Boletim Técnico. : 20/08/2012 Data da revisão : 03/10/13 Banco(s) de Dados

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1 Diferimento Parcial ICMS Decreto 6142/PR Produto : Data da criação País(es) : Brasil EMS 2/TOTVS Faturamento (MFT) / Recebimento (MRE) Projeto : D1200FIS06 : 20/08/2012 Data da revisão : 03/10/13 Banco(s) de Dados : Progress e Oracle Foi desenvolvida uma solução nos módulos de Faturamento e Recebimento para atender a aplicação de diferimento no valor de ICMS cobrado pelas empresas do estado do Paraná, variando de acordo com a NCM dos itens vendidos, e instituído pelo Decreto número 6142 de 22/02/2006. Procedimento para Implementação O sistema é atualizado logo após a aplicação do pacote de atualizações (Patch) deste chamado. Procedimentos para Utilização 1. Quais tipos de notas serão considerados? Serão consideradas notas de saída e de entrada no processo de diferimento. Neste processo será calculado o ICMS com diferimento, incluído o dispositivo legal na observação da nota e documento fiscal e gerado o XML com as devidas tags. 2. O que devo parametrizar para emitir notas utilizando o Diferimento 6142? Deve ser cadastrada uma mensagem na Manutenção Mensagens Faturamento para compor o dispositivo legal. Devem ser cadastradas as informações de diferimento por item. 1

2 3. Como cadastrar a mensagem na Manutenção Mensagens Faturamento? No menu de Faturamento, acessar Cadastros/ Manutenção Mensagens Faturamento (CD0405). Cadastrar uma mensagem contendo o conteúdo do dispositivo legal do Diferimento Na mensagem, podem ser utilizados os campos ##26 e ##27 que correspondem ao número do inciso e valor de diferimento respectivamente. Esta mensagem será utilizada na observação da nota fiscal de entrada/saída, observação do documento fiscal e na tag InfAdic do XML da NF-e. A mensagem deverá ser cadastrada conforme abaixo: Operação com diferimento parcial do imposto no valor de R$ ##27 nos termos do inciso ##26 do art.96 do Decreto n 1.980/07 (RICMS/PR). 4. Como cadastrar as informações de diferimento por item? No menu de Faturamento, acessar Cadastros/ Diferimento ICMS (FT0609). Incluir uma nova ocorrência informando os campos abaixo: Item. Estado. Percentual ICMS Diferimento. Mensagem (deverá ser informada a mensagem cadastrada no tópico acima). Inciso. Observação: Para itens importados, também se deve cadastrar o relacionamento Item Importado x Estado de origem. 5. Como incluir ou excluir as informações do diferimento em lote? No menu de Faturamento, acessar Cadastros/ Diferimento ICMS (FT0609). Acessar a funcionalidade Manutenção em Lote. Selecionar a operação: Incluir em lote ou Excluir em lote. Informar a faixa de Classificação Fiscal ou Família Comercial. Caso esteja executando uma operação de inclusão, deverão ser informados os campos de diferimento. 6. Quais são as condições para emissão de notas fiscais com diferimento? O Código de Tributação de ICMS do item deve ser Tributado. A natureza de operação não pode estar marcada como Destinada para Consumidor Final. 2

3 Serão consideradas naturezas de operação tipo Operações Estaduais. Serão consideradas naturezas de operação tipo Operações Importação. A UF do cadastro de diferimento parcial deve ser igual à UF do estabelecimento quando Operações Estaduais. 7. Como o diferimento é calculado? O cálculo do diferimento seguirá as seguintes etapas: Leitura dos parâmetros de diferimento. Verificação das condições para aplicação do diferimento. Cálculo do valor de ICMS sem diferimento. Cálculo do valor de diferimento. Cálculo do valor de ICMS com diferimento. Suponhamos que uma nota de faturamento contenha as informações abaixo: Valor Total da Mercadoria: R$ 1.000,00 Base de Cálculo do ICMS: R$ 1.000,00 Alíquota de ICMS: 18% Percentual de Diferimento: 33,33% Teremos então os seguintes valores e suas respectivas fórmulas: Valor do ICMS sem Diferimento: R$ 180,00 (1.000,00 X 18%) Valor do Diferimento: R$ 60,00 (180,00 X 33,33%) Valor do ICMS com Diferimento : R$ 120,00 (180,00 60,00) 8. Como a observação da nota fiscal será formulada? Nas observações das notas fiscais, deverá ser armazenado o valor acumulado de diferimento dos itens da nota fiscal juntamente com o dispositivo legal correspondente. Caso haja alteração do dispositivo legal, a mensagem utilizada pode ser alterada pelo programa Cadastros/ Manutenção Mensagens Faturamento (CD0405) conforme o item 2 deste documento. Segue abaixo um exemplo da observação: Operação com diferimento parcial do imposto no valor de R$ 60,00 nos termos do inciso I do art.96 do Decreto n 1.980/07 (RICMS/PR). 3

4 Nota: O programa Manutenção de Documentos (RE1001) permite que os valores calculados pelo sistema sejam alterados manualmente. Assim, o valor total diferido apresentado na observação do documento deve ser alterado manualmente também (campo Narrativa do programa RE1001A1), pois o programa não consegue encontrar a proporção exata dos valores alterados para recalcular o valor de diferimento. 9. Qual o impacto na geração do XML da nota fiscal? No caso de diferimento, serão gerados informações na tags <ICMS90> e <InfAdic> confomre exemplo abaixo: <ICMS> <ICMS90> <orig>0</orig> <CST>90</CST> <modbc>3</modbc> <vbc> </vbc> Base de Cálculo <picms>18.00</picms> Percentual de ICMS <vicms>120.00</vicms> Valor do ICMS devido </ICMS90> </ICMS> <infadic> <infcpl>operação com diferimento parcial do imposto no valor de R$ 60,00 nos termos do inciso I do art.96 do Decreto n 1.980/07 (RICMS/PR). </infcpl> </infadic> 10. O documento fiscal será alterado? Sim, neste processo foi realizada uma integração entre os módulos de Faturamento e Obrigações Fiscais. O conteúdo da observação da nota fiscal será atribuído para a observação do documento fiscal. 4

5 Informações Técnicas Tabelas Utilizadas - Cadastro de Diferimento ICMS (ftp\ft0609.w) Create Diferimento Parcial (database\tgdi\tcp\tcdi609.p) Delete Diferimento Parcial (database\tgdi\tdp\tddi609.p) Write Diferimento Parcial (database\tgdi\twp\twdi609.p) BO Diferimento Parcial (dibo\bodi609.p) BO Diferimento Parcial (dibo\bodi609.i) Zoom Diferimento Parcial (dizoom\z01di609.w) Objetocs criados para manutenir informações de diferimento de ICMS. Manutenção Diferimento ICMS em lote (ftp\ft0609b.w) Cadastro criado para incluir e excluir informações por Classificação Fiscal ou Família Comercial. Consulta Diferimento ICMS em lote (ftp\ft0609c.w) Consulta criada para exibir informações do Diferimento ICMS. Rotinas Envolvidas Cálculo de ICMS das notas fiscais saída (dibo\ bodi317im1br.m18) Rotina alterada para calcular os valores de diferimento. Observação das notas fiscais saída (dibo\bodi317ef2.p) Observação das notas fiscais saída (dibo\bodi317ef2.m02) Observação das notas fiscais saída (dibo\ bodi317sd.m7) Rotinas alteradas para considerarem as informações de diferimento na observação das notas fiscais. Atualização Obrigações Fiscais (ftp\ft0604rp.p) Rotina alterada para atualizar a observação do documento fiscal. Nível de Tributação ICMS (ftp\ft0515a.p) Rotina alterada para considerar as informações do diferimento na geração de XML. Foram realizadas as seguintes alterações no módulo de Recebimento: Observação dos Documentos (inbo\boin090.p) Totaliza Valor Diferido do ICMS do Documento (inbo\boin090.m19) Gravação do ICMS por Item do Documento (inbo\boin176.m19) Sistemas Operacionais - Número do Plano - 5