Faculdade de Direito Milton Campos Reconhecida pelo Ministério da Educação Curso de Pós-Graduação Lato Sensu em Direito Tributário

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1 Faculdade de Direito Milton Campos Reconhecida pelo Ministério da Educação Curso de Pós-Graduação Lato Sensu em Direito Tributário Tributos Municipais Carga Horária: 20 h/a 1- Ementa Repartição de competência e o federalismo fiscal. Equilíbrio orçamentário e autonomia financeira. ISSQN. IPTU. ITBI. Taxas. Contribuição de melhoria. Contribuições sociais dos servidores públicos municipais. Estatuto da cidade e natureza jurídica da exigência pecuniária decorrente do acréscimo do coeficiente de construção. 2- Objetivos A disciplina tem como objetivo oferecer ao aluno uma visão da teoria geral dos principais tributos municipais, com especial enfoque no exame específico dos elementos essenciais de suas hipóteses de incidência, dos critérios para o exercício da competência tributária e, ainda, dos principais vícios que possam conter as técnicas impositivas estudadas. 3- Conteúdo Unidade I 1 Repartição de competências e o federalismo fiscal. 2 Equilíbrio orçamentário e a autonomia financeira. 3 As espécies tributárias atribuídas à competência dos Municípios. Unidade II 4 Impostos. 4.1 Imposto sobre a prestação de serviços de qualquer natureza.

2 4.1.1 Repartição de competência dos impostos incidentes sobre o consumo Imunidades e princípios aplicáveis Fato gerador Natureza jurídica da lista de serviços Aspecto temporal do fato gerador Sujeito ativo da obrigação tributária Aspecto espacial do fato gerador Critério adotado pelo Decreto-lei n. 406/ Base de cálculo Profissões regulamentadas Deduções dos materiais empregados na prestação de serviços da construção civil Hipóteses da gratuidade dos serviços prestados Alíquota e a Emenda Constitucional n. 33/ Estudo de casos Cooperativas Instituições financeiras Serviços de internet. 4.2 Imposto sobre propriedade territorial urbana Imunidades e princípios aplicáveis Fato gerador Sujeito passivo Base de cálculo Planta de valores Correção monetária e modificações Alíquota Progressividade fiscal Progressividade extra-fiscal Seletividade fiscal Estudo de casos. 4.3 Imposto sobre a transmissão de bens imóveis por ato oneroso inter vivos e da cessão de direitos reais, exceto os de garantia Imunidades e princípios aplicáveis Fato gerador.

3 Transmissão de bens imóveis Transmissão de direitos reais Base de cálculo Lançamento Alíquota: progressividade fiscal Estudo de casos. Unidade III 5 Taxas. 5.1 Utilização pelos Municípios: critérios. 5.2 Taxa de fiscalização, localização e funcionamento Fato gerador Base de cálculo Jurisprudência. 5.3 Taxa de fiscalização de anúncios Fato gerador Base de cálculo Jurisprudência. 5.4 Taxa de Limpeza Urbana Fato gerador Base de cálculo Jurisprudência. 5.5 Taxa de iluminação pública Fato gerador Base de cálculo Jurisprudência. 6 Contribuição de melhoria. 6.1 Fato gerador. 6.2 Base de cálculo. 6.3 Processo administrativo específico. 6.4 Estudo de casos. Unidade IV 7 Contribuições sociais dos servidores públicos municipais.

4 8 Natureza jurídica da exigência pecuniária decorrente do acréscimo do coeficiente de construção Estatuto das cidades. 9 Processo administrativo tributário. 4- Avaliação Apresentação de trabalho a critério do professor. 5- Metodologia Aulas expositivas e estudos dirigidos para análise de casos concretos. 6- Bibliografia Básica CARRAZZA, Elizabeth. Imposto sobre propriedade territorial urbana. São Paulo: Malheiros, CASTRO, José Nilo de. Direito municipal positivo. 4 ed. Belo Horizonte: Del Rey, DERZI, Misabel Abreu Machado. Sacha Calmon Navarro Coêlho. Imposto sobre propriedade territorial urbana. São Paulo: Revista dos Tribunais, MORAES, Bernardo Ribeiro de. Doutrina e prática do imposto sobre serviços. São Paulo: Revista dos Tribunais, Bibliografia Complementar FERNANDES, Regina Celi Pedrotti Vespero. Imposto sobre transmissão causa mortis e doação. São Paulo: Revista dos Tribunais, 2002.

5 JUSTEN FILHO, Marçal. O imposto sobre serviços na Constituição. São Paulo: Revista dos Tribunais, Bibliografia de referência MAGALHÃES, José Luiz Quadros de. Poder municipal paradigmas para o Estado constitucional brasileiro. Belo Horizonte: Del Rey, 1997.

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