Regras de consistência para validação dos Balancetes Contábeis SICADI - Módulo Contábil. Regras de consistência - Anexo A
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- Thiago Moreira Pinho
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1 Regras de consistência - Anexo A Regras de consistência (competência = janeiro/2002 a dezembro/2009) Balancete do(s) Plano(s) de Benefícios: 1 SZ ( ) + ( ) = 0 2 ST ( ) + ( ) = 0 3 SZ ( ) + ( ) = 0 4 SZ ( ) + ( ) = 0 5 SZ ( ) + ( ) = 0 6 SZ ( ) + ( ) = 0 7 SZ ( ) + ( ) = 0 8 SZ ( ) + ( ) = 0 9 SZ ( ) + ( ) = 0 10 SZ ( ) + ( ) = 0 11 SZ ( ) + ( ) = 0 12 SZ ( ) + ( ) = 0 13 SZ ( ) + ( ) = 0 04/03/2015 Pág. 1 / 12
2 14 SZ ( ) + ( ) = 0 15 SZ ( ) + ( ) = 0 16 SZ ( ) + ( ) = 0 17 SZ ( ) + ( ) = 0 18 SZ ( ) + ( ) = 0 19 SZ ( ) + ( ) = 0 20 SZ 21 SZ 22 SZ 23 SZ 24 MF 25 ME ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 Havendo registro de saldo final na rubrica contábil Superávit Técnico Acumulado, não poderá haver saldo final na conta Déficit Técnico Acumulado, e vice-versa. Havendo registro de movimentação e/ou saldo final na rubrica contábil , não poderá haver movimentação e/ou saldo final na conta , e vice-versa. Quando ocorrer saldo final em uma das contas, a outra deverá ter saldo final igual a zero. Quando ocorrer movimentação e/ou saldo final em uma das contas, a outra deverá ter movimentação e/ou saldo final igual a zero. Balancete de Operações Comuns: 1 SZ ( ) + ( ) = 0 2 ST ( ) + ( ) = 0 04/03/2015 Pág. 2 / 12
3 3 SZ 4 SZ Balancete Consolidado: ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 1 SZ ( ) + ( ) = 0 2 ST ( ) + ( ) = 0 3 SZ ( ) + ( ) = 0 4 SZ ( ) + ( ) = 0 5 SZ ( ) + ( ) = 0 6 SZ ( ) + ( ) = 0 7 SZ ( ) + ( ) = 0 8 SZ ( ) + ( ) = 0 9 SZ ( ) + ( ) = 0 10 SZ ( ) + ( ) = 0 11 SZ ( ) + ( ) = 0 12 SZ ( ) + ( ) = 0 04/03/2015 Pág. 3 / 12
4 13 SZ ( ) + ( ) = 0 14 SZ ( ) + ( ) = 0 15 SZ ( ) + ( ) = 0 16 SZ ( ) + ( ) = 0 17 SZ ( ) + ( ) = 0 18 SZ ( ) + ( ) = 0 19 SZ ( ) + ( ) = 0 20 SZ ( ) + ( ) = 0 21 SZ ( ) + ( ) = 0 22 SZ ( ) + ( ) = 0 23 SZ ( ) + ( ) = 0 24 SZ ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 25 SZ ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 26 SZ 27 SZ ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 04/03/2015 Pág. 4 / 12
5 28 SF ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 ( ) = 0 O saldo final das contas tem que ser igual a zero. 04/03/2015 Pág. 5 / 12
6 29 MF 30 TO Havendo registro de saldo final na rubrica contábil Superávit Técnico Acumulado, não poderá haver saldo final na conta Déficit Técnico Acumulado, e vice-versa. Os grupos de contas , , , , , e corresponde à soma das contas correspondentes de todos os outros tipos de balancetes. Quando ocorrer saldo final em uma das contas, a outra deverá ter saldo final igual a zero. As contas do consolidado corresponde a soma das contas dos outros tipos de balancete. Balancete de Operações Administrativas: 1 SZ ( ) + ( ) = 0 2 ST ( ) + ( ) = 0 3 SZ 4 SZ ( ) + ( ) ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 04/03/2015 Pág. 6 / 12
7 Regras de consistência - Anexo B Regras de consistência (competência >= janeiro/2010) Balancete do Plano de Benefícios Previdencial e de Assistência Financeira: 2 SZ ( ) + ( ) = 0 3 SZ ( ) + ( ) = 0 4 SZ ( ) + ( ) = 0 5 SZ 6 SZ 7 SZ 8 MF ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 Havendo registro de saldo final na rubrica contábil Superávit Técnico Acumulado, não poderá haver saldo final na conta Déficit Técnico Acumulado, e vice-versa. Balancete do Plano de Benefícios Assistencial à Saúde com registro na ANS: Quando ocorrer saldo final em uma das contas, a outra deverá ter saldo final igual a zero. 04/03/2015 Pág. 7 / 12
8 Balancete Consolidado: 2 ST ( ) + ( ) = 0 que ser igual à zero. 3 SF ( ) = 0 O saldo final da conta tem que ser igual a zero 4 SF ( ) = 0 O saldo final da conta tem que ser igual a zero 5 SZ 6 SZ 7 SZ 8 SZ 9 SZ ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) = ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 Balancete do Plano de Gestão Administrativa 2 SZ ( ) + ( ) = 0 3 SZ 4 SZ 5 SZ ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 04/03/2015 Pág. 8 / 12
9 Regras de consistência - Anexo C Regras de consistência (competência >= Julho/2012) Balancete do Plano de Benefícios Previdencial e de Assistência Financeira: 2 SZ ( ) + ( ) = 0 3 SZ ( ) + ( ) = 0 4 SZ ( ) + ( ) = 0 5 SZ 6 SZ 7 SZ 8 MF ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 Havendo registro de saldo final na rubrica contábil Superávit Técnico Acumulado, não poderá haver saldo final na conta Déficit Técnico Acumulado, e vice-versa. Quando ocorrer saldo final em uma das contas, a outra deverá ter saldo final igual a zero. Balancete do Plano de Benefícios Assistencial à Saúde com registro na ANS: 04/03/2015 Pág. 9 / 12
10 Balancete Consolidado: 2 ST ( ) + ( ) = 0 que ser igual à zero. 3 SF ( ) = 0 O saldo final da conta tem que ser igual a zero 4 SF ( ) = 0 O saldo final da conta tem que ser igual a zero 5 6 SZ SZ ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + 7 SZ ( ) + ( ) + ( ) = 0 Regra válida até Dezembro/2013 ou 4º 7 SZ 8 SZ 9 SZ 11 SZ 12 SZ 13 SZ ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 10 SZ ( ) + ( ) = 0 10 SZ ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) = 0 Trimestre de Regra válida a partir de janeiro/2014 ou 1º Trimestre de Regra válida até Dezembro/2013 ou 4º Trimestre de Regra válida a partir de janeiro/2014 ou 1º Trimestre de /03/2015 Pág. 10 / 12
11 Balancete do Plano de Gestão Administrativa 2 SZ ( ) + ( ) = 0 3 SZ 3 SZ 4 SZ 5 SZ ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) + ( ) = 0 Regra válida até Dezembro/2013 ou 4º Trimestre de Regra válida a partir de janeiro/2014 ou 1º Trimestre de /03/2015 Pág. 11 / 12
12 Balancete do Plano de Benefícios Previdencial e de Assistência Financeira (PREV) e Balancete do Plano de Gestão Administrativa (PGA) : Regras aplicadas apenas se existirem Planos de Benefício no CADPREVIC associados a Entidade. 1 ST 2 SZ 2 SZ 3 SZ 4 SZ 5 SZ ( PREV) + ( PGA)=0 ( PREV) + ( PGA)=0 A soma da movimentação a debito e a credito das contas de todos os balancetes de plano de benefícios previdencial e de assistência financeira (PREV) e do Balancete do PGA (PGA) tem que ser igual a zero. Regra válida até Dezembro/2013 ou 4º Trimestre de A soma da movimentação a debito e a credito das contas de todos os balancetes de plano de benefícios previdencial e de ( PREV) + assistência financeira (PREV) e do Balancete do PGA (PGA) tem que ser igual a zero. ( PGA)=0 Regra válida apartir de Janeiro/2014 ou 1º Trimestre de A soma da movimentação a debito e a ( PREV) + credito das contas de todos os balancetes de plano de benefícios previdencial e de ( PGA) + assistência financeira (PREV) e do Balancete do PGA (PGA) tem que ser igual ( PGA)=0 a zero. ( PREV) + ( PGA) + ( PGA) = 0 ( PREV) + ( PGA) + ( PGA) = 0 A soma do saldo final das contas de todos os balancetes de plano de benefícios previdencial e de assistência financeira (PREV) e do Balancete do PGA (PGA) tem A soma da movimentação a debito e a credito das contas de todos os balancetes de plano de benefícios previdencial e de assistência financeira (PREV) e do Balancete do PGA (PGA) tem que ser igual a zero. A soma da movimentação a debito e a credito das contas de todos os balancetes de plano de benefícios previdencial e de assistência financeira (PREV) e do Balancete do PGA (PGA) tem que ser igual a zero. 04/03/2015 Pág. 12 / 12
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