bontorim Transportes Ltda EPP e teve o valor de R$ ,00, referente a 200 dias letivos, considerando R$ 3,98 por quilômetro rodado. Este valor foi adotado na Cláusula 17.4, do Edital do Pregão Presencial Nº 003/2009 como o preço máximo para a prestação dos serviços. O Edital foi publicado no Diário Oficial do Estado de São Paulo e afixado na Prefeitura em 15 de dezembro de 2009, sendo que a abertura dos envelopes foi prevista para o dia 4 de janeiro de Não foram observadas cláusulas ou condições no Edital que pudessem prejudicar a competitividade do certame. Em 01 de fevereiro de 2010, foi celebrado o Contrato Nº 006/2010 entre a Prefeitura Municipal de Barra do Turvo e a empresa C. A. Bontorim Transportes Ltda - CNPJ ** /****-**. O Contrato seguiu as especificações do Edital e o valor pactuado foi R$ 3,95 por quilômetro rodado. As penalidades por descumprimento dos termos estão previstas na Cláusula VIII. Em 01 de fevereiro de 2011 foi acertada a primeira prorrogação do Contrato, e em 01 de fevereiro de 2012, a segunda prorrogação, mantendo, em ambos os casos, o preço por quilômetro rodado inalterado. Para o exercício de 2012, a empresa C. A. Bontorim Transportes Ltda apresentou uma relação com 19 veículos utilizados regularmente no transporte de escolares no Município de Barra do Turvo; sendo 14 ônibus, 2 Kombis, 2 vans e uma camionete. Apresentou também 3 ônibus como reserva. Dos 19 veículos, 8 já dispunham de autorização para o transporte escolar referente ao segundo semestre de 2012, emitidas pela Departamento Estadual de Trânsito, conforme o capítulo XIII, do Código de Trânsito Brasileiro, e Portaria DETRAN nº 503/09. Quanto aos veículos restantes, a empresa contratada informou que a documentação já havia sido enviada ao DETRAN, porém esse órgão ainda não emitiu as respectivas autorizações. De fato, em consulta ao Setor de Trânsito, da Delegacia de Polícia de Barra do Turvo, órgão responsável pela emissão das autorizações, obtivemos uma declaração de que se encontra em andamento o processo de legalização e vistoria da frota da empresa C. A. Bontorim Transportes Ltda. Por amostragem, vistoriamos 6 veículos regulares e os 3 veículos reservas, observamos que os mesmos se encontram em condições razoáveis para o transporte de alunos e possuem os itens básicos exigidos pelas normas. Questionamos o responsável pela empresa sobre o uso da camionete no transporte escolar. A razão alegada foi que alguns alunos moram em lugares de difícil acesso, em que um ônibus não consegue trafegar, e nesse caso somente um veículo com tração nas quatro rodas (4x4) tem como chegar. A formalização e o encaminhamento da prestação de contas dos recursos repassados pelo PNATE, relativos ao exercício de 2011, não foram realizados. Segundo o Secretário de Finanças do município, o FNDE não promoveu a capacitação mencionada no Ofício Circular Nº 002/2012- GABIN/PRESIDÊNCIA/FNDE/MEC, no qual, além de informar a obrigatoriedade da utilização do Sistema de Gestão de Prestação de Contas (SiGPC), de acordo com a Resolução CD/FNDE nº 2, de 18 de janeiro de 2012, determinou, também, que um colaborador da equipe cadastrada no SiGPC participasse do curso Fundamentos de Prestação de Contas sob a ótica do SiGPC/PC On line,

10 7 de 34 curso este ainda não ministrado. Em 19 de novembro de 2012, por meio do Ofício nº 060/2012, a Prefeitura informou que já providenciou cursos para os funcionários responsáveis pelas prestações de contas e que a prestação de contas referente a 2011 do PNATE já foi realizada. b) Conclusão sobre a situação verificada: Selecionamos e vistoriamos 6 veículos regulares e os 3 veículos reservas, e observamos que os mesmos se encontram em condições razoáveis para o transporte de alunos e possuem os itens básicos exigidos pelas normas. Os outros veículos se encontravam em serviço, longe da sede do munícípio. Já dispunham de autorização para o transporte escolar 8 dos 19 veículos utilizados pela empresa na prestação do serviço contratado, autorizações estas emitidas pela Departamento Estadual de Trânsito, conforme o capítulo XIII, do Código de Trânsito Brasileiro, e Portaria DETRAN nº 503/09. Quanto aos veículos restantes, a documentação já havia sido enviada ao DETRAN e encontra em andamento o processo de legalização e vistoria da frota da empresa C. A. Bontorim Transportes Ltda. Portanto, pelos exmes feitos, não ficou caracterizada a deficiência apresentada pelos denunciantes. Ficou prejudicada a avaliação das condições de mantenção das estradas pois, como os trabalhos de campo foram feitos em época de estiagem, as estradas não apresentavem os problemas típicos de desgaste por intempéries. Quanto ao direcionamento ou à restrição à competitividade no processo licitatório em favor da empresa C.A.Bontorim Ltda, não observamos cláusulas ou condições no Edital que pudessem prejudicar a competitividade do certame. Ação: Apoio à Alimentação Escolar na Educação Básica Objeto Examinado: Cumprir as normas e orientações relativas à execução do programa; Executar os recursos repassados pelo FNDE para a aquisição de gêneros alimentícios para a merenda escolar em conformidade com a legislação contábil, financeira e licitatória; Garantir a qualidade da alimentação fornecida; Fornecer contrapartida complementando os recursos federais recebidos; Disponibilizar informações ao gestor federal para cadastro de conselheiros, profissionais de nutrição e outras informações solicitadas. Agente Executor Local: Montante de Recursos Financeiros Aplicados: / BARRA DO TURVO GABINETE DO PREFEITO R$ ,00 Ordem de Serviço: Forma de Transferência: Não se Aplica

11 8 de Situação Verificada Desrespeito à Lei Federal n /2009 e Lei Municipal n 296/2009. Lei Federal determina a aquisição de 30% pelo menos dos recursos para merenda escolar para aquisição de produtos da agricultura familiar e a lei municipal prevê aplicação de pelo menos 60% dos recursos nesse mesmo objetivo. CONSTATAÇÃO Descumprimento do Art. 14, da Lei n , de 16 de junho de 2009 e Resolução do FNDE n 38/2009, de 16 de julho de 2009, quanto ao atendimento de percentual mínimo de 30% na aquisição de gêneros alimentícios da agricultura familiar no ano de a) Fato: Verificamos que no ano de 2009 o Município não realizou aquisições de gêneros alimentícios da agricultura familiar, conforme determina Lei O Município recebeu pequena parcela dos recursos do Programa, R$ ,60, até o mês de março, desse mesmo ano, em período anterior à vigência da Lei n No ano de 2010 não se realizaram liberações de recursos do PNAE para o Muncípio, tendo em vista a ausência de prestação de contas de período anterior. Para o ano de 2011, o município recebeu do PNAE liberações no montande de R$ ,00 e dispendeu R$ ,50 (14,89%) em aquisições com fornecedores da agricultura familiar, e portanto ficou em percentual aquém do estabelecido pela Lei n Para o ano de 2012, até julho, foi recebido pelo Município, liberações do PNAE no valor de R$ ,00, e dispendido cerca de R$ ,18 ( 61,9%) em aquisições de fornecedores da agricultura familiar. Portanto, no ano de 2011, foi descumprido dispositivo da Lei n , quanto ao cumprimento do Art. 14: " Do total dos recursos financeiros repassados pelo FNDE, no âmbito do PNAE, no mínimo 30% (trinta por cento) deverão ser utilizados na aquisição de gêneros alimentícios diretamente da agricultura familiar e do empreendedor familiar rural ou de suas organizações, priorizando-se os assentamentos da reforma agrária, as comunidades tradicionais indígenas e comunidades

12 9 de 34 quilombolas". : b) Manifestação da Unidade Examinada: Não houve manifestação sobre este item. c) Análise do Controle Interno: Não se aplica. Recomendação : 1 Orientar o gestor municipal quanto a operacionalização das aquisições de gêneros alimentícios da agricultura familiar, conforme prevê o art. 18 da Resolução FNDE nº 38/2009, inclusive quanto a regular justificativa no caso de não observância do percentual previsto na Resolução. d) Conclusão sobre a situação verificada: No ano de 2009, somente em março desse mesmo ano, o Município de Barra do Turvo recebeu parte dos recursos do Programa PNAE, quando a Lei n , ainda não estava vigente. Como não houve transferência de recursos do Programa PNAE ao Município, no ano de 2010, esse ano não foi objeto de nossa análise. Com base nas verificações realizadas no Programa PNAE, no município Barra do Turvo, dos dispêndios realizados em 2011 o Município não atendeu ao disposto no Art. 14, da Lei n , para aquisição de no mínimo 30% de gêneros alimentícios de produtores rurais. Em análise realizada no Programa PNAE no município de Barra do Turvo, para o ano de 2012, até o mês de julho, verificamos o atendimento em percentual acima de 60%, quanto ao disposto na Lei , : Art. 14." Do total dos recursos financeiros repassados pelo FNDE, no âmbito do PNAE, no mínimo 30% (trinta por cento) deverão ser utilizados na aquisição de gêneros alimentícios diretamente da agricultura familiar e do empreendedor familiar rural ou de suas organizações, priorizando-se os assentamentos da reforma agrária, as comunidades tradicionais indígenas e comunidades quilombolas" MINISTERIO DA SAUDE

13 10 de Programa: Bloco Atenção Básica - Recursos Financeiros Objeto Examinado: Realização de gastos voltados à expansão da estratégia de Saúde da Família e da rede básica de saúde, mediante a efetivação da política de atenção básica resolutiva, de qualidade, integral e humanizada. Agente Executor Local: Montante de Recursos Financeiros Aplicados: / BARRA DO TURVO GABINETE DO PREFEITO R$ ,24 Ordem de Serviço: Forma de Transferência: Fundo a Fundo ou Concessão Situação Verificada A empresa contratada pela Prefeitura, RM Remoções, como tercerizada para prestação de serviços médicos ao Município, movimentou R$ ,00 (um milhão e trezentos mil reais), sem licitação, conforme comprovantes de pagamentos. CONSTATAÇÃO Pagamentos realizados após término da vigência contratual, no valor de R$ ,57. a) Fato: O Contrato n 013-A/2009, firmado entre a Prefeitura Municipal de Barra do Turvo e a empresa RM Remoções, CNPJ ** /****-**, considerava a vigência contratual de seis meses. A cláusula Nona, que trata da vigência do Contrato, dispõe que O presente contrato iniciará em 06 de Abril de 2009 e encerramento em 05 de Outubro de 2009, não podendo ser prorrogado. No valor global de R$ ,00, estavam previstos contratualmente pagamentos parcelados para a manutenção do PSF, mediante apresentação detalhada de custos à Contratada, mensalmente acrescentados de taxa administrativa. Todavia, o Contrato e os pagamentos continuaram sendo realizados mesmo após o término da vigência contratual, sem o amparo legal e realização de aditivos contratuais, até o mês de abril de 2010, infringindo o parágrafo único do artigo 60 da Lei nº 8.666/93, bem como os artigos 62 e 63 da Lei 4.320/64, transcritos a seguir: Parágrafo único da Lei 8.666/93: É nulo e de nenhum efeito o contrato verbal com a Administração....

14 11 de 34 Art. 62 da Lei 4320/64: O pagamento da despesa só será efetuado quando ordenado após sua regular liquidação". Art. 63 da Lei : A liquidação da despesa consiste na verificação do direito adquirido pelo credor tendo por base os títulos e documentos comprobatórios do respectivo crédito. 1 Essa verificação tem por fim apurar: I - a origem e o objeto do que se deve pagar; II - a importância exata a pagar; III - a quem se deve pagar a importância, para extinguir a obrigação. 2º A liquidação da despesa por fornecimentos feitos ou serviços prestados terá por base: I - o contrato, ajuste ou acordo respectivo.... Registra-se que o Contrato assinado não foi objeto de parecer jurídico, nem publicado no Diário Oficial, conforme determina a Lei 8.666/93. Além disso, os pagamentos realizados à RM Remoções não estão acompanhados de relatório da efetiva execução dos serviços, nem do atesto por parte da administração. Não houve designação do fiscal do Contrato, nem comprovantes de recolhimento de encargos trabalhistas por parte da Contratada. 05/10/2009 Pagamentos realizados no período contratual - 06/04/2009 a Nota Fiscal n Data Valor R$ Retenção -Empenhos R$ 47 14/05/ , , /1,2, /06/ , , /4,5,6,7, /07/ , , /1, /08/ , , /2,5,6, /09/ , , /4,5

15 12 de /10/ , , /1,2,3;1117/6 Total , ,95 Cláusula Sétima do Contrato-Pagamentos. O pagamento será efetuado até o quinto dia útil do mês subsequente, após a emissão da Nota Fiscal/Fatura. 05/05/2010 Pagamentos realizados após o término contratual - 06/11/2009 a Nota Fiscal n Data Valor R$ RetençãoEmpenhos R$ 60 06/11/ , , ;3166/1,2,3; 3168/ /12/ , , / /12/ , , /3;3167/ /02/ , ,80 70/02/03/ /03/ , ,59 70/05,06,07, /04/ , ,95 70/10,11,12, /05/ , ,80 70/14,16,17,18,19 Total , ,77 Valor ainda não pago à RM ,00 Valor líquido pago à RM deduzida a ,57

16 13 de 34 retenção OBS. 1. Na nota fiscal n 70, há diferença de R$ 1,00 pago a menos à empresa RM Remoções. 2. Está pendente o pagamento de R$ ,00 à RM Remoções, empenho n 70/ Agências e Contas Correntes movimentadas pela Prefeitura: Santander, Ag. 0404, c/c n ; BB, Ag X, c/c n e Nossa Caixa, Ag , c/c n b) Manifestação da Unidade Examinada: Não houve. c) Análise do Controle Interno: O Contrato assinado entre a Administração Municipal e a empresa RM Remoções foi, desde o inicio, eivado de irregularidades: 1) Contrato assinado sem a realização de licitação; 2) Ausência do parecer jurídico sobre os Têrmos do Contrato; 3) Ausência de publicação no Diário Oficial; 4) Não designação do fiscal do Contrato; 5) Ausência de relatórios, por parte da Contratada, sobre os serviços executados bem como do atesto da Administração Pública; 6) Falta de comprovação dos recolhimentos e encargos trabalhistas por parte da contratada; e 7) Extensão na execução do Contrato sem a realização de aditivo contratual, sem o parecer jurídico e sem a publicação no Diário Oficial. Recomendação : 1 Recomenda-se à SCTIE que adote medidas voltadas à obtenção do ressarcimento dos recursos federais indevidamente empregados, instaurando Tomada de Contas Especial quando esgotadas as medidas administrativas internas sem obtenção do ressarcimento pretendido, conforme preceitua o art. 1º do Capítulo I da Instrução Normativa TCU nº 56/2007.

17 14 de 34 d) Conclusão sobre a situação verificada: O Contrato assinado entre a Administração Municipal e a empresa RM Remoções, pelo período de seis meses de vigência, foi prorrogado sem a assinatura de Termo Contratual Aditivo e de forma irregular. Não houve designação nem acompanhamento de fiscal do contrato, e os pagamentos não estão acompanhados da efetiva comprovação dos serviços realizados. Não há comprovação dos recolhimentos dos encargos trabalhistas por parte da empresa contratada Situação Verificada Não identificado endereço da empresa R.M. Remoções Médicas Ltda. INFORMAÇÃO a) Fato: Conforme o Contrato n 013-A/2009, celebrado entre a Prefeitura e a empresa RM Remoções - CNPJ ** /****-**, em 06 de abril de 2009, o endereço da empresa consta como Av. 21 de Março, n 96-A, Município de Barra do Turvo - SP. O local foi visitado em 27 de agosto de 2012 pela equipe de fiscalização e a empresa não se encontrava nesse endereço. Vizinhos consultados desconheciam a existência dessa empresa e não souberam informar o seu paradeiro. Atualmente, no local visitado, funciona uma escola de inglês. b) Conclusão sobre a situação verificada: Devido ao lapso temporal entre a assinatura do Contrato e à visita ao local, não foi possível atestar a existência física da empresa no local à epoca da vigência do Contrato Situação Verificada Contratação sem licitação. CONSTATAÇÃO

18 15 de 34 Contratação sem a realização de processo licitatório. a) Fato: Verificamos que, no caso da contratação da empresa R.M. Remoções Médicas Ltda., CNPJ** /****-** - Contrato Nº 013-A/2009, não houve processo licitatório, processo de dispensa ou mesmo de inexigibilidade. b) Manifestação da Unidade Examinada: Solicitada a apresentar o processo licitatório ou, sendo o caso, o processo de dispensa ou de inexigibilidade para a contratação da empresa R.M. Remoções Médicas Ltda., CNPJ ** /****-**, a Prefeitura declarou, por meio do Ofício nº 112/2012, de 21 de setembro de 2012: "Que não houve licitação e nem processo de dispensa, pelo Depto de Licitação desta prefeitura". Por meio do Ofício 281/2012, de 18 de dezembro de 2012, a Prefeitura acrescentou: "Em atenção ao Oficio / GAB/ CGU- Regional/ SP/ CGU/PR, e referente à Constatação 006, informamos as demais informações poderão ser solicitadas ao departamento de finanças e licitações". c) Análise do Controle Interno: Ficou caracterizada a ausência de processo licitatório, de dispensa ou de inexigibilidade no caso da contratação da empresa R.M. Remoções Médicas Ltda., CNPJ ** /****-**. Recomendação : 1 Recomendamos que se realize auditoria específica no Município, no sentido de aprofundar a avaliação sobre a correta aplicação na Lei de Licitações na aquisição de bens e contratação de serviços com a utilização de recursos do Bloco de Atenção Básica repassados pelo Ministério da Saúde, a fim de levantar elementos suficientes para eventual abertura de Tomada de Contas Especial. d) Conclusão sobre a situação verificada: Ficou caracterizada a ausência de processo licitatório, de dispensa ou de inexigibilidade no caso da contratação da empresa R.M. Remoções Médicas Ltda., CNPJ ** /****-**.

19 16 de Situação Verificada Serviço de UTI móvel prestado com veículo sem os equipamentos necessários para a função de UTI móvel. CONSTATAÇÃO Ausência de controle dos serviços contratados. a) Fato: Com intuito de verificar o tipo de serviço prestado pelo veículo UTI móvel, foi solicitado a Prefeitura que disponibilizasse cópias do Relatório de Execução dos serviços contratados, contendo a descrição dos atendimentos das Equipes do PSF e UTI móvel, conforme a Cláusula Quinta do Contrato 013-A/2009, firmado entre o Município e a empresa RM Remoções Médicas. Em resposta, mediante Ofício Nº 205/2012, o Secretário Municipal de Saúde informou que: "... não possuímos em nossos registros relatórios de execução dos serviços contratados para atendimentos da UTI Móvel da empresa RM Remoções Médicas". Como o veículo utilizado pela Contratada para a função de UTI móvel não se encontrava à disposição para vistoria, visto que o Contrato já não estava mais em vigor e não há registros que comprovem o uso do veículo como UTI móvel, não foi possível averiguar se o veículo possuía ou não os equipamentos necessários para tal função. b) Manifestação da Unidade Examinada: Através do Ofício Nº 277/2012, de 18 de dezembro de 2012, a Prefeitura assim se manisfestou: "Em atenção ao Oficio / GAB/ CGU- Regional/ SP/ CGU/PR, e referente à Informação 007, informamos que não consta em nossos registros planilha de atendimento da UTI móvel da empresa RM- Remoções Médicas Ltda; informamos também que o atual secretário municipal de saúde, o qual responde esta solicitação não é do mesmo da vigência do contrato com a empresa RM- Remoções Médicas, e as demais informações poderão ser solicitadas ao departamento de finanças e licitações". Concomitantemente, através do Ofício Nº 278/2012, de 18 de dezembro de 2012, a Prefeitura acrescentou: "Pelo presente informamos que não consta em nossos registros planilha de atendimento da UTI móvel da empresa RM- Remoções Médicas Ltda; informamos também que não houve capacitação dos profissionais no período que do contrato da empresa". c) Análise do Controle Interno: A manifestação apresentada confirma a irregularidade apontada.

20 17 de 34 Recomendação : 1 Recomendamos que a Secretaria Municipal de Saúde observe as cláusulas contratuais, bem como a Lei de Licitações, sob pena de ter a prestação de contas não aprovada e responder em todas as instâncias pelos seus atos de gestão. d) Conclusão sobre a situação verificada: Não foi possível averiguar se o veículo possuía ou não os equipamentos necessários para tal função Situação Verificada Um dos proprietários da empresa contratada RM Remoções Médicas atuou como Secretário Municipal. CONSTATAÇÃO Contratação de empresa pertencente a servidores da Prefeitura. a) Fato: Foi solicitado a Prefeitura que informasse se havia vínculo empregatício, de qualquer espécie, entre a Administração Pública Municipal e responsáveis pela empresa RM Remoções Médicas Ltda, na época da contratação ou da vigência do Contrato. Em resposta, a Prefeitura informou: "Conforme levantamento em nosso sistema de folha de pagamento foi constatado, que o sócio-gerente da R.M. Remoções Médicas Ltda. CPF *** **, prestou serviços da forma de plantões médicos no período de 24/04/2009 até 25/07/2012, recebendo por RPA, sem vínculo empregatício. E foi contratado com vínculo empregatício em 09/08/2010 a 06/07/2012, e 03/08/2012 até a presente data. O sócio-gerente CPF *** **, foi admitido com vínculo empregatício em 04/01/2010 até 09/01/2012" (sic). O Contrato n 013-A/2009, formalizado entre a Prefeitura Municipal de Barra do Turvo e a empresa RM Remoções, estipulou, na Cláusula Nona, a vigência no período de 06 de abril de 2009 a 05 de outubro de 2009, não podendo ser prorrogado. Porém, em desrespeito a essa cláusula contratual, pagamentos continuaram sendo realizados até o mês de abril de 2010, sem que houvesse até mesmo um aditivo contratual permitindo a prorrogação. Verificamos, então, que de fato houve superposição

21 18 de 34 de datas em que os sócios-gerentes atuaram como servidores públicos municipais e ao mesmo tempo gerenciaram a empresa prestadora de serviços da Prefeitura, contrariando o Art. 9º, inciso III, da Lei 8.666/93. b) Manifestação da Unidade Examinada: Manifestação apresentada limitou-se a: "Em atenção ao Oficio / GAB/ CGU- Regional/ SP/ CGU/PR, e referente à Constatação 008, informamos as demais informações poderão ser solicitadas ao departamento de finanças e licitações". c) Análise do Controle Interno: Os fatos apontados não foram contestados. Recomendação : 1 Recomendamos que a Secretaria Municipal de Saúde observe a Lei nº 8.666/1993, sob pena de ter a prestação de contas não aprovada e responder em todas as instâncias pelos seus atos de gestão. d) Conclusão sobre a situação verificada: Houve superposição de datas em que os sócios-gerente atuaram como servidores públicos municipais e ao mesmo tempo gerenciaram a empresa prestadora de serviços da Prefeitura, contrariando o Art. 9º, inciso III, da Lei 8.666/ OUTRAS AÇÕES A seguir apresentamos constatações identificadas por ocasião dos trabalhos realizados, agrupadas por Programa/Ação, e vinculadas aos respectivos órgãos superiores, relativas a situações não mencionadas na demanda original: 3.1 MINISTERIO DA EDUCACAO Programa: Brasil Escolarizado Objeto Examinado:

22 19 de 34 Garantir a oferta do transporte escolar aos alunos do ensino básico público, residentes em área rural, por meio de assistência financeira, em caráter suplementar, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, de modo a garantir-lhes o acesso e a permanência na escola. Agente Executor Local: Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,46 Ordem de Serviço: Forma de Transferência: / BARRA DO TURVO GABINETE DO PREFEITO Não se Aplica CONSTATAÇÃO Deficiência na comprovação do objeto contratado - 77 viagens diárias. a) Fato: O escopo do Pregão Presencial Nº 003/2009 consistiu no transporte de alunos moradores da zona rural por 17 rotas destinadas ao atendimento de alunos de seis escolas municipais e por 15 destinadas ao atendimento de alunos de duas escolas estaduais, ou seja, 32 rotas contratadas. O número de viagens varia conforme a rota, dessa forma algumas rotas são percorridas mais de uma vez ao dia. No total foram previstas 77 viagens diárias e um total de quilômetros percorridos diariamente. Verificamos que o maior número de viagens ocorre naquelas rotas de maior quilometragem. Assim, selecionamos 8 rotas conforme a tabela abaixo ROTA ESCOLA DISTÂNCIA NÚMERO DEKM TOTAL TEMPO BAIRRO VIAGENS PERCORRIDO TOTAL DE ESCOLA (idadiárias (ida ediariamente VIAGEM e volta) volta) (horas)(1) II- Barreiros EE Prof. Luiz Darly II-Canudos EE Prof. Luiz ,2 Darly II- Areia Branca EE Prof. Luiz ,2 Darly II- Serra Pelada EE Prof. Luiz ,6 Darly

23 20 de 34 OBS: (1) tempo estimado considerando 40 km/h a velocidade média Podemos verificar que: i) Se considerarmos a velocidade média em torno de 40 km/h como a velocidade média aceitável para esse tipo de serviço transporte escolar nas estradas do município (não esquecendo de que se trata de estradas de terra, longe de ser consideradas boas, muito pelo contrário, devido as condições geográficas da região), há casos em que o ônibus viaja por 6 horas, 8 horas, e até por 9 horas por dia, sem levar em conta as paradas para embarque e desembarque dos alunos. ii) Como para o exercício de 2012, a empresa C. A. Bontorim Transportes Ltda disponibilizou 19 veículos (14 ônibus, 2 Kombis, 2 vans e uma camionete) para o uso no transporte regularmente de alunos no Município de Barra do Turvo; e em uma primeira análise, 5 desses veículos teriam de ser exclusivos para as rotas cujo tempo total de utilização seja 6 horas por dia ou mais. Assim sobram apenas 14 veículos para atender as 27 rotas restantes. Diante da dúvida em relação ao numero elevado de viagens em uma mesma rota, rotas estas com quilometragens extensas, e, também, em relação à possível insuficiência no número de veículos utilizados no serviço de transporte diariamente, foi solicitado que a Prefeitura justificasse a necessidade das três e até das quatro viagens diárias nas rotas acima mencionadas. No caso, solicitamos informar o horário e local de saída e de chegada de cada percurso; o nome, telefone e endereço do motorista responsável por cada percurso; o itinerário detalhado de cada percurso; número de alunos em cada uma dessas viagens; o nome e o endereço de cada aluno transportado nas referidas viagens; assim como a escola e o ano/série de cada aluno. Vale lembrar que se trata de 29 percursos nas 8 rotas selecionadas. Em resposta, a Prefeitura enviou diversas cópias xerox de cadastro de alunos da Secretaria Estadual de Educação, às vezes sem relação ao que foi solicitado, mas o mais importante é que não esclareceu a necessidade das várias viagens nas rotas questionadas. Uma das consequências desse fato (deficiência na comprovação do objeto contratado: número de viagens diárias) é a possibilidade da existência de superfaturamento, isto é, da ocorrência de pagamento a maior quando baseado na quilometragem contratada e paga (2.718 km/dia) estiver maior que a realmente utilizada - caso o número de viagens diárias para a mesma rota seja menor do que a contratada (77 viagens/dia). Em 19 de novembro de 2012, a Prefeitura Municipal de Barra do Turvo, por meio do Ofício nº 060/2012, acrescentou:...segue em anexo relatório das rotas e alunos; e a necessidade de atendimento com o transporte escolar em grande número surge por termos apenas 02 escolas, sendo as mesmas estaduais, que atendem os alunos de Ensino Fundamental Ciclo II (5ª a 8ª série) e Ensino Médio, o que faz com que os alunos tenham que se deslocar de seus bairros até a escola. Acrescento que a maioria de nossa população é de zona rural."(sic) Diante dos novos relatórios apresentados, contendo a relação por rota (para as oito rotas selecionadas) dos alunos transportados, do itinerário e horário de cada viagem, podemos observar que o número de viagens é compatível com o objeto contratado, ou seja, o número de viagens

24 21 de 34 diárias condiz com a necessidade de transporte dos alunos provenientes da zona rural. Com base nestes mesmos relatórios, analisando os roteiros e os horários de saída e retorno, verificamos que são necessários mais veículos do que o disponibilizado pela empresa contratada, pois, para somente as oito rotas selecionadas, são necessários 19 veículos para dar conta de 29 viagens percorridas, assim, sobram ainda 24 rotas que necessitam de veículos para seu cumprimento. Lembrando que: i) para o exercício de 2012, a empresa C. A. Bontorim Transportes Ltda apresentou uma relação com 19 veículos utilizados regularmente no transporte de escolares no Município de Barra do Turvo; sendo 14 ônibus, 2 Kombis, 2 vans e uma camionete. Apresentou também 3 ônibus como reserva; ii) nossa previsão inicial foi de que eram necessários 5 ônibus exclusivos para essas 8 rotas, e que se mostrou errada, visto que, de fato, são necessários 19 veículos exclusivos para as 8 rotas; e, iii) na ocasião em que a Prefeitura foi questionada a respeito do acompanhamento da execução dos serviços, ela afirmou, por meio do Ofício nº 031/2012, que: Vimos através deste informar que não é realizado o acompanhamento diário do trajeto dos ônibus da Empresa Bontorin, e que a declaração constante no aceite é conforme o constante no contrato. Observa-se também que a empresa conta com ônibus extra e que dificilmente ocorre a não realização do serviço. (sic) Concluímos que não nos parece possível que os 3 ônibus disponibilizados como reserva teriam como cumprir com as 24 rotas restantes. Como o valor pago à empresa contratada refere-se à quilometragem percorrida nas 32 rotas contratadas (2.718 km), multiplicado pelo número de dias letivos do mês e pelo valor do quilômetro rodado (R$ 3,95), e não identificamos, dentro da seleção examinada, a existência de rotas ou viagens fictícias, não foi constatada a existência de superfaturamento por quantidade. Porém, o número de veículos informado pela contratada como posto a disposição para o transporte dos alunos permanece incoerente com o tamanho do serviço realizado, isto é, realizar a 77 viagens diárias. b) Manifestação da Unidade Examinada: Em 19 de novembro de 2012, a Prefeitura Municipal de Barra do Turvo, por meio do Ofício nº 060/2012, acrescentou:...segue em anexo relatório das rotas e alunos; e a necessidade de atendimento com o transporte escolar em grande número surge por termos apenas 02 escolas, sendo as mesmas estaduais, que atendem os alunos de Ensino Fundamental Ciclo II (5ª a 8ª série) e Ensino Médio, o que faz com que os alunos tenham que se deslocar de seus bairros até a escola. Acrescento que a maioria de nossa população é de zona rural."(sic) c) Análise do Controle Interno: Diante dos novos relatórios apresentados, contendo a relação por rota dos alunos transportados, do itinerário e horário de cada viagem, podemos observar que o número de viagens é compatível com o objeto contratado, ou seja, o número de viagens diárias condiz com a necessidade de transporte dos alunos provenientes da zona rural (para as oito rotas selecionadas). E, como o valor pago à empresa contratada refere à quilometragem percorrida nas 32 rotas contratadas (2.718 km), multiplicado pelo número de dias letivos do mês e pelo valor do quilômetro rodado (R$ 3,95), e não identificamos, dentro da seleção examinada, a existência de rotas ou viagens fictícias, não foi constatada a existência de superfaturamento por quantidade. Porém, o número de veículos informado pela contratada como posto a disposição para o transporte dos alunos permanece

25 22 de 34 incoerente com o tamanho do serviço realizado, isto é, realizar a 77 viagens diárias. Recomendação : 1 Solicitar ao gestor municipal a implantação de controles eficientes da utilização dos veículos escolares e dos gastos com combustível CONSTATAÇÃO O Conselho do FUNDEB não atua no acompanhamento da execução do PNATE. a) Fato: Mediante análise das atas do Conselho de Acompanhamento e Controle Social do FUNDEB do município de Barra do Turvo, não foi identificada qualquer evidência da participação deste Conselho no acompanhamento da execução do PNATE. b) Manifestação da Unidade Examinada: Por meio do Ofício nº 060/2012, a Prefeitura acrescentou: " A partir de maio de 2012 o Conselho tomou ciência do recurso PNATE e afirmo que o mesmo realmente não tinha conhecimento desse recurso, os mesmos se detiveram apenas aos recursos da FUNDEB." (sic) c) Análise do Controle Interno: A Prefeitura confirmou a falha apontada. Recomendação : 1 Orientar os conselheiros do Fundeb a respeito da sua responsabilidade quanto ao adequado funcionamento e acompanhamento da execução dos recursos do PNATE CONSTATAÇÃO Ausência de controle dos serviços prestados. a) Fato: Verificamos que a Prefeitura não acompanha de forma sistemática o fornecimento do serviço prestado pela empresa contratada no que se refere à frequência, trajeto dos ônibus e número de alunos transportados. O Departamento de Educação da Prefeitura limita-se a emitir um documento em que declara que a quilometragem e a quantidade de dias letivos, referente ao mês em processo

26 23 de 34 de pagamento, estão de acordo com a planilha de transporte escolar. Na prática, a Prefeitura multiplica o número de dias letivos do mês por (que se refere à quilometragem percorrida diariamente, prevista nas 32 rotas contratadas, independentemente se foi ou não comprovado se realmente todas as rotas tenham sido percorridas). Do produto resultante multiplica-se pelo valor de R$ 3,95 (valor do quilômetro rodado) e chega-se ao valor mensal da fatura. A dúvida surge no momento em que se paga por todas as rotas contratadas, e como dito anteriormente, sem se considerar ou se confirmar se todas as 32 rotas foram de fato percorridas ao longo do mês, vale lembrar que estamos tratando de 77 viagens diárias. Sabemos que o município está situado numa região de relevo acidentado, com muitos rios, córregos e riachos cruzando as estradas, estas, em grande maioria, de terra, e com o agravante do alto índice pluviométrico característico daquela região, o que torna as estradas, às vezes, intransitáveis no período de chuvas prolongadas. Se, porventura, o transporte de alunos deixar de ser realizado em um determinado período, a contratante não dispõe de um acompanhamento sistemático que permita identificar a situação. Assim, não há garantia de que os pagamentos realizados estejam em conformidade com os serviços efetivamente prestados. Dessa forma, ficam comprometidas as avaliações se os serviços entregues pelo fornecedor estavam de acordo com o estipulado em contrato, assim como se os pagamentos efetuados corresponderam aos valores dos serviços prestados. b) Manifestação da Unidade Examinada: Questionada a respeito, a Secretária Municipal de Educação afirmou, por meio do Ofício nº 031/2012, que: Vimos através deste informar que não é realizado o acompanhamento diário do trajeto dos ônibus da Empresa Bontorin, e que a declaração constante no aceite é conforme o constante no contrato. Observa-se também que a empresa consta com ônibus extra e que dificilmente ocorre a não realização do serviço. (sic) A Prefeitura, em 19 de novembro de 2012, através do Ofício nº 060/2012, acrescentou: " Não podemos reponder por época anterior a maio de 2012, e que realmente não foram encontrados documentos que comprovem o acompanhamento diário do transporte escolar. A partir de agosto a prefeitura passou a realizar acompanhamento do transporte escolar e afirmo que a empresa não tem apresentado problemas de ausências e sempre na falta de aulas por motivo de ponto facultativo, ou outros, seja no estado ou municipal os dias são repostos, pois temos que cumprir os 200 dias letivos, conforme legislação vigente. Afirmo também que os ônibus que mais nos dão problemas de ausência são os municipais, e que, em estradas mais dificultosas geralmente são realizadas por carros traçados, como é o caso dos alunos do rio das cobras (Bela Vista II) e Pinheirinho das Dúvidas. As outras estradas não pavimentadas como Indaiatuba, 1º Ribeirão e Ribeirão do Meio, dificilmente temos ausência de transporte escolar, pois são estradas que atendem uma grande população e que a Prefeitura sempre faz a manutenção." (sic) c) Análise do Controle Interno: As informações da Prefeitura de Barra do Turvo, por meio dos Ofícios nº 031/2012 e 060/2012, confirmam a ausência do controle dos serviços prestados.

27 24 de 34 Recomendação : 1 Solicitar ao gestor municipal a implantação de controles eficientes da prestação dos serviços contratados. Objeto Examinado: Cumprir as normas e orientações relativas à execução do programa; Executar os recursos repassados pelo FNDE para a aquisição de gêneros alimentícios para a merenda escolar em conformidade com a legislação contábil, financeira e licitatória; Garantir a qualidade da alimentação fornecida; Fornecer contrapartida complementando os recursos federais recebidos; Disponibilizar informações ao gestor federal para cadastro de conselheiros, profissionais de nutrição e outras informações solicitadas. Agente Executor Local: Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,00 Ordem de Serviço: Forma de Transferência: / BARRA DO TURVO GABINETE DO PREFEITO Não se Aplica CONSTATAÇÃO Falhas Administrativas/Formais nos processos licitatórios (descumprimento de exigências da Lei nº 8.666/93). a) Fato: Verificamos que os processos licitatórios realizados no exercício de 2012 não atendem ao disposto na Lei 8.666/93 quanto às formalidades requeridas na realização do certame. Constatamos nos processos analisados, a falta de pesquisa de preços, falta de numeração de páginas, documentos em desacordo com a cronologia dos fatos, ausência de rubrica nas folhas dos editais de licitação e excesso de páginas em um mesmo volume. Na realização do Pregão Presencial n 06/2012 para aquisição de gêneros alimentícios verificamos a participação de competidores que apresentaram suas planilhas de preços em papel sem a identificação da empresa, preços unitários preenchidos com caneta, preços rasurados e totais por vencedor divergentes em relação aos preços apresentados. Na análise do Pregão n 06/2012, não encontramos tabela resumo dos preços comparativos apresentados pelos competidores para determinação dos vencedores de cada item. Os eventuais lances dos competidores não são documentados e se desconhece os lances apresentados por parte dos competidores. Em nossa estada na Prefeitura, foi nos apresentado pelo setor de licitação a Proposta Final das Empresas Vencedoras para o Pregão n 06/2012, mas não há documentos que embasem esses preços