Departamento de Ações e Custódia. Manual Operacional para Empresas Integrantes do Sistema Bradesco de Ativos Escriturais

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1 Departamento de Ações e Custódia Manual Operacional para Empresas Integrantes do Sistema Bradesco de Ativos Escriturais Versão Atualizada em

2 ÍNDICE 1- Descrição dos Serviços Consulta de Posição, Movimentação, Proventos e Formulários pela Internet Transferência de Ativos e Direitos Alteração de Cadastro Dados Pessoais e Bancários Solicitação de Informações de Ativos Escriturais Vínculos e Bloqueios de Ativos Conversão de Ações ao Portador Eventos Deliberados Pagamento de Proventos Relatórios Departamento de Ações e Custódia 2

3 1. Descrição dos Serviços Com experiência de mais de duas décadas nesse segmento, o Bradesco oferece a seus clientes os serviços de Escrituração de Ações, BDRs, Debêntures e Cotas de Fundos de Investimento, Custódia para Lastro de DR's, Controladoria de Fundos de Investimento e Custódia Qualificada. O Departamento está formado por uma equipe de profissionais com larga experiência nas atividades de escrituração de ativos e custódia para lastro de DR s, entre outros serviços para o mercado de capitais. Sob responsabilidade dessa equipe também se encontram as atividades Banco Mandatário (Debêntures e Notas Promissórias), Agente de Compensação CBLC, ampliando com isso o pacote de serviços disponíveis aos clientes, gerando flexibilidade operacional. Para os serviços de escrituração, a empresa e investidores podem acompanhar, diariamente, com total segurança das informações, as posições dos ativos de sua emissão, inclusive as custodiadas na CBLC-Companhia Brasileira de Liquidação e Custódia, e também verificar as movimentações ocorridas e pagamentos de proventos realizados. O Sistema Bradesco de Ativos Escriturais proporciona, além da segurança e tecnologia, comodidade no gerenciamento dos ativos Principais Atividades Atendimento integral aos acionistas através das Agências Bradesco distribuídas pelo território nacional; Abertura e registro dos livros legais nos Órgãos Oficiais e registro na junta comercial; Registro de investidor, alteração e atualização de cadastro; Transferência de ações e direitos e Conversão de ações ao portador para escriturais; Execução de todas as decisões tomadas nas Reuniões do Conselho de Administração e Assembléias Gerais Ordinárias/Extraordinárias como por exemplo: Bonificações, Desdobramentos, Pagamento de Dividendos/JCP, Incorporação, Cancelamento, etc; Pagamento de dividendos através de crédito automático em conta corrente no Bradesco e outros bancos ou por intermédio de Aviso de Recebimento encaminhado pelo Correio aos acionistas que não indicarem domicílio bancário, o qual poderá ser sacado em uma das Agências Bradesco; Execução dos serviços de subscrição, desde a remessa do Boletim ao investidor e/ou disponibilização eletrônica do Boletim e recebimento dos valores em uma das Agências Bradesco, até a prestação de contas à empresa; Distribuição de novas ações ou alteração do valor nominal, mediante capitalização de lucros ou de reservas; Análise de documentos de Isenção de Imposto de Renda (investidores imunes e isentos); Processamento das informações para fins de Imposto de Renda (DIRF); Gravames, bloqueios e liberações de ações; Remessa de relatórios periódicos, legais ou gerenciais; Outros serviços que, por exigência legal, venham a ser considerados incumbência da Instituição Financeira Depositária. Departamento de Ações e Custódia 3

4 1.2. Atendimento à Investidores Disponibilizamos os seguintes canais de atendimento aos investidores : Atendimento integral aos investidores através das Agências Bradesco distribuídas pelo território nacional; Sistema de Consulta via Internet-Bradesco Internet Banking - Por meio do site do Bradesco Internet Banking ( ou Shopinvest ( os investidores correntistas podem consultar a posição de ativos escriturais de sua emissão ou de qualquer empresa integrante do Sistema Bradesco de Ativos Escriturais, bem como os históricos de movimentação e proventos pagos. O novo sistema permite somente ao investidor correntista Bradesco, consultar sua posição de ativos escriturais (ações, cotas, debêntures e BDR's) registrados na Instituição Financeira Depositária Bradesco ou na Companhia Brasileira de Liquidação e Custódia-CBLC. Alô Bradesco - Para reclamações, críticas ou sugestões disponibilizamos o atendimento por meio do Alô Bradesco através do telefone ou alobradesco@bradesco.com.br, o qual registra a ocorrência e a resposta é fornecida em 24 horas; Site Shopinvest ( Página da Bradesco Corretora na Internet, para compra a venda de ações em bolsa de valores; Site Bradesco Custódia ( Página do Departamento de Ações e Custódia na Internet, que disponibiliza todos os formulários necessários para registro dos ativos escriturais, tais como atualização de cadastro, transferência de ações fora de bolsa de valores e solicitações de informações Atendimento à Corretoras e Distribuidoras O Departamento de Ações e Custódia possui uma equipe de funcionários especializados para o atendimento as necessidades das Corretoras e Distribuidoras quanto a transferência de custódia de ações para a CBLC e a emissão e cancelamento de DR s. Ainda mantemos nas principais praças como São Paulo, Rio de Janeiro, Belo Horizonte, Salvador e Porto Alegre, Agências para o exclusivo atendimento as corretoras e distribuidoras. Departamento de Ações e Custódia 4

5 1.4. Atendimento à Empresa Por meio do Setor de Relacionamento com Clientes, o Departamento de Ações e Custódia possui uma equipe de funcionários especializados para o atendimento as necessidades de sua empresa seja no pedido de informações, análise de processos, emissão de relatórios, suporte nas deliberações efetuadas, entre outras. Abaixo segue os canais de atendimento que disponibilizamos a sua empresa de segunda a sexta-feira das 08:00 as 17:00 horas: Telefone: (11) Fax: (11) acoes@bradesco.com.br As solicitações também poderão ser direcionadas para o seguinte endereço: Banco Bradesco S.A. Departamento de Ações e Custódia Setor de Relacionamento com Clientes Cidade de Deus S/Nº - Prédio Amarelo 2º Andar Osasco SP CEP: Departamento de Ações e Custódia 5

6 2. Consulta de Posição, Movimentação, Proventos e Formulários pela Internet Os clientes dos serviços de Escrituração de Ativos poderão consultar as posições, as movimentações e os proventos dos investidores, tanto as registradas na Instituição Financeira Depositária IFD Bradesco, como na Cia Brasileira de Liquidação e Custódia CBLC através do Site Bradesco Custódia ( Link Empresas e Fundos Emissores, utilizando-se do Sistema Bradesco Net Empresa, disponível para correntistas Bradesco Pessoa Jurídica. Para os clientes que ainda não utilizam o Bradesco Net Empresa, favor contatar nossa equipe de profissionais por meio do Telefone (11) , para esclarecimentos sobre os procedimentos necessários à realização do cadastramento. Site de acesso: Link Escrituração de Ativos Empresas e Fundos Emissores Ainda no Site Bradesco Custódia, Link Formulários Investidores às empresas e investidores encontram os principais formulários utilizados nos processos escriturais para atualização cadastral, transferência de ativos escriturais fora de bolsa de valores, solicitação de informações, entre outros. Com o site Bradesco Custódia, buscamos fortalecer nossa inserção no segmento de Serviços de Custódia Qualificada e de Ativos Escriturais, oferecendo tecnologia e maior comodidade aos nossos clientes, em consonância aos rigorosos padrões de Segurança da Informação, característicos da Organização Bradesco. Além disso, o site passa a constituir um importante veículo de comunicação, divulgação de novidades e apresentação de melhorias, as quais serão informadas à medida que forem implantadas. Departamento de Ações e Custódia 6

7 3. Transferência de Ativos e Direitos 3.1. Transferência de Ativos Escriturais por Negociação Fora de Bolsa de Valores Esta modalidade de transferência decorre da negociação entre as partes, dos ativos escriturais em mercado de balcão, fora de Bolsa de Valores, sendo necessário autorização ou ordem escrita do alienante, conforme dispõe o parágrafo primeiro do artigo 35, da Lei nº 6.404, de 15 de dezembro de 1976 (Lei das Sociedades Anônimas), autorizando a Instituição Financeira Depositária a registrar a transferência dos ativos no livro da empresa emissora. Para tanto, está disponível em nossa rede de Agências, o Formulário ORDEM DE TRANSFERÊNCIA DE ATIVOS ESCRITURAIS NEGOCIAÇÃO FORA DE BOLSA DE VALORES ou por meio do Site Link Formulários-Investidores Este formulário deverá ser devidamente assinado, tanto pelo alienante quanto pelo adquirente, com reconhecimento de firma por autenticidade em Cartório de Notas. Anexar cópias autenticadas dos documentos de identificação do alienante e do adquirente (Ver Item Documentos Exigidos do Alienante e do Adquirente). É obrigatório o envio do comprovante do Recolhimento do Imposto de Renda (DARF) e/ou declaração que o substitua, incidente na operação de transferência de ativos escriturais fora de Bolsa de Valores, em conformidade com o Art. 5º da Lei de OBSERVAÇÃO: Art. 5º da Lei A entidade encarregada do registro da transferência de titularidade de ativos negociados fora de Bolsa de Valores, deverá exigir o documento de Arrecadação de Receitas Federais que comprove o pagamento do Imposto de Renda sobre o ganho de capital incidente na alienação ou a declaração do alienante sobre a inexistência de imposto devido, observadas as normas estabelecidas pela Secretaria da Receita Federal. Diante do exposto, as Ordens de Transferências de Ativos Escriturais Fora de Bolsa de Valores, efetuadas por meio do formulário E - Ordem de Transferência de Ativos Escriturais Negociação Fora de Bolsa de Valores e/ou Instrumento de Compra e Venda, a serem apresentadas pelos investidores das empresas Integrantes do Sistema Bradesco de Ativos Escriturais, deverão OBRIGATORIAMENTE, conter os seguintes requisitos: a) Preenchimento dos campos Valor da Alienação e Valor do Imposto de Renda. b) Se o Alienante apurar ganho de capital na operação realizada, deverá apresentar cópia autenticada do comprovante de recolhimento do Imposto de Renda (DARF) ou preencher a Declaração de Comprovação do Recolhimento do Imposto de Renda devido pelo Alienante na Transferência de Ativos Escriturais Negociados fora de Bolsa de Valores, anexa ao Formulário. c) Se o alienante não apurar ganho de capital na operação realizada ou quando o valor das alienações realizadas por pessoas físicas, em cada mês, para o conjunto de ações e para outro ativo financeiro, não ultrapassar o limite estabelecido de R$ ,00 (vinte mil reais), deverá ser preenchida a Declaração de Inexistência de Imposto devido pelo Alienante na Transferência de Ativos Escriturais Negociados fora de Bolsa de Valores, anexa ao Formulário. Departamento de Ações e Custódia 7

8 O Bradesco não acatará processos de Ordem de Transferência de Ativos Escriturais por Negociação Fora de Bolsa de Valores que não atendam as exigências acima descritas, além dos demais documentos exigidos relativos a identificação do alienante e adquirente. A declaração de inexistência ou a declaração de comprovação do recolhimento deverá ser totalmente preenchida e deverá conter assinatura do alienante/ representante legal reconhecida em Cartório de Notas. IMPORTANTE O Modelo E deve ser integralmente preenchido e as assinaturas dos investidores, tanto alienante como adquirente, devem ser reconhecidas por autenticidade em Cartório de Notas, bem como deve ser apresentado comprovante do recolhimento do imposto pelo alienante ou declaração que o substitua Documentos Exigidos do Alienante e do Adquirente Pessoa Física a) Menor de 16 anos A Ordem de Transferência deverá ser assinada pelo responsável legal do menor. As assinaturas deverão ser reconhecidas por autenticidade em Cartório de Notas. Ao processo, deverão estar anexadas as cópias autenticadas dos documentos de identificação (RG e CPF) e do comprovante de residência do responsável legal do menor, a Certidão de Nascimento do menor e, se for o caso, do Termo de Tutela. b) Maior de 16 e Menor de 18 anos A Ordem de Transferência deverá ser assinada pelo menor e por seu responsável legal, que deverá assinar em conjunto com o menor. As assinaturas deverão ser reconhecidas por autenticidade em Cartório de Notas. Anexar ao processo, cópias autenticadas dos documentos de identificação (RG e CPF) e do comprovante de residência do responsável legal do menor, a Certidão de Nascimento do menor e, se for o caso, do Termo de Tutela. c) Alienante separado judicialmente Remeter com a Ordem de Transferência e demais documentos exigidos, cópia autenticada da Certidão de Casamento na qual conste averbada a separação judicial, cópia da Partilha de Bens do casal, com a respectiva sentença homologada e da certidão de trânsito em julgado e/ou o de acordo do excônjuge. As assinaturas, inclusive, se for o caso, a do ex-cônjuge, deverão ser reconhecidas por autenticidade em Cartório de Notas. Departamento de Ações e Custódia 8

9 d) Agente Autônomo Corretores de Valores Mobiliários Em conformidade com a Deliberação CVM nº20, de , os Corretores de Valores Mobiliários/Agentes de Investimentos estão impedidos de negociar Ativos Escriturais Fora de Bolsa de Valores ou do mercado balcão. e) Estrangeiro Residente no Brasil Remeter com a Ordem de Transferência e demais documentos exigidos, cópia autenticada do Registro Nacional de Estrangeiro (RNE) ou do Passaporte que, neste caso, substituem a Cédula de Identidade. As assinaturas deverão ser reconhecidas por autenticidade em Cartório de Notas. f) Estrangeiro Residente no Exterior Remeter com a Ordem de Transferência e demais documentos exigidos, a procuração Pública e específica ou similar atualizada, emitida no máximo há 12 meses, por meio da qual o alienante nomeou o procurador no Brasil. Essa procuração deverá ser reconhecida pelo Consulado Brasileiro sediado no país em que reside o investidor. Caso a procuração seja lavrada em língua estrangeira, deverá ser notarizada, consularizada, traduzida por Tradutor Público Juramentado e Registrada em Cartório de Notas no Brasil Pessoa Jurídica. Anexar à Ordem de Transferência os documentos em via original ou autenticada em Cartório, que comprovem a legitimidade da assinatura de seus representantes legais. a) Sociedade por Quotas de Responsabilidade Limitada Remeter com a Ordem de Transferência, cópia autenticada do respectivo Cartão de Inscrição no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas do Ministério da Fazenda (CNPJ/MF), Contrato Social e suas alterações registradas na Junta Comercial, acompanhadas da declaração da sociedade reconhecendo a data da última alteração do Contrato Social, e Documento de Identificação (RG e CPF) do (s) representante (s). Na hipótese de inexistência de alteração do Contrato Social, a declaração da sociedade deverá reconhecer esse fato. As assinaturas deverão ser reconhecidas por autenticidade em Cartório de Notas. As declarações referidas nesta alínea poderão ser substituídas por Certidão de Breve Relato da Junta Comercial respectiva. b) Sociedades Limitadas Encerradas Além da Ordem de Transferência e dos demais documentos exigidos no item A, enviar cópia autenticada do Distrato Social registrado na Junta Comercial ou, caso a sociedade não o tenha, apresentar a Certidão de Breve Relato da respectiva Junta Comercial. Departamento de Ações e Custódia 9

10 c) Sociedades Anônimas Aplicam-se às Sociedades Anônimas, as mesmas regras previstas no item A deste sub item. Devido a peculiaridade das Sociedades Anônimas, com a Ordem de Transferência, deverão ser enviados cópia da Ata de Eleição de sua atual Diretoria e Estatuto Social registrados na Junta Comercial. d) Pessoa Jurídica Estrangeira Além da Ordem de Transferência e dos demais documentos exigidos, de acordo com a constituição da empresa, itens "A" e "C", é necessário que os documentos, caso estejam redigidos em língua estrangeira, sejam notarizados, consularizados, traduzidos por Tradutor Público Juramentado e registrados em Cartório de Notas no Brasil. e) Pessoa Jurídica Representada por Procuradores Remeter com a Ordem de Transferência e os demais documentos exigidos de acordo com a constituição da empresa, itens A, C e D, procuração pública atualizada, emitida no máximo há 12 meses, com poderes específicos para a prática do ato e documentos de identificação (RG e CPF) do (s) procurador (es). f) Incorporação/Fusão/Cisão Para essa modalidade de Transferência, enviar solicitação escrita do investidor com os demais documentos exigidos e com os documentos que comprovem a Incorporação, Fusão, Cisão da Sociedade devidamente registrados na Junta Comercial respectiva. Nesse caso, não é necessário o preenchimento do formulário Ordem de Transferência de Ativos Escriturais Negociação Fora de Bolsa de Valores. g) Transferência por Arrematação Transferência por Arrematação ocorre quando as ações, cotas, debêntures ou BDR s de uma pessoa são penhoradas e posteriormente leiloadas por Ordem Judicial. Após o leilão, o novo proprietário dos ativos adquiridos receberá um documento emitido pelo juiz, denominado Carta de Arrematação, dando poderes para transferência. Para realizar a transferência, esse documento, caso não envolva outros bens leiloados, deverá ser anexado com os demais documentos exigidos e cópias autenticadas das peças descritas no documento (Auto de Penhora, Certidão, Auto de Arrematação, Sentença Exeqüenda ou da determinação do juiz ). Havendo outros bens leiloados e descritos na Carta de Arrematação, enviar cópia autenticada Pessoa Jurídica/Física representado por Procuradores. Além dos documentos exigidos para pessoa física e jurídica, enviar, também, cópia autenticada da procuração pública que contenha poderes específicos. Para as procurações que não possuem prazo de validade ou são emitidas pelo Cartório há mais de um ano, será exigido Certidão de Inteiro Teor. Departamento de Ações e Custódia 10

11 Procurações de outras praças, deverão ter o Sinal Público do Tabelião que assinou o Instrumento, reconhecido no Tabelionato da praça apresentada. IMPORTANTE Conforme artigo 4º da Instrução CVM nº 333, de , o prestador de serviço de Ações Escriturais deve contatar o titular dos ativos para confirmar a existência da transferência dada por procuração, em especial, quando se tratar de clientes com as seguintes características: - Primeira Operação; - Menor ou Idoso; - Espólio; - Domicílio em outras praças; - Grande ordem não habitual; - Empresa Concordatária ou em Processo Falimentar; - Alteração Contratual com ingresso de novo sócio ou investidor; - Substabelecimento de Poderes a Terceiros pelo outorgado; - Procuração elaborada fora da região onde o cliente mantenha domicílio Formulário Ordem de Transferência de Ativos Escriturais Negociação Fora de Bolsa de Valores Investidores. Formulário disponibilizado no Site Link Formulários Confirmação da Ordem com o Alienante Conforme estabelece o artigo 4º da Instrução CVM n.º 333, de , o prestador de serviço de Ativos Escriturais deve confirmar com o titular dos valores mobiliários a legitimidade da Ordem de Transferência assinada por procurador, a fim de evitar que se possa configurar irregularidade, bem como adotar os procedimentos de segurança para correta identificação dos investidores, exigindo a apresentação dos documentos de identificação originais (RG e CPF) Transferência de Ativos Escriturais por Causa Mortis Esta modalidade de transferência decorre da sucessão de pessoa falecida. O registro somente poderá ser efetuado por autorização judicial que deverá constar em Formal de Partilha, Certidão de Pagamento de Quinhão Hereditário, Carta de Adjudicação ou Alvará. Em todos os casos devem ser enviadas cópias autenticadas dos documentos de identificação (RG e CPF) e comprovante de residência dos herdeiros. Departamento de Ações e Custódia 11

12 Documentos Exigidos Formal de Partilha Para possibilitar a análise, o Formal de Partilha deverá ser remetido na íntegra, com todas as folhas autenticadas em Cartório de Notas. IMPORTANTE - O Formal de Partilha deve estar completo, mencionando entre os bens do falecido se este possuía ativos escriturais (ações, cotas, debêntures e BDR s), objeto da transferência Alvará Judicial Se o Alvará for específico para transferência de ativos, deve ser enviado a via original, mencionando a quantidade de ativos a ser transferida para cada herdeiro. Quando não for específico, por exemplo, tratando se de outros bens além dos ativos, poderá ser aceita cópia autenticada do Alvará. Alguns Alvarás podem conter data de validade. Nesta hipótese, a Agência deverá observar se o documento não está vencido. Caso tenha vencido, o(s) beneficiário(s) deverá(ão) solicitar um aditamento para prorrogação do prazo de validade do alvará e enviar, anexo ao processo, o documento que atesta a prorrogação do Alvará judicial Carta de Adjudicação Enviar cópia autenticada da carta de adjudicação, cópias autenticadas dos documentos de identificação (RG e CPF) e comprovante de residência do (s) herdeiro (s) Certidão de Quinhão Hereditário Se for específica para transferência, enviar a via original. Quando não for específica, poderá ser aceita cópia autenticada. IMPORTANTE - Para utilizar a certidão, o valor dos ativos escriturais (ações, cotas, debêntures e BDR s), objeto da transferência, não pode ultrapassar ao valor de referência de cinco salários mínimos Formulário Ordem de Transferência de Ativos Escriturais Causa Mortis Este formulário poderá ser utilizado nos casos em que o ativo objeto da transferência, não ultrapasse o valor de referência de 5 salários mínimos. O formulário deverá estar acompanhado da certidão de óbito e anuência de todos os herdeiros, com os respectivos documentos de identificação (CPF e RG). Investidores. Formulário disponibilizado no Site Link Formulários- Departamento de Ações e Custódia 12

13 3.3. Transferência de Ativos Escriturais por Doação Enviar o Instrumento Público ou Particular de Doação em via original (se for específico) ou cópia autenticada (caso envolva outros bens), que constará expressa autorização à Instituição Depositária Bradesco para transferir os ativos escriturais (ações, cotas, debêntures e BDR s). Anexar aos demais documentos exigidos, além das cópias autenticadas do CPF, RG, comprovante de residência do doador e do donatário, o Instrumento de Doação. O comprovante de recolhimento do respectivo Imposto de Transmissão Causa Mortis e Doação (original ou cópia autenticada), deverá ser anexado apenas nos casos em que o processo de Transferência ocorrer no Estado de São Paulo. IMPORTANTE - Para essa transferência não é necessário o preenchimento do modelo de Ordem de Transferência e o recolhimento da tarifa Envio do Processo Os investidores deverão entregar o processo em uma das Agências da Instituição Financeira Depositária Bradesco. Os processos que não estiverem com as informações completas ou todos os documentos exigidos, serão devolvidos. Os documentos serão analisados e, se for o caso, poderão ser exigidos documentos complementares para o registro da transferência. As transferências processadas serão comunicadas diretamente ao alienante e adquirente, por meio de Extrato de Movimentação, emitido pela Instituição Financeira Depositária Bradesco. IMPORTANTE Para todas as Transferência de Ativos Escriturais por Negociação Fora de Bolsa de Valores, será cobrada a tarifa de R$ 50,00 de acordo com a tabela de tarifa de serviços estabelecidos pelo Bradesco para toda sua Rede de Agências, em consonância com as Resoluções do Banco Central do Brasil. Estão isentas à tarifa as transferências realizadas por determinações judiciais, tais como Alvará Judicial, Formal de Partilha entre outros. Departamento de Ações e Custódia 13

14 4. Alteração de Cadastro Dados Pessoais e Bancários Conforme Instruções CVM nº310, de , a alteração de dados cadastrais e bancários somente poderá ser efetuada mediante ordem expressa do titular. Essa solicitação poderá ser feita por meio do modelo CADASTRO DO INVESTIDOR que está à disposição na Rede de Agências Bradesco ou por meio do Site Link Formulários-Investidores. O modelo deverá estar com firma reconhecida por autenticidade em Cartório de Notas, acompanhada dos seguintes documentos: IMPORTANTE CPF/CNPJ Zerados constituem deficiência extremamente grave, pois: - impedem de receber os proventos deliberados e de enviar corretamente as informações anuais para a DIRF (Denuncia do Imposto Retido na Fonte); - prejudicam a qualidade dos informativos anuais; - dificultam a identificação do investidor, com conseqüentes riscos de homônimos Documentos Exigidos Pessoa Física Ordem escrita do titular (Modelo CADASTRO DO INVESTIDOR), cópia autenticada dos documentos de identificação (RG e CPF) e comprovante de residência. Se correntista de outros Bancos, enviar, também, cópia da folha do cheque ou cartão bancário que comprove Agência e Conta Alterações de Nome por Motivo de Casamento Além dos documentos exigidos para pessoa física, encaminhar, cópia autenticada da Certidão de Casamento Alterações de Nome por Motivo de Separação Conjugal Além dos documentos exigidos para pessoa física, encaminhar, cópia autenticada da Certidão de Casamento com a averbação da separação e cópia autenticada da Partilha de Bens do Casal Pessoa Jurídica Ordem escrita do titular (Modelo CADASTRO DE ATIVOS ESCRITURAIS), cópia autenticada do Cartão de Inscrição no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas do Ministério da Fazenda (CNPJ/MF), Contrato ou Estatuto Social consolidado e atualizado e Ata da Assembléia que elegeu a Diretoria em exercício, registrados na Junta Comercial. Se correntista de outros Departamento de Ações e Custódia 14

15 Bancos, enviar, também, cópia da folha do cheque ou cartão bancário que comprove Agência e Conta. Os sócios, gerentes ou diretores com poderes para representar a sociedade devem apresentar cópia autenticada do CPF/MF (Cadastro de Pessoa Física junto ao Ministério da Fazenda) e da Cédula de Identidade. Nos casos de representação por procuração, será necessária a apresentação do respectivo instrumento público de procuração, atualizado, emitido no máximo há 12 meses, e cópias autenticadas dos documentos de identificação (RG e CPF) do outorgado Alteração de Denominação Social de Sociedade Anônima Além dos documentos exigidos para pessoa jurídica, encaminhar, também, cópia autenticada da Ata da Assembléia que deliberou a alteração e o arquivamento na Junta Comercial, bem como sua respectiva publicação em Jornal de grande circulação, e do Cartão de Inscrição no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas do Ministério da Fazenda (CNPJ/MF), constando a nova denominação social Alteração de Denominação Social de Sociedade por Cotas De Responsabilidade Limitada Além dos documentos exigidos para pessoa jurídica, encaminhar, também, cópia autenticada da Alteração Contratual que conste da alteração do nome anterior para o atual, o número do registro, a data do arquivamento na Junta Comercial e o Cartão de Inscrição no Cadastro Nacional de Pessoas Jurídicas do Ministério da Fazenda (CNPJ/MF), constando a nova denominação social Situações Especiais Alteração e Inclusão do Número do CPF/CNPJ Além dos documentos exigidos para pessoa física e jurídica, enviar, também, cópia autenticada do documento que comprove a aquisição dos ativos Formulário Cadastro de Ativos Escriturais Investidores. Formulário disponibilizado no Site Link Formulários- Departamento de Ações e Custódia 15

16 4.4. Envio do Processo O investidor deverá entregar o processo em uma das Agências da Instituição Financeira Depositária Bradesco. Os processos que não estiverem com as informações completas ou todos os documentos exigidos, serão devolvidos. Os documentos serão analisados e, se for o caso, poderão ser exigidos documentos complementares para o devido registro. As alterações processadas serão comunicadas diretamente ao investidor, por meio de Extrato de Movimentação, emitido pela Instituição Financeira Depositária Bradesco. Departamento de Ações e Custódia 16

17 5. Solicitação de Informações de Ativos Escriturais O investidor conta com toda Rede de Agências Bradesco para obter informações sobre sua posição de ativos, e, ainda, pode solicitar informações adicionais do histórico de movimentação, proventos pagos, motivo de vínculo sobre ativos, entre outros, tendo à disposição em nossas Agências, o formulário Solicitação de Informações de Ativos Escriturais ou por meio do Site Link Formularios-Investidores, que deverá ser preenchido e encaminhado a este Departamento juntamente com os seguintes documentos: 5.1. Documentos Exigidos Pessoa Física Pessoa Jurídica Cópia autenticada do documento de identidade, CPF e comprovante de residência. Cópia autenticada do CNPJ/MF, Contrato ou Estatuto Social consolidado e atualizado e Ata que elegeu a atual Diretoria registrados na Junta Comercial. Os sócios, gerentes ou diretores com poderes para representar a sociedade devem apresentar cópia autenticada do documento de identidade e CPF. Nos casos de representação por procuração, será necessária a apresentação do respectivo instrumento de mandato público atualizado, emitido no máximo há 12 meses, e cópias autenticadas do (s) Documento (s) de Identidade e do(s) CPF (s) do (s) procurador (es). IMPORTANTE- Anexar, se possível, o documento que comprove a aquisição dos ativos escriturais Formulário Solicitação de Informações de Ativos Escriturais Investidores. Formulário disponibilizado no Site Link Formulários Envio do Processo O investidor deverá entregar o processo em uma das Agências da Instituição Financeira Depositária Bradesco. Os processos que não estiverem com as informações completas ou todos os documentos exigidos, serão devolvidos. Os documentos serão analisados e, se for o caso, poderão ser exigidos documentos complementares para pesquisa. Departamento de Ações e Custódia 17

18 6. Vínculos e Bloqueios de Ativos 6.1.Relação de Gravames Relacionamos, a seguir, os tipos de gravames recorrentes sobre os ativos escriturais: Bloqueio para venda Os ativos, mediante a apresentação da ordem de Transferência de Ações Escriturais OTA, ficam bloqueadas, para venda, por intermédio de uma corretora. O Bloqueio é válido por um prazo de 60 dias, e se não depositadas em bolsa naquele período, os ativos ficarão livres automaticamente. Para o investidor liberar seus ativos bloqueados antes do prazo de 60 dias, deverá realizar a solicitação na corretora que iniciou o processo. Plano Empresa Solicitado pela empresa (Pendência do investidor com a empresa). A solicitação deverá ser por ordem escrita. Usufruto Cláusula de doação ou testamento. Ocorre quando alguém doa um bem e quer usufruir do retorno que esse bem trará (subscrição, dividendos). Há duas formas de liberação: 1-o próprio doador pode renunciar o usufruto. Nesse caso, o doador deverá se dirigir ao cartório e solicitar a escritura de renúncia do usufruto. Esse documento deverá ser entregue em uma de nossas Agências, que encaminhará ao Departamento de Ações e Custódia. 2- no caso de falecimento do doador, o donatário recebe os ativos. Caução É uma garantia regida através de um contrato de caução, que deverá estar devidamente assinado entre as partes, acompanhado dos documentos de identificação do investidor caucionante, bem como do favorecido da caução. Somente o favorecido da caução poderá autorizar o Banco, por meio de ordem escrita, a liberar os ativos. Penhor Você solicita um valor e dá seus ativos como garantia. No penhor, a qualquer momento, não sendo pago a dívida, o credor poderá vender os ativos. Somente o favorecido do penhor poderá autorizar o Banco, por meio de ordem escrita, a liberar os ativos. Departamento de Ações e Custódia 18

19 Financiamento Bancário Direcionado ao financiamento bancário. Para liberação dos ativos, é necessário o envio do termo de quitação do agente financiador ao Departamento. Bloqueio pelo BACEN O juiz determina ao Banco Central, por meio de ofício, que todos os bens de uma determinada pessoa fiquem bloqueados por um determinado motivo. Somente o Banco Central poderá autorizar o Banco, por meio de ordem escrita, a liberar os ativos. Procurações antecipadas São pessoas que negociam seus ativos por meio de procuração, antes de estarem cadastradas no sistema. Somente a Empresa Emissora dos Ativos poderá autorizar o Banco, por meio de ordem escrita, a liberar os ativos. Bloqueios endossáveis Ativos adquiridos por meio de títulos endossáveis (cautelas). O investidor deverá apresentar os títulos endossáveis originais em qualquer Agência que, através do Departamento de Ações e Custódia, remeterá à empresa emissora, solicitando a liberação. Caso tenha perdido ou extraviado as cautelas, o possuidor entrará com uma petição, por meio de um advogado, solicitando o cancelamento dos títulos. Inalienabilidade Trata-se de ativos doados por outras pessoas ou por meio de testamento, com cláusula de inalienabilidade. Não podem ser transferidas / vendidas para outra pessoa. Pode-se liberar por duas formas: 1-renúncia do doador dos ativos, por meio de instrumento público de renúncia. 2-por meio de ordem judicial, determinando a liberação dos ativos. Incomunicabilidade Trata-se de ativos doados por outras pessoas ou por meio de testamento, com cláusula de incomunicabilidade. Caso a pessoa case e se separe, os ativos vinculados por este motivo não entrarão na partilha dos bens. Pode-se liberar por duas formas: 1-renúncia do doador dos ativos, por meio de instrumento público de renúncia. 2-por meio de ordem judicial, determinando a liberação dos ativos. Departamento de Ações e Custódia 19

20 Impenhorabilidade Trata-se de ativos doados por outras pessoas ou por meio de testamento, com cláusula de impenhorabilidade. Este bem não pode ser colocado como garantia de penhora. Pode-se liberar por duas formas : 1-renúncia do doador dos ativos, por meio de instrumento público de renúncia. 2-por meio de ordem judicial, determinando a liberação dos ativos. Acordo de Acionista São ativos que estão vinculados (pessoas físicas e jurídicas) para que não sejam negociados sem a autorização dos demais sócios ou das pessoas que redigiram o acordo solicitando o vínculo. Como esse caso envolve a diretoria da empresa e as pessoas que possuem seu controle acionário, a liberação somente será feita mediante solicitação, por escrito, da própria empresa. Penhora/Arresto São ordens judiciais que determinam a penhora. O oficial leva o processo junto com o mandato judicial à Agência, onde será lavrado o auto da penhora e depósito, nomeando-se um funcionário da Instituição Financeira Depositária ou empresa emissora como fiel depositário. O fiel depositário responderá por qualquer alteração na movimentação dos ativos. Somente o juiz determinará, por uma ordem contrária, a liberação da penhora ou do arresto. Sub-Judice É uma ordem judicial relacionada, principalmente, a processos familiares (Ex.: formal de partilha). Os ativos ficam bloqueados até a resolução do processo. Somente será liberado mediante ordem judicial contrária àquela que determinou o vínculo. Aquisição por cancelamento Resolução interna da própria empresa que, por meio de assembléia, decidirá a venda/transferência dos ativos em nome dela. Somente com uma ordem da diretoria da empresa será liberado o vínculo. Indisponíveis Esse código de vínculo pode ser originado por diversos motivos. Portanto, deve ser solicitado à Instituição Financeira Depositária uma pesquisa de origem do vínculo. Somente após a pesquisa realizada, será informado ao investidor ou empresa emissora que tipo de documento será necessário para a liberação dos ativos. Departamento de Ações e Custódia 20

21 SUSEP (Superintendência de Seguros Privados) Ocorre quando há uma determinação da própria SUSEP, ficando vinculadas até segunda ordem. A SUSEP regula as seguradoras que, por sua vez, para funcionarem, precisam de uma garantia (reservas técnicas), podendo ser ações, cotas ou debêntures. Essas reservas que são deixadas como garantia, servem para que as seguradoras cumpram com seus compromissos perante os clientes. Somente a própria seguradora poderá autorizar o Banco, por meio de ordem escrita, a liberar os ativos. Ordem Judicial Vínculo solicitado pelo juiz por meio de ofício ou alvará judicial. Somente será liberado mediante ordem judicial contrária àquela que determinou o vínculo. Solicitação do cedente É quando o próprio investidor solicita o vínculo dos ativos. Somente o próprio investidor poderá autorizar o Banco, por meio de ordem escrita, a liberar os ativos. Contestação de transferência Quando ocorre uma ordem de transferência de ativos por tentativa de fraude. O titular dos ativos, descobrindo a tentativa de fraude, poderá elaborar uma correspondência informando o ocorrido, solicitando o vínculo dos ativos por garantia. Somente o próprio investidor poderá autorizar o Banco, por meio de ordem escrita, a liberar os ativos. Contestação de procuração É o mesmo caso da Contestação de transferência, porém, está relacionado à representação do investidor por procuração. O titular faz uma correspondência informando o ocorrido, solicitando o vínculo dos ativos por segurança. Somente o próprio investidor poderá autorizar o Banco, por meio de ordem escrita, a liberar os ativos. BACEN Vínculo determinado pelo Banco Central, através de ofício. Somente o BACEN poderá autorizar o Banco, por meio de ordem escrita, a liberar os ativos. Falência Quando a empresa abre falência, seus bens ficam bloqueados para que não sejam movimentados, sendo garantia de pagamento de dívidas, caso este não arque com os débitos. A liberação dos ativos da massa falida somente será feita por meio de alvará ou ofício judicial que autorize o procedimento. Departamento de Ações e Custódia 21

22 Oficioso Vinculação através de ofício judicial. Somente será liberado mediante ordem judicial contrária àquela que determinou o vínculo. Depósito em juízo Trata-se de uma determinação Judicial solicitando a venda dos ativos. O valor correspondente deverá ser depositado numa conta informada pelo juiz. É uma garantia para que os ativos não sejam movimentados enquanto dure o processo. A liberação dos ativos será feita mediante ordem judicial que autorize o procedimento. Inalienabilidade e Caução Vínculo originado por dois motivos (inalienabilidade e caução) 1-para liberar o vínculo por inalienabilidade, é preciso a renúncia do doador dos ativos por meio de uma ordem judicial que determine a liberação. 2-para liberar por motivo de caução, o beneficiário da caução é que irá autorizar o Banco, por meio de uma correspondência, a liberação dos ativos. Indisponíveis e Caução Vínculo originado por dois motivos (indisponibilidade e caução ). 1-para liberar por motivo de indisponibilidade, o investidor deverá solicitar pesquisa sobre o motivo do vínculo. 2-liberação por motivo de caução, somente com autorização do beneficiário da caução, por meio de correspondência. OBS: Para deixar disponível os ativos para venda é necessário realizar os dois procedimentos. Usufruto /Sub-judice Usufruto é quando alguém doa um bem e queira usufruir o retorno que esse bem trará. Caso ocorra algum processo contra o donatário, o juiz poderá solicitar o bloqueio dos ativos, vinculando os ativos, também, por sub-judice. Para liberar os ativos, no caso de Usufruto, somente por renúncia do doador ou por falecimento. Já no caso do vínculo por sub-judice, será liberado mediante ordem judicial contrária àquela que determinou o vínculo. Acordo / Indisponíveis Os ativos só podem ser negociados com autorização da própria empresa ou das pessoas que fazem parte do acordo. A indisponibilidade representa uma garantia a mais para que os ativos não sejam realmente negociados. A liberação somente será feita mediante solicitação, por meio de ordem escrita, da própria empresa ou das pessoas que fazem parte do acordo. Departamento de Ações e Custódia 22

23 Ações em tesouraria São ativos de emissão da própria empresa sem direito a dividendos, juros sobre capital próprio ou qualquer evento que venha a ser deliberado. A liberação somente será feita mediante solicitação, por meio de ordem escrita, da própria empresa Envio do Processo Os investidores deverão entregar os documentos exigidos em uma das Agências da Instituição Financeira Depositária Bradesco. Os processos que não estiverem com as informações completas ou todos os documentos exigidos, serão devolvidos. Os documentos serão analisados e, se for o caso, poderão ser exigidos documentos complementares para o devido registro. Os gravames e liberações processadas serão comunicadas diretamente ao investidor, por meio de Extrato de Movimentação, emitido pela Instituição Financeira Depositária Bradesco. Departamento de Ações e Custódia 23

24 7. Conversão de Ações ao Portador Na implantação de uma empresa no Sistema Bradesco de Ações Escriturais, enquanto as Ações Nominativas são convertidas automaticamente e ao acionista é enviado, via postal, o Extrato de Implantação de Ações Escriturais, as ações ao Portador são convertidas na medida em que os títulos representativos (cautelas, certificados etc.) vão sendo entregues para tal finalidade Cautela/Certificado ao Portador O acionista poderá efetuar o pedido para conversão da cautela ou certificado ao portador através do formulário Comprovante de Entrega de Títulos (cautelas) de Ações ao Portador, que está disponível em qualquer Agência Bradesco. O formulário deverá estar devidamente preenchido e com a relação de todos os certificados e as cautelas, que devem ser apresentados em via original. O acionista deverá encaminhar, também, os documentos de identificação (CPF, RG) e comprovante de residência. Os certificados/cautelas serão encaminhados à empresa emissora das ações para validação e informação das ações que serão convertidas pela Instituição Financeira Depositária, bem como o pagamento dos direitos decorrentes da conversão. O crédito será automático na Agência e Conta Corrente informada pelo acionista no formulário, caso contrário, ficará a disposição do acionista Envio do Processo Entregar as cautelas/certificados e o formulário devidamente preenchido em uma das Agências da Instituição Financeira Depositária Bradesco. Os processos que não estiverem com as informações completas ou todos os documentos exigidos, serão devolvidos à origem. Os documentos serão analisados e, se for o caso, poderão ser exigidos documentos complementares para o devido registro. As conversões processadas serão comunicadas diretamente ao investidor, por meio de Extrato de Movimentação, emitido pela Instituição Financeira Depositária Bradesco. Departamento de Ações e Custódia 24

25 8. Eventos Deliberados Visando a atender as determinações em conformidade com a legislação fiscal vigente, a Empresa Emissora deverá envia cópia de qualquer deliberação ou ato societário da empresa emissora (AGE/AGO/RCA), imediatamente no dia útil posterior ao da deliberação, para o Bradesco tome as providências necessários quanto ao cálculo e emissão de informações para a empresa, bem como registro no Sistema Escritural. Os documentos poderão ser enviados ao FAX (11) , em atenção do Setor Relacionamento com Clientes, e posteriormente cópia para o seguinte endereço: Banco Bradesco S.A. Departamento de Ações e Custódia Cidade de Deus S/Nº - Prédio Amarelo 2º Andar Osasco SP CEP: Visando a atender a legislação fiscal na deliberação de dividendos e juros sobre o capital próprio que tenham incidência de imposto de renda retido na fonte, pedimos atentarem para o que segue conforme as legislações pertinentes: Emissão de Comprovante de Pagamento ou Crédito a Pessoa Jurídica de Juros s/capital Próprio A Receita Federal por meio da Instrução Normativa nº 41, de 22 de abril de 1998, conforme Art.2º determina que o valor dos juros remuneratórios do capital próprio, creditado ou pago, deve ser informado ao beneficiário: I pessoa física, anualmente, na Linha 02 do Campo 6 do Comprovante de Rendimentos Pagos e de Retenção de Imposto de Renda na Fonte a que se refere o Anexo I da Instrução Normativa SRF nº 088, de 24 de dezembro de 1997; II- pessoa jurídica, até o dia 10 do mês subsequente ao do crédito ou pagamento, por meio do Comprovante de Pagamento ou Crédito a Pessoa Jurídica de Juros sobre o Capital Próprio a que se refere o Anexo único a esta instrução normativa. Departamento de Ações e Custódia 25

26 Prazos para Recolhimento de IRRF s/juros sobre o Capital Próprio Tendo em vista a publicação da Lei /2005 de 21 de novembro de 2005, estamos informando os novos prazos de recolhimento de IRRF para Juros sobre o capital Próprio quando declarados: Em relação aos fatos geradores ocorridos a partir de 1º de janeiro de 2006, os recolhimentos serão efetuados nos seguintes prazos (Arts. 70, 72 e 74 da Lei /2005): I - IRRF: a) Na data da ocorrência do fato gerador no caso de residentes ou domiciliados no exterior; e pagamentos a beneficiários não identificados; b) Até o 3º dia útil da subseqüente ao decêndio de ocorrência do fato gerador, no caso de: - Juros sobre o capital próprio e aplicações financeiras, inclusive os atribuídos a residentes ou domiciliados no exterior, e títulos de capitalização; - Prêmios, inclusive os distribuídos sob a forma de bens e serviços, obtidos em concursos e sorteios de qualquer espécie e lucros decorrentes esses prêmios; e - Multa ou qualquer vantagem, de que trata o art.70 da Lei nº 9.430, de 27/12/1996. c) até o último dia útil do mês subseqüente ao encerramento do período de apuração, no caso de rendimentos e ganhos de capital distribuídos pelos fundos de investimento imobiliário; e d) até o último dia útil do 1o (primeiro) decêndio do mês subseqüente ao mês de ocorrência dos fatos geradores, nos demais casos; Observação: Excepcionalmente, na hipótese de que trata a alínea "d", em relação aos fatos geradores ocorridos: 1 - no mês de dezembro de 2006, os recolhimentos serão efetuados: a) até o 3o (terceiro) dia útil do decêndio subseqüente, para os fatos geradores ocorridos no 1º (primeiro) e 2 o (segundo) decêndios; e b) até o último dia útil do 1º (primeiro) decêndio do mês de janeiro de 2007, para os fatos geradores ocorridos no 3o (terceiro) decêndio; 2 - no mês de dezembro de 2007, os recolhimentos serão efetuados: a) até o 3º(terceiro) dia útil do 2º(segundo) decêndio, para os fatos geradores ocorridos no 1º (primeiro) decêndio; e b) até o último dia útil do 1º (primeiro) decêndio do mês de janeiro de 2008, para os fatos geradores ocorridos no 2º (segundo) e no 3º(terceiro) decêndio. Departamento de Ações e Custódia 26

27 Códigos de Recolhimento do IRRF s/juros sobre o Capital Próprio 1) Código da Receita 5706 Rendimentos de Capital - Juros sobre o Capital Próprio Beneficiário: código utilizado para o beneficiário pessoa física ou jurídica, sócio, investidor ou titular de empresa individual, residente ou domiciliado no Brasil. 2) Código da Receita 9453 Rendimento de Residentes ou Domiciliados no Exterior-Juros sobre o Capital Próprio Beneficiário: código utilizado para o beneficiário pessoa física ou jurídica, sócio, investidor ou titular de empresa individual, residente ou domiciliado no exterior. Para esclarecimento de dúvidas, consulte o Manual de Imposto de Renda retido na Fonte por meio do Site a Secretaria da Receita Federal no endereço: Recomendações para Declaração de Juros sobre o Capital Próprio Diante da legislação pertinente acima descrita, recomendamos que as empresas informem os seguintes itens na AGE/AGO/RCA na deliberação do evento: Data Base da Posição Acionária com Direito ao Provento Data do Crédito Contábil Data do Pagamento Porém as empresas deverão considerar o tempo hábil para a realização do cálculo do provento, haja vista o recolhimento do IRRF no prazo legal devendo-se considerar a data da ocorrência do fato gerador. Caso não seja especificada a Data do Crédito Contábil a ser efetuado pela empresa, a Receita Federal poderá considerar como válida a data da AGE/AGO/RCA que deliberou o evento. Observem o exemplo de texto inserido em AGE/AGO/RCA, onde são esclarecidas todas as datas, evitando, assim, problemas no prazo de recolhimento do IRRF, uma vez que haverá tempo hábil, desde a data base do evento, liquidação das operações em bolsa e recebimento das informações dos investidores com direito para cálculo do evento e informação da base de cálculo para recolhimento do imposto : O valor total dos Juros sobre o Capital Próprio a serem distribuídos é de R$XXXXXXXXXXXX (valor por extenso), representando o valor bruto de R$XX,XXX para as ações ordinárias e R$XX,XXX para as ações preferenciais, ambos por lote de mil ações (ou por ação), beneficiando os acionistas que se acharem inscritos nos registros da Sociedade em / /. O pagamento será realizado a partir de / / pelo valor líquido de R$XX,XXX para as ações ordinárias e R$ XX,XXX para as ações preferenciais, ambos por lote de mil ações (ou por ação), já deduzido o Imposto de Renda na Fonte de 15% (quinze porcento), exceto para os acionistas pessoas jurídicas que estejam dispensados da referida tributação, os quais receberão pelo valor declarado. Departamento de Ações e Custódia 27