UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA CENTRO DE CIÊNCIAS JURIDICAS COORDENADORIA DE PÓS-GRADUAÇÃO EM DIREITO TRIMESTRE

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1 UNIVERSIDADE FEDERAL DE SANTA CATARINA CENTRO DE CIÊNCIAS JURIDICAS COORDENADORIA DE PÓS-GRADUAÇÃO EM DIREITO TRIMESTRE I. IDENTIFICAÇÃO DA DISCIPLINA: CÓDIGO NOME DA DISCIPLINA N O DE HORAS-AULA SEMANAIS TOTAL DE HORAS-AULA TRIMENSTRAIS DIR 3528 FUNDAMENTOS DO DIREITO TRIBUTÁRIO 3hs 45hs I.1. HORÁRIO DIA: 2a feira HORA: 08:30Hs II. PROFESSOR (ES) MINISTRANTE (S) CARLOS ARAÚJO LEONETTI III AREA (S) PARA O QUAL(IS) A DISCIPLINA É OFERECIDA Direito, Estado e Sociedade IV. EMENTA Atividade financeira e atividade econômica do Estado. Direito Financeiro: normas constitucionais brasileiras. Direito Tributário: conceito, autonomia. Teorias referentes à obrigação tributária, fato gerador e crédito tributário. A teoria do lançamento tributário. Planejamento tributário e ilícito fiscal. Tributação e mudança social. V. OBJETIVOS a) Estimular os mestrandos ao estudo reflexivo sobre o Direito Tributário; b) Discutir criticamente a importância e a contribuição para o Direito Tributário brasileiro de autores como Alfredo Augusto Becker, Aliomar Baleeiro, Amilcar de Araújo Falcão, Geraldo Ataliba, dentre outros. VI.CONTEÚDO PROGRAMÁTICO VII. METODOLOGIA DE ENSINO / DESENVOLVIMENTO DO PROGRAMA Aulas expositivo-dialogadas, leituras e debates dirigidos sob orientação do professor. Cada grupo de mestrandos apresentará um (1) seminário sobre um tema previamente combinado. Cada mestrando apresentará duas fichas de leitura durante o trimestre, além de um paper final.

2 VIII. METODOLOGIA DE AVALIAÇÃO IX. NOVA AVALIAÇÃO X. CRONOGRAMA Dia Mês 1 ª Aula: 16/6 -APRESENTAÇÃO Assunto 1.1. Discussão do programa 1.2. Organização dos Seminários 1.3. Questões metodológicas 2ª. Aula: 30/6 - ATIVIDADE FINANCEIRA DO ESTADO PUBLICAÇÃO DAS NOTAS FINAIS OU XI. CRONOGRAMA TEÓRICO DATA ASSUNTO AULA DATA ASSUNTO XII. CRONOGR XIII. BIBLIOGRAFIA BÁSICA BALEEIRO, Aliomar. Uma introdução à ciência das finanças. 12. ed. Rio de Janeiro, HARADA, Kiyoshi. Direito financeiro e tributário. 10. ed. São Paulo: Atlas, JARDIM, Eduardo Marcial Ferreira. Manual de direito financeiro e tributário. São Paulo: Saraiva, TORRES, Ricardo Lobo. Tratado de direito constitucional financeiro e tributário. v. I Teoria da constituição financeira e tributária. Rio de Janeiro: Renovar, ª. Aula: 10/7 - Conceito e natureza jurídica do tributo BALEEIRO, Aliomar. Direito tributário brasileiro. 11.ed. Atualizada por Misabel Derzi. Rio de Janeiro: Forense, COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de direito tributário brasileiro. 6. ed. Rio de Janeiro, LEONETTI, Carlos Araújo. A contribuição de melhoria na Constituição de Florianópolis: Diploma Legal, NOGUEIRA, Alberto. A reconstrução dos direitos humanos da tributação. Rio de Janeiro: Renovar, 1997.

3 4ª. Aula: 17/7 - FATO GERADOR DA OBRIGAÇÃO TRINUTÁRIA ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. São Paulo: Revista dos Tribunais. Forense, BECKER, Alfredo Augusto. Teoria Geral do Direito Tributário. 2. ed. São Paulo: Saraiva, FALCÃO, Amílcar. Fato gerador da obrigação tributária. 6.ed. Rio de Janeiro: Forense, ª. Aula: 7/8 - OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA E CRÉDITO TRIBUTÁRIO Forense, 6ª. Aula: 14/8 - LANÇAMENTO TRIBUTÁRIO Bibliografia obrigatória: ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. São Paulo: Revista dos Tribunais. Forense,

4 BECKER, Alfredo Augusto. Teoria Geral do Direito Tributário. 2. ed. São Paulo: Saraiva, FALCÃO, Amílcar. Fato gerador da obrigação tributária. 6.ed. Rio de Janeiro: Forense, ª. Aula: 21/8 - IMUNIDADES E ISENÇÕES TRIBUTÁRIAS Forense, TORRES, Ricardo Lobo. Tratado de direito constitucional financeiro e tributário. v. III Os direitos humanos e a tributação - imunidades e isonomia. Rio de Janeiro: Renovar, ª. Aula : 28/8 - TRIBUTAÇÃO E JUSTIÇA SOCIAL KELSEN. Hans.O problema da Justiça. 3. ed. Trad. João Baptista Machado. São Paulo: Martins Fontes, LEONETTI, Carlos Araújo. Imposto de renda e Justiça Social no Brasil atual. São Paulo: Manole, MACEDO, Ubiratan Borges de. Liberalismo e justiça social. São Paulo: IBRASA, NOGUEIRA, Alberto. A reconstrução dos direitos humanos da tributação. Rio de Janeiro: Renovar, 1997.

5 PASOLD, Cesar Luiz. Função social do Estado contemporâneo. 2. ed. Florianópolis: Estudantil, TORRES, Ricardo Lobo. Tratado de direito constitucional financeiro e tributário. v. III Os direitos humanos e a tributação - imunidades e isonomia. Rio de Janeiro: Renovar, ª. Aula: 4/9 - A NATUREZA JURÍDICA DO PEDÀGIO Forense, 10ª. Aula: 11/9 - ELISÃO E EVASÂO TRIBUTÁRIAS Forense, BECKER, Alfredo Augusto. Teoria Geral do Direito Tributário. 2. ed. São Paulo: Saraiva, MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 21. ed. São Paulo: Malheiros, BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR: ADAMS, Charles. For good and evil: the impact of taxes on the course of civilization. Lanham, MD: Madison, [1994?].

6 AGUIAR, Roberto A. R. De. O que é justiça: uma abordagem dialética. 2. Ed. São Paulo: Alfa-Omega, AMARO, Luciano. Direito tributário brasileiro. 8. ed. São Paulo: Saraiva, AQUINAS, St. Thomas. Summa theologica. 2. ed. rev. Tradução para o inglês pelos Padres da Província Dominicana Inglesa Copyright da ed. Online 2000 por Kevin Knight. Disponível em: < ARISTÓTELES. A Política. Trad. Nestor Silveira Chaves. São Paulo: EDIPRO, Ética a Nicômacos. Tradução, introdução e notas: Mário da Gama Kury. 3.ed. Brasília: Ed. da UnB, ARISTOTLE. The "Art" of Rhetoric. In: Aristotle in twenty-three volumes. Ed. Bi-língue grego-inglês. Trad. Para o inglês: John Henry Freese Cambridge, MA: Harvard University Press, 1982, v. XXII. ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. 4. ed. São Paulo: Revista dos Tribunais, Sistema constitucional tributário. Texto preparado para o V Curso de Especialização em Direito Tributário. São Paulo: PUCSP, BALEEIRO, Aliomar. Direito tributário brasileiro. 11. ed. Atualizada por Misabel Abreu Machado Derzi. Rio de Janeiro: Forense,.Limitações constitucionais ao poder de tributar. 7. ed. Atualizada por Misabel Abreu Machado Derzi. Rio de Janeiro: Forense, BASTOS, Celso Ribeiro. Curso de direito financeiro e direito tributário. São Paulo: Saraiva, BECKER, Alfredo Augusto. Teoria geral do direito tributário. 2. ed. São Paulo: Saraiva, BELL, Daniel. On Meritocracy and Equality. Public Interest. outono HILDRETH, W. B.; RICHARDSON, J.A. (Org.). Handbook on taxation. New York, NY: Marcel Dekker, 1999, p BUTLER, Eamonn. A contribuição de Hayek às idéias políticas e econômicas de nosso tempo. Tradução

7 de Carlos dos Santos Abreu. Rio de Janeiro: Instituto Liberal, CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributário. 6. ed. São Paulo: Malheiros, CARVALHO, A. A. Contreiras de. Doutrina e Aplicação do Direito Tributário. 2. ed. Rio de Janeiro: Freitas Bastos [196-?]. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de direito tributário. 4. ed. São Paulo: Saraiva, CHU, Ke-young; DAVOODI, HAMIDI; GUPTA, Sanjeev. Income Distribution and Tax and Government Social Spending Policies in developing Countries. IMF Working Paper WP/00/62. Washington, DC: International Monetary Fund, COÊLHO, Sacha Calmon Navarro. Comentários à Constituição de 1988: sistema tributário. Rio de Janeiro: Forense, CONTI, José Maurício. Sistema Constitucional Tributário interpretado pelos Tribunais. 1. ed. 2. tir. São Paulo: Oliveira Mendes, CRETELLA JÚNIOR, José. Curso de direito tributário constitucional. São Paulo: Forense Universitária, DENARI, Zelmo. Curso de direito tributário. 3. ed. Rio de Janeiro: Forense, DÓRIA, Antônio Roberto Sampaio.Direito tributário intertemporal. In: ATALIBA, Geraldo; CARVALHO, Paulo de Barros. (Coord.) VI Curso de Especialização em Direito Tributário. São Paulo: Resenha Tributária, 1978, v. 2. EDGAR, Tim. The concept of taxable consumption and the deductibility of expenses under an ideal personal income tax base. In: KREVER, Richard. (Ed.) Tax Conversations. [S. l.]: Kluwer Law International, 1997, p EDWARDS, Barbara M; WALLACE, Sally. Personal income tax. In: HILDRETH, W.B.; RICHARDSON, J. A. (Org.) Handbook on taxation. New York, NY: Marcel Dekker, 1999, p FALCÃO, Amilcar de Araujo. Fato gerador da obrigação tributária. 3. ed. São Paulo: Resenha Tributária, 1974.

8 FANUCCHI, Fábio. O instante do fato gerador do imposto de renda. CEFIR. v. 55, p. 29 e s. GELLIS, Ann J. Legal and constitutional foundations of taxation. In: HILDRETH, W. B.; RICHARDSON, J. A. (Org.) Handbook on taxation. New York, NY: Marcel Dekker, 1999, p GRAETZ, Michael J.; SCHENK, Deborah H. Federal income taxation. 3th. ed. Westbury, NY: Foundation Press,1995. GRAU, Eros Roberto. A ordem econômica na Constituição de ed. São Paulo: Malheiros, GROVES, Harold M. Tax Philosophers: two hundred years of thought in Great Britain and the United States. Madison, WI: University of Wisconsin Press, HAYEK, Friedrich A. The Mirage of Social Justice. In: Law, Legislation and Liberty. Chicago: University of Chicago Press,1999, v.2..o caminho da servidão. Tradução de Leonel Vallandro.2. ed. Porto Alegre: Globo, Os fundamentos da liberdade. São Paulo/Brasília: Visão/ Ed. da UnB, The Atavism of Social Justice. In: New Studies in Philosophy, Politics, Economics and the History of Ideas. London: Routledge, 1978, p What is Social? What does it mean? In: Studies in Philosophy, Politics and Economics. London: Routledge, 1967, p HILDRETH, W. Bartley; RICHARDSON, James A. Economic principles of taxation. In: HILDRETH; RICHARDSON (Org.) Handbook on Taxation. New York, NY: Marcel Dekker,1999, p HUSSEY, Ward M.; LUBICK, Donald C. Basic world tax code and commentary. Arlington, VA: Tax Analysts, JOÃO XXIII. Mater et Magistra: Carta Encíclica. Trad. Tipografia Poliglota Vaticana. 9.ed. São Paulo: Paulinas, JOÃO PAULO II. Centesimus Annus: Carta Encíclica. 3. ed. São Paulo: Paulinas, Reconciliação e Penitência. São Paulo: Paulinas, 1984.

9 .Sobre o trabalho humano: Carta Encíclica Laborem Exercens. Trad. Tipografia Poliglota Vaticana. 3. ed. Petrópolis: Vozes, Solicitudo Rei Socialis: Encyclical on Social Concerns. Promulgada em 30 dez Versão em inglês. Tradução não identificada. Disponível em: Acesso em: 30 jan. KELSEN. Hans.O problema da Justiça. 3. ed. Trad. João Baptista Machado. São Paulo: Martins Fontes, LEÃO XIII. Rerum Novarum: Carta Encíclica. Trad. Manuel Alves da Silva, S.J. 10. ed. São Paulo: Paulinas, LEONETTI, Carlos Araújo.A Constituição enjeitada. In: O jurídico no cotidiano. Florianópolis: OAB/SC, 1998, p A contribuição de melhoria na Constituição de Florianópolis: Diploma Legal, Função social da propriedade: mito ou realidade? Seqüência Revista do Curso de Pós-Graduação em Direito da UFSC. v. 36. p Natureza vinculante das normas constitucionais programáticas. In: DOBROWOLSKI, Silvio. (Org.) A Constituição no mundo globalizado. Florianópolis: Diploma Legal, 2000, p LEVI, Margaret. Of Rule and Revenue. Los Angeles, CA/London, UK: University of California Press, LOSANO, Mario G. Introdução. Trad. Ivone Castilho Benedetti. In: KELSEN, Hans. O Problema da Justiça. 3. ed. São Paulo: Martins Fontes, 1998, Introdução, p. VII-XXXIII. MACEDO, Ubiratan Borges de. Liberalismo e justiça social. São Paulo: IBRASA, MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. 18. ed. São Paulo: Malheiros, MARTINS, Ives Gandra. Sistema tributário na Constituição de São Paulo: Saraiva, MARTINS, Ives Gandra da Silva. (Coord.) Curso de direito tributário. 8.ed. São Paulo: Saraiva,.Imposto de Renda e o Artigo 43 do CTN. Revista Dialética de Direito Tributário. v. 68 p

10 .Teoria da imposição tributária. 2.ed. São Paulo: LTR, [1997?]. MELO, José Eduardo Soares de. Curso de direito tributário. São Paulo: Dialética, MORAES, Bernardo Ribeiro de. Compêndio de direito tributário. 2. ed. Rio de Janeiro: Forense, NOGUEIRA, Alberto. A reconstrução dos direitos humanos da tributação. Rio de Janeiro: RENOVAR, PASOLD, Cesar Luiz. Função social do Estado contemporâneo. 2. ed. Florianópolis: Estudantil, PAULO VI. Populorum Progresio: Carta Encíclica. Trad. Tipografia Poliglota Vaticana. 12. ed. São Paulo: Paulinas, PEFFER, R. G. Marxism, Morality and Social Justice. Princeton, NJ: Princeton University Press, PIO XI. Sobre a Restauração e Aperfeiçoamento da Ordem Social: Encíclica Quadragesimo Anno. Trad. Tipografia Poliglota Vaticana. 6. ed. Petrópolis: Vozes, RAWLS, John. Uma teoria da justiça. Trad. Almiro Pisetta; Lenita M. R. Esteves. São Paulo: Martins Fontes, Título original: A theory of justice. ROGERS, Diane Lim. Federal income tax policy: issues of distribution and equity. In: HILDRETH, W. B.; RICHARDSON, J. A. (Org.). Handbook on taxation. New York, NY: Marcel Dekker, 1999, p ROSEN, Harvey S. Public Finance. 4th ed. New York, NY: Irwin/McGraw-Hill,1995. SILVA, Fernando A. Rezende da. O imposto sobre a renda e a justiça fiscal. Rio de Janeiro: IPEA/INPES, STEINMO, Sven. Taxation and Democracy: Swedish, British, and American approaches to financing the modern state. New Haven, CT/London, UK: Yale University Press, TANZI, Vito; ZEE, Howell H. Tax Policy for Emerging Markets: Developing Countries. IMF Working Paper WP/00/35. Washington, DC: International Monetary Fund, THURONYI, Victor. (Ed.) Tax Law Design ans Drafting. v. 2. Washington, DC: International Monetary Fund, 1998.

11 TORRES, Ricardo Lobo. Os direitos humanos e a tributação: imunidades e isonomia. Rio de Janeiro: RENOVAR, Ass. do Professor Aprovado na Reunião do Colegiado do CPGD em 28/05/ Ass. COORDENADORA