(1) Caso não sejam preenchidos dados nos campos do fi ltro, a pesquisa retornará todas as NF-e cadastradas do emitente atual.

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1 Boletim Manual de Procedimentos Federal ICMS - Preenchimento da Fiscal eletrônica (NF-e) - Parte II Este texto é continuação do publicado no fascículo 40. SUMÁRIO 5. Gerenciamento de NF-e 6. Edição de NF-e 7. Exclusão de NF-e 8. Validação de NF-e 9. Assinatura de NF-e 10. Transmissão de NF-e 11. Impressão do Danfe 12. Cancelamento de NF-e 13. Consulta à situação na Sefaz 14. Busca de retornos e pendências na Sefaz 15. Histórico de retornos da Sefaz 5. GERENCIAMENTO DE NF-e Esta opção permite ao usuário a pesquisa e a realização de operações sobre suas NF-e já emitidas. É condição para utilização do gerenciamento que um emitente esteja previamente iniciado no programa Emissor de NF-e. Os procedimentos serão os seguintes: a) acessar o menu s Fiscais Gerenciar s ; b) na tela Gerenciamento de s, preencher o filtro de pesquisa de NF-e conforme desejado; c) clicar em Pesquisar ; d) para realizar uma nova pesquisa, clicar em Nova Pesquisa. O preenchimento dos campos será feito conforme a seguinte tabela: Período Tipo de NF-e Situação da NF-e Série Número CNPJ/CPF do Destinatário UF do Destinatário Preenchimento com uma data inicial e fi nal A pesquisa retornará todas as NF-e cuja data de emissão esteja compreendida no intervalo de tempo informado. Seleção de qual o tipo de NF-e: Normal, Em contingência ou Todos A pesquisa retornará todas as NF-e cujo tipo seja igual ao selecionado. Caso informe Todos, a pesquisa incluirá Normal e Em contingência. Seleção dentre uma das 9 situações da NF-e no software Emissor de NF-e ou Todas Em digitação, Validada, Assinada, Em processamento na Sefaz, Autorizada, Denegada, Cancelada, Rejeitada, Com problemas na transmissão/com pendência. A pesquisa retornará todas as NF-e cuja situação seja igual à informada no fi ltro. Caso deseje retornar todas as situações, informe Todas. Preenchimento com a série de até 3 dígitos A pesquisa retornará todas as NF-e da série informada. Preenchimento com os número inicial e fi nal de até 9 dígitos A pesquisa retornará todas as NF-e compreendidas entre os números informados. Preenchimento de até 14 dígitos A pesquisa retornará todas as NF-e cujo CPF ou CNPJ do destinatário inicie com o número digitado. Seleção da UF do destinatário A pesquisa retornará todas as NF-e cuja UF do destinatário seja igual ao informado. Selecione a opção Todos para considerar todas as UF. Chave de Preenchimento de 44 dígitos da chave de acesso da NF-e Acesso da NF-e A pesquisa retornará a NF-e cuja chave de acesso seja igual ao informado. Com Danfe Caso selecionado, a pesquisa retornará apenas as NF-e cujo Danfe tenha sido impresso. Impresso s (1) Caso não sejam preenchidos dados nos campos do fi ltro, a pesquisa retornará todas as NF-e cadastradas do emitente atual. (2) O programa Emissor de NF-e utiliza a expressão Sefaz em seu leiaute, bem como em suas instruções e orientações. Contudo, em alguns Estados, as administrações fazendárias não são denominadas com essa sigla (por exemplo, SEF, SAT, Sefa). Boletim IOB - Manual de Procedimentos - Out/ Fascículo 41 PI 1

2 6. EDIÇÃO DE NF-e Esta opção apresenta os detalhes da NF-e e também permite a sua edição. É condição para sua utilização que um emitente esteja previamente iniciado. Os procedimentos serão os seguintes: a) acessar o menu s Fiscais Gerenciar s ; b) realizar a pesquisa pela nota a ser editada; c) selecionar a nota e, então, clicar em Detalhar para apresentar os dados da NF-e; d) para a edição, clicar em Editar ; após realizar as alterações necessárias, clicar em Alterar para salvar as alterações. s (1) Somente as NF-e em situação de Em digitação, Validada, Assinada (sendo do tipo normal ou do tipo assinada sem o Danfe impresso) ou Rejeitada poderão ser editadas. Nas demais situações, não se permite a edição, apenas o detalhamento. (2) Caso a NF-e a ser editada esteja em situação diferente de Em digitação, o software emissor requererá a confirmação para que a nota volte para a situação de Em digitação. As notas de situação Em digitação deverão passar novamente pelo processo normal de validação, assinatura e transmissão. 7. EXCLUSÃO DE NF-e Esta opção exclui a NF-e do software emissor, não sendo possível a sua recuperação posteriormente. s (1) A exclusão de uma NF-e autorizada, cancelada ou denegada no software não remove a respectiva NF-e da base de dados da Sefaz. (2) Não é permitida a exclusão de NF-e com a situação de: a) Em processamento na Sefaz ; b) Assinada, tipo Em contingência e Danfe impresso. (3) O programa Emissor de NF-e utiliza a expressão Sefaz em seu leiaute, bem como em suas instruções e orientações. Contudo, em alguns Estados, as administrações fazendárias não são denominadas com essa sigla (por exemplo, SEF, SAT, Sefa). 2 PI Manual de Procedimentos - Out/ Fascículo 41 - Boletim IOB

3 É condição para sua utilização que um emitente esteja previamente iniciado no programa Emissor de NF-e. Para a exclusão, existem 2 formas: a) pela tela Inclusão/Edição da NF-e : a.1) na tela de inclusão ou edição de NF-e, devese acessar a opção Excluir ; a.2) caso a NF-e satisfaça as condições para a exclusão, a nota será removida do sistema, não podendo mais ser recuperada; b) pela tela Gerenciamento de NF-e : b.1) acessa-se o menu s Fiscais Gerenciar s ; b.2) realiza-se a pesquisa pela(s) nota(s) a ser(em) removida(s); b.3) seleciona(m)-se a(s) nota(s) a ser(em) excluída(s), e, então, clica-se em Excluir ; b.4) caso a(s) NF-e satisfaça(m) as condições para a exclusão, a(s) nota(s) será(ão) removida(s) do sistema, não podendo mais ser recuperada(s). 8. VALIDAÇÃO DE NF-e Esta validação verificará se a NF-e tem todos os seus campos obrigatórios preenchidos e se o formato dos mesmos está de acordo com a estrutura definida. Para a validação, existem 2 pré-condições: a) um emitente deverá estar previamente iniciado; b) deve(m) ser selecionada(s) NF-e em situação de Em digitação ou uma NF-e em criação que ainda não tenha sido salva. Cabe observar que, neste processo, caso a verificação da validação ocorra com sucesso, o software salvará a nota automaticamente. A validação da NF-e não abrange a consistência dos dados informados, sendo estes de exclusiva responsabilidade do emitente. Para a validação, existem 2 formas: a) pela tela Inclusão/Edição da NF-e : a.1) na tela de inclusão ou edição de NF-e, acessa-se a opção Validar ; a.2) caso não haja pendências no preenchimento da nota, esta passará para a situação de Validada, quando o software gerará a chave de acesso da NF-e para identificação nas consultas no site da Sefaz; a.3) caso haja pendências, o software informará quais foram os problemas encontrados; b) pela tela Gerenciamento de NF-e : b.1) acessa-se o menu s Fiscais Gerenciar s ; b.2) realiza-se a pesquisa pela(s) nota(s) com situação de Em digitação que será(ão) validada(s); b.3) seleciona(m)-se a(s) nota(s) a ser(em) validadas, e, então, clica-se em Validar ; b.4) caso não haja pendências no preenchimento da(s) nota(s), esta(s) passará(ão) Boletim IOB - Manual de Procedimentos - Out/ Fascículo 41 PI 3

4 para a situação de Validada, quando o software gerará a chave de acesso da(s) NF-e para identificação nas consultas no site da Sefaz; b.5) caso haja pendências, o software alertará quais NF-e não foram passíveis de validação; para maiores detalhes, realizar o detalhamento da NF-e com pendência e verificá-la. O programa Emissor de NF-e utiliza a expressão Sefaz em seu leiaute, bem como em suas instruções e orientações. Contudo, em alguns Estados, as administrações fazendárias não são denominadas com essa sigla (por exemplo, SEF, SAT, Sefa). 9. ASSINATURA DE NF-e A assinatura é parte integrante do processo de emissão, garantindo a integridade e a autoria da NF-e, quando, para realizar a assinatura, é necessário possuir um certificado digital ICP-Brasil válido, contendo o CNPJ do emissor. Para a assinatura, existem 3 pré-condições: a) um emitente deverá estar previamente iniciado; b) deve(m) ser selecionada(s) NF-e em situação de Validada ; c) deve-se possuir um certificado digital ICP-Brasil válido para a NF-e. Para a assinatura, existem 2 formas: a) pela tela Detalhamento/Edição da NF-e : a.1) na tela Detalhamento/Edição de NF-e, devese acessar a opção Assinar ; a.2) na janela de seleção de certificado digital, escolhe-se o arquivo (para certificado tipo A1), informando a senha, ou repositório (para certificado tipo A3); a.3) após a seleção, clica-se em Selecionar ; a.4) caso não haja problemas com o certificado, a nota será assinada, ficando com a situação de Assinada, e estará pronta para ser transmitida para a Sefaz correspondente; b) pela tela Gerenciamento de NF-e : b.1) acessa-se o menu s Fiscais Gerenciar s ; b.2) realiza-se a pesquisa pela(s) nota(s) com situação de Validada que será(ão) assinada(s); b.3) seleciona(m)-se a(s) nota(s) a ser(em) assinada(s), e clica-se em Assinar ; b.4) na janela de seleção de certificado digital, escolhese o arquivo (para certificado tipo A1), informando a senha, ou repositório (para certificado tipo A3); b.5) após a seleção, clica-se em Selecionar ; b.6) caso não haja problemas com o certificado, a nota será assinada, ficando com a situação de Assinada, e estará pronta para ser transmitida para a Sefaz correspondente. O programa Emissor de NF-e utiliza a expressão Sefaz em seu leiaute, bem como em suas instruções e orientações. Contudo, em alguns Estados, as administrações fazendárias não são denominadas com essa sigla (por exemplo, SEF, SAT, Sefa). 4 PI Manual de Procedimentos - Out/ Fascículo 41 - Boletim IOB

5 10. TRANSMISSÃO DE NF-e A transmissão da NF-e é o processo de envio do documento eletrônico para a Sefaz correspondente. Após esta transmissão, a NF-e entrará em uma fila de processamento na Sefaz, e esta enviará ao software emissor um recibo, sendo este parte integrante do processo de emissão de notas, garantindo a integridade e a autoria da NF-e. Existem 2 pré-condições para a transmissão: a) um emitente deverá estar previamente iniciado; b) deve(m) ser selecionada(s) NF-e em situação de Assinada. Para a transmissão, existem 2 formas: a) pela tela Detalhamento/Edição da NF-e : a.1) na tela Detalhamento/Edição de NF-e, acessa-se a opção Transmitir ; a.2) na janela de seleção de certificado digital, escolhe-se o arquivo (para certificado tipo A1), informando a senha, ou repositório (para certificado tipo A3); a.3) após a seleção, clica-se em Selecionar ; a.4) o software emissor realizará a transmissão, exibindo ao final se a NF-e foi enviada à Sefaz com sucesso; caso a NF-e tenha sido recepcionada com sucesso pela Sefaz, a situação da nota passará a Em processamento na Sefaz, e o processo de busca pelo retorno será executado; b) pela tela Gerenciamento de NF-e : b.1) acessa-se o menu s Fiscais Gerenciar s ; b.2) realiza-se a pesquisa pela(s) nota(s) com situação de Assinada que será(ão) assinada(s); b.3) seleciona(m)-se a(s) nota(s) a ser(em) assinada(s), e clica-se em Transmitir ; b.4) na janela de seleção de certificado digital, escolhe-se o arquivo (para certificado tipo A1), informando a senha, ou repositório (para certificado tipo A3); b.5) após a seleção, clica-se em Selecionar ; b.6) o software emissor realizará a transmissão, exibindo ao final se a NF-e foi enviada à Sefaz com sucesso; caso a NF-e tenha sido recepcionada com sucesso pela Sefaz, a situação da nota passará a Em processamento na Sefaz, e o processo de busca pelo retorno será executado. O programa Emissor de NF-e utiliza a expressão Sefaz em seu leiaute, bem como em suas instruções e orientações. Contudo, em alguns Estados, as administrações fazendárias não são denominadas com essa sigla (por exemplo SEF, SAT, Sefa). Boletim IOB - Manual de Procedimentos - Out/ Fascículo 41 PI 5

6 11. IMPRESSÃO DO DANFE Após a autorização de uma NF-e, o Danfe deverá ser impresso para realizar a circulação da mercadoria. O Danfe poderá ser impresso de 2 formas: a) a partir de uma NF-e do tipo Normal e com situação de Autorizada ; b) a partir de uma NF-e do tipo Em contingência com situação de Assinada ou Autorizada. Cabe lembrar que a impressão de um Danfe a partir de uma NF-e em contingência sempre precisará ser realizada em formulário de segurança. Existem 2 pré-condições para a impressão do Danfe: a) um emitente deverá estar previamente iniciado; b) deve(m) ser selecionada(s) NF-e do tipo Normal em situação de Autorizada ou do tipo Em contingência em situação de Assinada ou Autorizada. A impressão do Danfe poderá ser efetuada de 2 formas: a) pela tela Detalhamento/Edição da NF-e : a.1) na tela Detalhamento/Edição de NF-e, acessa-se a opção Imprimir Danfe ; a.2) na tela de seleção das opções de Danfe, preenche-se conforme o desejado: a.2.1) formato de impressão frente ou frente e verso ; O software emissor gera apenas o modelo a ser impresso. A opção por impressão frente ou frente e verso é de responsabilidade do usuário, configurando corretamente o papel e a impressora. a.2.2) com formulário pré-impresso; neste caso, se estiver selecionada a opção sim, o software gerará um modelo a ser impresso apenas com os dados da NF-e, sendo que o usuário tem a responsabilidade de acertar o papel já com o modelo de Danfe a ser utilizado; a.3) após a seleção, clica-se em Visualizar ; a.4) o software emissor gerará o modelo de Danfe conforme os dados da NF-e e a seleção das opções de Danfe, momento em que o modelo também poderá ser salvo em formato PDF; a.5) o software indicará que o Danfe da NF-e foi impresso; b) pela tela Gerenciamento de NF-e : b.1) acessa-se o menu s Fiscais Gerenciar s ; b.2) realiza-se a pesquisa pela(s) nota(s) do tipo Normal em situação de Autorizada ou do tipo Em Contingência em situação de Assinada ou Autorizada ; b.3) seleciona(m)-se a(s) nota(s) a ser(em) assinada(s), e clica-se em Imprimir Danfe ; b.4) após a seleção das opções de Danfe, clicase em Visualizar ; b.5) o software Emissor de NF-e gerará o modelo de Danfe conforme os dados da NF-e e a seleção das opções de Danfe. O modelo também poderá ser salvo em formato PDF; b.6) o software marcará que o Danfe da NF-e foi impresso. 6 PI Manual de Procedimentos - Out/ Fascículo 41 - Boletim IOB

7 12. CANCELAMENTO DE NF-e Após a autorização de uma NF-e, esta poderá ser cancelada a partir da operação de cancelamento de NF-e. Apenas NF-e autorizadas podem ser canceladas. A exclusão de NF-e por meio da opção Excluir não realiza o cancelamento da NF-e. Existem 2 pré-condições para o cancelamento da NF-e: a) um emitente deve estar previamente iniciado; b) deve(m) ser selecionada(s) NF-e em situação de Autorizada. Existem 2 formas de realizar o cancelamento: a) pela tela Detalhamento/Edição da NF-e : a.1) na tela Detalhamento/Edição de NF-e, acessa-se a opção Cancelar NF-e ; a.2) escreve-se a justificativa para o cancelamento (mínimo de 15 caracteres); a.3) na janela de seleção de certificado digital, escolhe-se o arquivo (para certificado tipo A1), informando a senha, ou repositório (para certificado tipo A3); a.4) após a seleção, clica-se em Selecionar ; a.5) o software emissor realizará a transmissão da solicitação de cancelamento da NF-e para a Sefaz correspondente, informando, ao final, se a NF-e foi cancelada com sucesso. Caso a NF-e tenha sido cancelada, a situação da nota passará a Cancelada ; b) pela tela Gerenciamento de NF-e : b.1) acessa-se o menu s Fiscais Gerenciar s ; b.2) realiza-se a pesquisa pela(s) nota(s) com situação de Autorizada a ser(em) cancelada(s); b.3) seleciona(m)-se a(s) nota(s) a ser(em) assinada(s), e clica-se em Cancelar NF-e ; b.4) escreve-se a justificativa para o cancelamento (mínimo de 15 caracteres); b.5) na janela de seleção de certificado digital, escolhe-se o arquivo (para certificado tipo A1), informando a senha, ou repositório (para certificado tipo A3); b.6) após a seleção, clica-se em Selecionar ; Boletim IOB - Manual de Procedimentos - Out/ Fascículo 41 PI 7

8 b.7) o software emissor realizará a transmissão da solicitação de Cancelamento da NF-e para a Sefaz correspondente, informando ao final se a NF-e foi cancelada com sucesso. Caso a NF-e tenha sido cancelada, a situação da nota passará a Cancelada. O programa Emissor de NF-e utiliza a expressão Sefaz em seu leiaute, bem como em suas instruções e orientações. Contudo, em alguns Estados, as administrações fazendárias não são denominadas com essa sigla (por exemplo, SEF, SAT, Sefa). 13. CONSULTA À SITUAÇÃO NA SEFAZ Esta consulta permite verificar a situação da NF-e na Sefaz, sendo válida apenas para NF-e assinada ou autorizada no software. Desta forma, é possível atestar se a NF-e assinada ou autorizada no software está de acordo com a situação correta na Sefaz. Existem 2 pré-condições para a consulta: a) um emitente deve estar previamente iniciado; b) deve ser selecionada NF-e em situação de Assinada ou Autorizada ; b.1) acessa-se o menu s Fiscais Gerenciar s ; b.2) realiza-se a pesquisa pela(s) nota(s) com situação de Assinada ou Autorizada a ser(em) consultada(s); b.3) seleciona(m)-se a(s) nota(s), e clica-se em Consulta Situação na Sefaz ; b.4) na janela de seleção de Certificado Digital, escolhe-se o arquivo (para certificado tipo A1), informando a senha, ou repositório (para certificado tipo A3); b.5) após a seleção, clica-se em Selecionar ; b.6) o software enviará a solicitação de verificação da situação da(s) NF-e na Sefaz correspondente e atualizará a situação da(s) mesma(s) de acordo com o retorno. O programa Emissor de NF-e utiliza a expressão Sefaz em seu leiaute, bem como em suas instruções e orientações. Contudo, em alguns Estados, as administrações fazendárias não são denominadas com essa sigla (por exemplo, SEF, SAT, Sefa). 14. BUSCA DE RETORNOS E PENDÊNCIAS NA SEFAZ A busca pelos retornos na Sefaz é o processo que o software emissor executa para pesquisar o resultado do processamento das NF-e enviadas, verificando se a nota foi autorizada, denegada ou rejeitada pela Sefaz. A busca pelos retornos é enviada de forma automática pelo software após qualquer transmissão de NF-e com sucesso para a Sefaz. Após o término da busca, um balão informativo aparecerá no system tray, para avisar o usuário de que a busca foi concluída. Também ficará disponível um pequeno ícone na barra de status do aplicativo. Clicando-se neste ícone, o software apresentará o resultado da busca de cada uma das NF-e. O software também atualizará a situação de cada uma das NF-e buscadas na Sefaz. Tais NF-e poderão ser consultadas pela função de gerenciamento de notas. O software informará que a busca foi concluída, através de aviso pelo system tray (em caso de uso do Sistema Operacional Windows). O programa Emissor de NF-e utiliza a expressão Sefaz em seu leiaute, bem como em suas instruções e orientações. Contudo, em alguns Estados, as administrações fazendárias não são denominadas com essa sigla (por exemplo, SEF, SAT, Sefa). 8 PI Manual de Procedimentos - Out/ Fascículo 41 - Boletim IOB

9 15. HISTÓRICO DE RETORNOS DA SEFAZ O histórico é um quadro informativo que armazena as últimas autorizações, denegações e cancelamentos de NF-e realizados pelo usuário. O programa Emissor de NF-e utiliza a expressão Sefaz em seu leiaute, bem como em suas instruções e orientações. Contudo, em alguns Estados, as administrações fazendárias não são denominadas com essa sigla (por exemplo, SEF, SAT, Sefa). IOB Setorial ESTADUAL Setor de combustíveis - ICMS - Enquadramento de postos revendedores de combustíveis no regime de recolhimento substituído A revenda de combustível consiste em uma atividade de utilidade pública regulamentada pela Lei federal n o 9.847/1999 e exercida por postos revendedores que tenham registro de revendedor varejista expedido pela Agência Nacional do Petróleo, Gás Natural e Biocombustíveis (ANP), conforme dispõem a Portaria ANP n o 116/2000 e suas modificações. A atividade de revenda varejista de combustíveis automotivos somente poderá ser exercida por pessoa jurídica constituída sob as leis brasileiras que tiver, em caráter permanente, registro de revendedor varejista expedido pela ANP e dispuser de posto revendedor com tancagem para armazenamento e equipamento medidor de combustíveis automotivos, conforme dispõe a Portaria ANP n o 116/2000, art. 3 o. A legislação tributária do Estado do Piauí determina que os estabelecimentos de postos revendedores de combustíveis enquadrem-se nas categorias cadastrais Microempresa Boletim IOB - Manual de Procedimentos - Out/ Fascículo 41 PI 9

10 (ME) ou Empresa de Pequeno Porte (EPP), com regime de recolhimento substituído, quando optantes ou não pelo Simples Nacional, devendo o ICMS incidente pelas saídas das mercadorias que comercializam ser pago pela sistemática de substituição tributária, sob a forma de: a) retenção na fonte (pelo fornecedor) ou antecipação (pelo órgão fazendário): a.1) deste Estado, relativamente às aquisições internas; a.2) de outras Unidades da Federação, nos termos de convênios, protocolos e acordos; b) antecipação, na data da entrada das mercadorias neste Estado, inclusive as importadas do exterior. A sistemática descrita na letra b aplica-se também em relação: a) à entrada de mercadorias de outras Unidades da Federação destinadas a uso ou consumo do próprio estabelecimento ou à integração ao ativo fixo; b) à utilização de serviço de transporte iniciado em outra Unidade da Federação, vinculado às operações com as mercadorias de que trata a letra a anterior. Os postos revendedores de combustíveis deverão observar os seguintes procedimentos quanto à escrituração fiscal: a) registrar na coluna Outras, relativa a Operações sem Crédito do Imposto do livro Registro de Entradas, as notas fiscais de aquisição das mercadorias e os Conhecimentos de Transporte a elas relacionados, considerando-as: a.1) destinadas a uso ou consumo do próprio estabelecimento ou à integração ao Ativo Fixo; a.2) tributadas em substituição tributária e destinadas à revenda; b) registrar as notas fiscais de saída na coluna Outras, relativa a Operações sem Débito do Imposto, no livro Registro de Saídas; c) escriturar: c.1) o Mapa de Apuração do ICMS - Diferença de Alíquota, para apuração do imposto devido, a título de diferença de alíquotas, pela entrada de mercadorias destinadas a uso ou consumo do próprio estabelecimento ou à integração ao Ativo Fixo, e para utilização de serviço de transporte a elas relacionado; c.2) os livros: c.2.1) Registro de Entradas, modelo 1; c.2.2) Registro de Saídas, modelo 2; c.2.3) Registro de Impressão de Documentos Fiscais, modelo 5; c.2.4) Registro de Utilização de Documentos Fiscais e Termos de Ocorrências, modelo 6; c.2.5) Registro de Inventário, modelo 7; c.2.6) Movimentação de Combustíveis (LMC), instituído pela ANP; d) emitir nota fiscal regulamentar. (RICMS-PI/2008, arts. 187 e 188) IOB Perguntas e Respostas PI/ICMS - Antecipação parcial - Diferimento - Prazo de recolhimento do imposto 1) Qual prazo de diferimento do ICMS poderá ser concedido nas situações de antecipação parcial do imposto? Sim. As empresas de construção civil ou similares estão obrigadas a se inscrever no Cagep antes de iniciarem suas atividades. (RICMS-PI/2008, art. 182, V) O diferimento do imposto relativo às operações de que trata o RICMS-PI/2008, art. 116, relativamente à antecipação parcial do imposto, deverá ser pago até o 15 o dia do mês subsequente ao da entrada das mercadorias. (RICMS-PI/2008, art. 118) PI/ICMS - Construção civil - Cagep - Inscrição 2) As empresas de construção civil são obrigadas à inscrição no Cadastro de Contribuintes do Estado do Piauí (Cagep)? PI/ICMS - Conserto - Remessas internas 3) As remessas internas para conserto são tributadas pelo ICMS? As remessas internas de mercadorias e de bens do ativo permanente, bem como suas peças, partes, acessórios e sobressalentes destinados a conserto, são suspensas do ICMS desde que retornem ao estabelecimento de origem no prazo de 60 dias contados das respectivas saídas, prorrogável a critério da Secretaria da Fazenda, por igual período, podendo ser concedida, ainda, excepcionalmente, nova prorrogação de 60 dias. (RICMS-PI/2008, art. 17, III) 10 PI Manual de Procedimentos - Out/ Fascículo 41 - Boletim IOB

11 Informativo Eletrônico IOB IOB Atualiza Federal ICMS ECF - Programa Aplicativo Fiscal - Emissor de Cupom Fiscal (PAF-ECF) e Sistema de Gestão (SG) - Especificações de requisitos - Alterações Por meio do Ato Cotepe/ICMS n o 36/2009, foram alterados a redação do Anexo I (Requisitos Técnicos Funcionais) e do item 7.2 do Anexo III (Registro Tipo D2 - Relação dos DAV Emitidos) do Ato Cotepe/ICMS n o 6/2008, que divulgou a especificação dos requisitos do Programa Aplicativo Fiscal - Emissor de Cupom Fiscal (PAF-ECF) e do Sistema de Gestão (SG), utilizados por estabelecimento usuário de equipamento Emissor de Cupom Fiscal (ECF). Para visualizar a íntegra do(s) ato(s) citado(s), acesse o conteúdo da Biblioteca Legislativa IOB, pelo link disponível no Site do Cliente. PMPF - Gasolina C, diesel, GLP, querosene de aviação, AEHC e gás natural - Valores em vigor a partir de 1 o Por meio do Ato Cotepe/PMPF n o 18/2009, foi divulgado o preço médio ponderado a consumidor final (PMPF) de gasolina C, diesel, gás liquefeito de petróleo (GLP), querosene de aviação, álcool etílico hidratado combustível (AEHC) e gás natural para as Unidades da Federação indicadas no referido Ato Cotepe, com aplicação a partir de 1 o Para visualizar a íntegra do(s) ato(s) citado(s), acesse o conteúdo da Biblioteca Legislativa IOB, pelo link disponível no Site do Cliente. ICMS/IPI Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal Digital (EFD) - Alteração Por meio do Ato Cotepe/ICMS n o 38/2009, foi alterado o Anexo Único do Ato Cotepe/ICMS n o 9/2008, que instituiu o Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal Digital (EFD), a que se refere a Cláusula primeira do Convênio ICMS n o 143/2006, que deve ser observado pelos contribuintes do ICMS e do IPI para a geração de arquivos digitais. Entre as alterações implementadas, citamos a inclusão do subitem (Bloco G), relativo ao Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente (Ciap). As alterações decorrentes deste ato produzirão efeitos para as escriturações referentes aos períodos ocorridos a partir de 1 o , exceto quanto ao Bloco G e aos registros pertinentes ao Livro de Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente, cujos efeitos se darão a partir de 1 o As informações referentes ao inventário serão prestadas no leiaute vigente no período de entrega da EFD. Para visualizar a íntegra do(s) ato(s) citado(s), acesse o conteúdo da Biblioteca Legislativa IOB, pelo link disponível no Site do Cliente. SIMPLES NACIONAL Microempreendedor Individual (MEI) - Códigos da CNAE permitidos para opção pelo Simei - Alterações Por meio da Resolução CGSN n o 67/2009, foram alterados dispositivos da Resolução CGSN n o 58/2009, que disciplinou a opção pelo enquadramento do Mi- Informativo - Out/ N o 41 PI 1

12 Informativo Eletrônico IOB croempreendedor Individual (MEI) pelo Sistema de Recolhimento em Valores Fixos Mensais dos Tributos abrangidos pelo Simples Nacional (Simei). Entre as alterações implementadas, foi dada nova redação ao Anexo Único da mencionada resolução, que relaciona os códigos da Classificação Nacional de Atividades Econômicas (CNAE) permitidos para opção pelo Simei. Para visualizar a íntegra do(s) ato(s) citado(s), acesse o conteúdo da Biblioteca Legislativa IOB, pelo link disponível no Site do Cliente. IOB Atualiza Estadual ICMS Substituição tributária - Base de cálculo - Operações com cerveja, chope, refrigerante, água mineral, gelo e aguardente Foi publicado o Ato Normativo Unatri n o 18/2009, que alterou o Ato Normativo Unatri n o 6/2008, que dispõe sobre a base de cálculo das operações com cerveja, chope, refrigerante, água mineral, gelo e aguardente, para efeito de exigência do ICMS, em substituição tributária. Para visualizar a íntegra do(s) ato(s) citado(s), acesse o conteúdo da Biblioteca Legislativa IOB, pelo link disponível no Site do Cliente. Expediente IOB - Informações Objetivas Publicações Jurídicas Ltda. Presidente: Gilberto Fischel Diretor Editorial e de Produtos: Elton José Donato Diretor de Vendas e de Marketing: Claudio Della Nina Diretor Administrativo: Ricardo Mattos Diretora de Relacionamento: Otávia Fischel Gerente Editorial: Maria Liliana C. Vieira Polido Gerente da Consultoria: Eliane Beltramini Coordenadora de Produtos: Erika Schneider Conselho Técnico Área Imposto de Renda/Contábil/Societária: Edino Garcia e Valdir Amorim. Área ICMS/IPI e Outros: Adriana Manni, Cristina Almeida, Elza Lucki, Fernando Soares, Ivo Luiz Kersting, Karin Botelho, Norberto Lednick, Paulo Lauriano, Raphael Werneck e Ricardo Santana. Área Trabalhista/Previdenciária: Glauco Marchezin, Mariza Machado, Milena Sanches, Paulo Pirolla, Silvio Senne e Sonia Aguiar. Equipe de Redação Coordenadores da Redação: Edino Garcia, Elza Lucki, Fernando Soares, Ivo Luiz Kersting e Milena Sanches. Áreas Imposto de Renda/Contábil/Societária: Aldenir Rodrigues, Aline Miguel, Cleber Busch, David Soares e William Toda. Área ICMS/IPI e Outros: Adriana Manni (Especialista), Adeilde Antunes, Alex Izumida, Carolina Oliveira, Clarice Queiroz, Denise dos Santos Chagas, Inacio Coca Jr., Karin Botelho, Luciana Murcillo, Luciana Lima dos Santos Yoshida, Márcia Yamashita, Mariza Ueda, Norberto Lednick, Paulo Lauriano, Paulo Nishitani, Paulo Roberto Salgado Caputo, Rafael Gonzalez Piccoli, Raphael Werneck, Ricardo Santana e Stenor Santos. Área Trabalhista/Previdenciária: Paulo Pirolla (Especialista), Clarice Saito, Mariza Machado, Rosangela Oliveira, Roseli Amaral, Silvio Senne e Sonia Aguiar. Coordenadores da Consultoria: Antonio Teixeira, Cíntia Gama, Meire Rustiguer e Ydileuse Martins. Site do Cliente: Aldenir Rodrigues Equipe de Editoração e Revisão Área de Editoração: Marli S. Monson (Coordenadora), Deise Canto de Moraes (Supervisora), Anderson Brusamarelo, Cristiane Lima Hernandes, Flávia Klovan, Guilherme Miranda da Silva, Kamila Souza Neves e Reginaldo Santana Ferreira. Área de Revisão: Marli S. Monson (Coordenadora), Anália Caminha (Supervisora), Aline Zacouteguy Martins, Bruna Silvestrin, Greice Galvão, Greice Zenker Peixoto, Jamile Cezar de Moraes, Janice Ribeiro de Souza, Joana Silva, Joseane de Souza, Kátia Michelle Lopes Aires, Letícia Machado, Liane Ferreira Kuamoto, Michelle Santos Jeffman, Monique Fritscher e Taíse Meirelles. Consultoria São Paulo: (11) Belo Horizonte, Curitiba, Recife, Rio de Janeiro e Porto Alegre: Outras Localidades: acesse o site ( Telefones Úteis IOB São Paulo Outras Localidades Atendimento ao Cliente: (11) Vendas: (11) Renovação: (11) Cobrança: (11) Cursos Presenciais: (11) Livraria: (11) Consulte nosso site Proibida a reprodução parcial ou total de qualquer matéria sem prévia autorização. Registro na Vara dos Registros Públicos e no 1 o Cartório de Títulos e Documentos de São Paulo - Nome e Marca Registrados no INPI. 2 PI Informativo - Out/ N o 41