PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO PIAUÍ

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1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO PIAUÍ RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE SIMPLÍCIO MENDES/PI 1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 33 Programas de Governo executados na base municipal de SIMPLÍCIO MENDES/PI em decorrência do 13º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos. 2. As fiscalizações tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Município, por técnicos da Controladoria- Geral da União CGU em parceria com servidores do Ministério da Saúde e da FUNASA, sob a Coordenação da CGU, no período de 08 a 19/11/2004, sendo utilizados em sua execução técnicas de inspeções físicas e documentais, realização de entrevistas, aplicação questionários e registros fotográficos. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das ações de fiscalização, estão apresentados no quadro a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados aplicados, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizações realizadas Ministério Supervisor Programa/Ação Fiscalizado Quantidade de Fiscalizações Valores envolvidos Ministério das Comunicações Serviços de Telecomunicações ,00 Ministério do Trabalho e Estudo e Pesquisa na Área do Trabalho 01 0,00 Emprego Ministério da Pagamento de Aposentadorias 02 0,00 Previdência Social Recolhimento das contrib. previdenciárias 01 0,00 Ministério das Cidades Infra-estrutura Urbana ,33

2 Ministério Supervisor* Programa / Ação Fiscalizado Quantidade de Fiscalizações Valores envolvidos Ministérios de Prog. Luz no Campo ,11 Minas e Energia PRODEEM ,00 Conselho Mun. Assistência Social 01 0,00 Ministério do Bolsa Escola ,00 Desenvolvimento Bolsa Família ,00 Social e Combate Prog. Errad. Do Trabalho Infantil - PETI ,00 à Fome Prog. Atendimento em Creche - PAC ,00 Ministério do Desenvolvimento Agrário Ministério da Fazenda Construção de Cisternas ,35 PRONAF ,07 PRONAF ,93 Ministério da Ações de Defesa Civil/Reconstr. de casas ,90 Integração Beneficiamento de Mel e Cera ,24 Nacional FNE/PROGER ,09 Melhoria Habitacional ,22 FNS Sistema de Abastecimento D'água ,13 Ministério da Saúde Ministério da Educação FNS Melhorias Sanitárias Domiciliares ,40 PAB-Gestão Plena/Parte Fixa ,00 Epidemiologia e Controle de Doenças ,36 Programa de Saúde da Família - PAB PSF ,00 Assistência Farmacêutica Farmácia Básica ,50 Alimentação Escolar ,68 FUNDEF ,29 PROEP ,14 FAZENDO ESCOLA Antigo Recomeço ,05 Prog. Dinheiro Direto na Escola - PDDE ,00 Prog. Nac. de Transporte Escolar - PNATE ,60 Prog. Brasil Alfabetizado 01 0,00 Censo Escolar da Educação Básica 01 0,00 Expansão e Melhoria da Rede Esc. Estadual 02 0,00 TOTAL ,39 5. Os resultados das fiscalizações realizadas, sempre que os trabalhos tenham evidenciado fatos relevantes que indiquem impropriedades/irregularidades na aplicação dos recursos federais examinados, são demonstrados a seguir, em fascículos específicos por Ministério. Assim sendo, não foram preparados fascículos sobre os recursos oriundos dos Ministérios do Trabalho e Emprego. 6. Os fascículos a seguir contemplam um detalhamento das seguintes constatações: Ministério da Previdência Social: 1.1. Cartório ainda informa registro de óbitos através de formulário; 2

3 1.2. Atraso na informação dos registros de óbitos para o INSS; 1.3. Dados do SISOBI divergentes dos registros no livro C; 1.4. Registros de óbitos que não consta na base de dados do SISOBI e consta do Livro C, referente aos anos de 2002, 2003 e 2004; 2.1. Beneficiários da amostra enviada a CGU-PI não localizados ou falecidos; 2.1. Falta de retenção da contribuição previdenciária de 11%; Ministério da Educação: 1.1. Não atuação do Conselho de Alimentação Escolar CAE; 1.2. Inexistência de Licitação nas Compras da Alimentação Escolar; 1.3. Compra da Merenda Escolar efetuada fora do período letivo; 2.1. Recursos do Programa Fazenda Escola (Recomeço) não foram lançados na contabilidade no período de fev. a jul.2004; 3.1. Firma vencedora de processo licitatório com situação irregular junto ao fisco federal; 4.1. Acervos de livros recebido do Projeto Alvorada estão incompletos; 4.2. Laboratório de ciências físicas e biológicas não localizado; 5.1. Falta de Licitação ou Justificativas para Dispensa; 5.2. Utilização dos recursos fora das normas do programa PNATE; 6.1. Divergência entre os dados do Censo/2003 e a Amostra enviada pela CGU; 7.1. Utilização de recursos do FUNDEF para pagamento de serviços prestados por tempo indeterminado; 7.2. Existência de professores leigos no quadro funcional do FUNDEF; 7.3. Reuniões do Conselho do FUNDEF sem registro em Ata; 7.4. Processo Licitatório irregular; 7.5. Pagamento de despesas com transporte escolar desacobertado de Termo Contratual; 7.6. Inexistência do controle de utilização de veículos; 7.7. Consumo inadequado de combustível e lubrificantes; 7.8. Pagamento indevido de juros e multas por atrasos de recolhimentos do INSS e FGTS; 7.9. Falta de recolhimento para o INSS e FGTS; Inexistência de GRPS na documentação do FUNDEF. Ministério da Saúde: 1.1. Execução parcial do Programa de Educação em Saúde e Mobilização Social. PESMS; 1.2. Melhorias Sanitárias construídas em desacordo com as Especificações Técnicas; 1.3. Impropriedades na Prestação de Contas; 2.1. Falhas técnicas construtivas nas Melhorias Habitacionais Rurais(Convênio nº1709/2000); 2.2. Execução parcial do Programa de Educação em Saúde e Mobilização Social. PESMS em Melhorias Habitacionais (Convênio nº.1709/2000); 2.3. Impropriedades na Prestação de Contas (Convênio nº. 1709/2000); 2.4. Falhas técnicas construtivas nas Melhorias Habitacionais Rurais (Convênio nº1129/2002); 3

4 3.1. Execução parcial do Programa de Educação em Saúde e Mobilização Social. PESMS sobre a utilização racional da água e cuidados com a prevenção de doenças; 3.2. Falhas técnicas construtivas em Sistema de Abastecimento de Água; 4.1. Insuficiência de medicamento relativo aos kits do Ministérios da Saúde; 4.2. Equipe de saúde bucal insuficiente para o município; 4.3. Ausência de contrato formal para a contratação de profissional da saúde de nível superior e descumprimento de carga horária; 5.1. Desvio da finalidade dos recursos específicos para o programa; 5.2. Irregularidade na comprovação das despesas realizadas; 5.3. Falta de controle de estoque no setor de dispensação e distribuição de medicamentos para os Postos de Saúde; 6.1. Falta de controle dos programas, de forma segregada, pela contabilidade; 6.2. Inexistência do Relatório de Gestão do ano de 2003; Ministério das Comunicações: 1.1. Cidadãos não têm acesso à internet conforme determinado no programa GESAC; 2.1. Inexistência de postos de atendimento pessoal a usuário. Ministério do Desenvolvimento Agrário: 1.1. Falhas na execução do projeto; 1.2. Inexistência da totalidade dos comprovantes de gastos. Ministério da Fazenda: 1.1. Falta de fiscalização por parte do Banco do Brasil S/A; 1.2. Cobrança indevida de Seguro de vida ao mutuário por parte do Banco do Brasil; 1.3. Ausência de declaração de dívidas junto a outros bancos Falhas na aplicação das normas de financiamentos pelo Banco do Nordeste do Brasil; 2.2. Inexistência da totalidade dos comprovantes de gastos; Ministério da Integração Nacional: 1.1. Inexecução de Convênio; 1.2. Impropriedades na execução da licitação; 1.3. Impropriedade na formalização e execução de Contrato; 2.1. Capacidade produtiva insuficiente por falta de administração. Ministério do Desenvolvimento Social e Combate à Fome: 1.1. Falta de comprovação de despesas do Programa PETI; 1.2. Cobranças indevidas de tarifas bancárias na conta específica do PETI Falta de atuação da Comissão Municipal de Erradicação do Trabalho Infantil CMETI; 2.1. Duplicidade de cartões de família beneficiária do Programa Bolsa Escola; 4

5 2.2. Falta de atuação do Conselho responsável pelas ações do Programa Bolsa Escola; 3.1. Duplicidade de cartão de família beneficiária do Programa Bolsa Família; 4.1. Não cumprimento da meta de atendimento a crianças carentes em creche; 4.2. Falta de comprovação de despesas realizadas pelo Programa PAC; 4.3. Cobranças indevidas de tarifas bancárias na conta específica do PAC.; Ministério das Cidades: 1.1. Falta de conservação dos bens adquiridos; 1.2. Impropriedades na execução da licitação para aquisição de caminhão; 1.3. Impropriedade na formalização e execução de Contrato nº 02/2003; 1.4. Impropriedades na execução da licitação para aquisição de trator e implementos; 1.5. Impropriedade na fase de liquidação da despesa; 1.6. Contratação de firma sem processo de licitação, dispensa e/ou inexigibilidade; 1.7. Ausência de Prestação de Contas formalizada nos termos da IN/STN nº 01/97; 2.1. Impropriedades na execução da licitação para execução de calçamento; 2.2. Impropriedade na formalização e execução de Contrato nº 06/2002; 2.3. Impropriedade na fase de liquidação da despesa; 2.4. Ausência de Prestação de Contas formalizada nos termos da IN/STN nº 01/97; 3.1. Impropriedades na execução da licitação para execução de calçamento; 3.2. Impropriedade na formalização e execução de Contrato nº 07/01; 3.3. Despesas realizadas fora do prazo de vigência do instrumento contratual; 3.4. Impropriedade na fase de liquidação da despesa; 3.5. Contratação de firma sem processo de licitação, dispensa e/ou inexigibilidade; 3.6. Ausência de Prestação de Contas formalizada nos termos da IN/STN nº 01/97; 4.1. Impropriedades na execução da licitação para execução de calçamento; 4.2. Impropriedade na formalização e execução de Contrato nº 05/01; 4.3. Contratação de firma sem processo de licitação, dispensa e/ou inexigibilidade; 4.4. Despesas realizadas fora do prazo de vigência do instrumento contratual; 4.5. Impropriedade na fase de liquidação da despesa; 4.6. Ausência de Prestação de Contas formalizada nos termos da IN/STN nº 01/97; 5.1. Impropriedades na execução da licitação para execução de calçamento; 5.2. Impropriedade na formalização e execução de Contrato nº 01/01; 5.3. Impropriedade na fase de liquidação da despesa; 5.4. Contratação de firma sem processo de licitação, dispensa e/ou inexigibilidade; 5.5. Ausência de Prestação de Contas formalizada nos termos da IN/STN nº 01/97; 6.1. Falta de execução de obra contratada; 6.2. Impropriedades na execução da licitação para execução de calçamento; 6.3. Impropriedade na formalização e execução de Contrato06/2001; 6.4. Contratação de firma sem processo de licitação, dispensa e/ou inexigibilidade; 6.5. Impropriedade na fase de liquidação da despesa; 6.6. Ausência de Prestação de Contas formalizada nos termos da IN/STN nº 01/97; 7.1. Impropriedades na execução física de serviços e obras de recuperação de moradias; 7.2. Impropriedades na execução da licitação; 7.3. Impropriedade na formalização e execução de Contrato nº 07/02; 7.4. Ausência de Prestação de Contas formalizada nos termos da IN/STN nº 01/97. 5

6 Ministério de Minas e Energia 1.1. Desvio de finalidade na utilização da Energia Solar; 1.2. Não instalação do equipamento de Energia solar previsto; Teresina, 06 de setembro de

7 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO PIAUÍ RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 315 MUNICÍPIO DE SIMPLÍCIO MENDES - PI MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL 13º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 27/OUTUBRO/2004

8 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 315 MUNICÍPIO DE SIMPLÍCIO MENDES PI Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 08 a 20/11/2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Previdência Social: Pagamento de aposentadorias e pensões Auditoria fiscal das contribuições previdenciárias. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, não havendo manifestação até a data de conclusão do presente relatório, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Previdência Social Básica Ação: Pagamento de Aposentadorias Objetivo da Ação de Governo: Garantir o reconhecimento e o pagamento de direitos previdenciários previstos em lei. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Informações de óbitos registrados no livro C em confronto com as informações do SISOBI. Agente Executor Local: Cartório Único de Registro de Imóveis Município de Simplício Mendes - PI. Qualificação Instrumento de Transferência: Não se aplica. Montante de Recursos Financeiros: Não se aplica. Extensão dos exames: Análise do livro C nos anos de 2002, 2003, e 2004, bem como cópias dos formulários de envio das informações de registro de óbitos. 1.1) Cartório ainda informa registro de óbitos através de formulário. O Cartório do 2º Ofício de Simplício Mendes/PI está enviando as informações de óbitos do município para o serviço de benefícios do INSS, no estado, mediante formulário, contrariando o disposto no art. 4º da portaria MPAS 847, de 19 de março de As informações de óbitos são enviadas periodicamente através dos correios, ficando no cartório as cópias dos formulários carimbados pela agência do ECT. Da análise desta documentação, verificamos que, em 2002, foram informados 82 óbitos; em 2003, foram informados 71 óbitos e até abril de 2004, foram informados 28 óbitos. 1

9 Evidência Entrevista com o responsável pelo Cartório do 2º Ofício e análise do livro C e dos formulários de encaminhamento de registros de óbitos. 1.2) Atraso na informação dos registros de óbitos para o INSS. Verificou-se que, até a data da fiscalização, o Cartório do 2º Ofício de Simplício Mendes/PI havia enviado as informações dos registros de óbitos do município para o serviço de benefícios do INSS, no estado, somente até o mês de abril/2004, conforme observado nas datas dos carimbos nos formulários analisados, contrariando o disposto no Art. 92 da Lei nº , de 24 de julho de Evidência Entrevista com o responsável pelo Cartório do 2º Ofício, análise do livro C e dos formulários de encaminhamento de registros de óbitos. 1.3) Dados do SISOBI divergentes dos registros no livro C. Constatou-se divergência na base de dados do SISOBI (relação enviada a esta CGU/PI) com relação aos registros de óbitos no livro C do Cartório do 2º Ofício. As divergências encontradas referem-se a nomes dos falecidos, nome da mãe, número do benefício, C.P.F., data do óbito, data nascimento e data da lavratura. Registros no Livro C, e relação do SISOBI. 1.4) Registros de óbitos que não consta na base de dados do SISOBI e consta do Livro C, referente aos anos de 2002, 2003 e Verificou-se que nos exames realizados no livro C do Cartório do 2º Ofício do município de Simplício Mendes, no período de 2002, 2003, até abril de 2004, não constam, na relação do SISOBI fornecida pela DSPAS/SFC - Anexo I, registros de óbitos, conforme preenchimento do anexo II, abaixo: n.º do Termo n.º da Folha LIVRO Data da lavratura Benefício NOME DO FALECIDO NOME DA MÃE Nascimento CPF Data do Óbito C 14/01/ BRUNO FIALHO FRANCISCA FIALHO 09/01/ /01/02 COELHO COELHO V 00004C 17/01/ TERESA DE JESUS ANTONIA PEREIRA 06/09/ /08/98 BRITO DA CONCEIÇÃO V 00004C 22/01/ CLÉBIO JOSÉ DE ANA MARIA REIS 04/03/ /09/00 SOUSA REIS V 00004C 05/02/ JOANA ANA DA ANA MARIA DA 12/63/ /01/02 CONCEIÇÃO CARVALHO CONCEIÇÃO V 00004C 11/04/ JOSÉ JOAQUIM DOS SANTOS TERESA MARIA DE JESUS 30/08/ /04/ C 03/05/ MARIA RODRIGUES CAVALCANTE V 00004C 12/06/ MARIA ANIZETE DE SOUSA IRISMAR RODRIGUES CARVALHO GOMES ANIZETE RODRIGUES COELHO 30/04/ /12/02 31/05/ /06/ C 01/12/2003 JOSÉ RAIMUNDA 14/06/ /11/03 EVANELISTA DOS ANTONIA DOS SANTOS SANTOS V 00004C 08/12/ JOAQUIM EUGÊGIA MARIA DA 22/11/ /11/03 2

10 HONORATO DE AMORIM C 08/12/ JOÃO PEREIRA DA SILVA C 07/05/ REGINA DOS SANTOS LEAL CONCEIÇÃO TEODORA MARIA DA CONCEIÇÃO JOELMA BORGES DOS SANTOS LEAL 10/07/ /12/03 02/05/ /02 Registros no Livro C, e relação do SISOBI. 2 Programa: Previdência Social Básica Ação: Pagamento de Aposentadorias/Pagamento de Pensões Objetivo da Ação de Governo: Garantir o reconhecimento e o pagamento de direitos previdenciários previstos em lei. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Aposentadorias de pessoas com mais de 90 anos de idade ou mais, com mais de 30 anos de recebimento. Agente Executor Local: INSS Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica. Montante de Recursos Financeiros: R$ 6.268,99 Extensão dos exames: Verificação, por meio de visita e entrevista a nove beneficiários, cujos endereços foram disponibilizados, objetivando constatar se os mesmos encontravam-se vivos ou mortos. 2.1) Beneficiários da amostra enviada a CGU-PI não localizados ou falecidos. Da relação de 21 (vinte e um) beneficiários selecionados para entrevista, de acordo com amostra, 02 (dois) não foram localizados por possuírem endereço inexistente (Beneficiários n.º e ), enquanto 03 (três) já faleceram, detentores dos benefícios nºs , e O beneficiário (benefício nº ) falecido em 04/12/2003, até a data da fiscalização, a família não havia providenciado a certidão de óbito, perante o cartório. Visita in loco aos endereços disponibilizados. 3 - Programa: Auditoria Fiscal das Contribuições Previdenciárias. Objetivo da Ação de Governo: Aumentar a arrecadação da Previdência Social, mediante ação eficaz de fiscalização e cobrança de créditos previdenciários. Ordem de Serviço: Objeto fiscalizado: Notas fiscais e faturas emitidas pelas empresas prestadoras de serviços para a Prefeitura Municipal de Simplício Mendes PI. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal Simplício Mendes PI. Qualificação do Instrumento de Transferência: Não se aplica. Montante de Recursos Financeiros: R$ Não se aplica. Extensão dos exames: Exame em notas fiscais e faturas emitidas por empresas prestadoras de serviços para a Prefeitura Municipal de Simplício Mendes PI. 3.1) Falta de retenção da contribuição previdenciária de 11% 3

11 A Prefeitura Municipal de Simplício Mendes não faz a retenção, nem o recolhimento da contribuição previdenciária de 11%, conforme o art. 31 da Lei 8.212/91. Os fatos foram evidenciados através da análise de documentos de despesas apresentados pela Prefeitura de Simplício Mendes. 4

12 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO PIAUÍ RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 315 MUNICÍPIO DE SIMPLICIO MENDES - PI MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO 13.º Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 27/outubro/2004

13 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 315 MUNICÍPIO DE SIMPLCIO MENDES - PI Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios, dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 08 a 19/11/2004 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério Educação: Alimentação Escolar. Brasil Escolarizado Fazendo Escola (Recomeço). Programa de Expansão da Educação Profissional - Proep. Expansão e Melhoria da Rede Escolar Estadual do Ensino Médio Projeto Alvorada. Programa Nacional de Apoio ao Transporte do Escolar - Pnate. Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, não havendo manifestação até a data de conclusão do presente relatório, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Ressaltamos que o Município sob análise não vem cumprindo o disposto no artigo 2º da Lei nº 9.452/97, o qual versa sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar os Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista. Constatações da Fiscalização 1 Programa: Toda Criança na Escola. Ação: Alimentação Escolar. Objetivo da Ação de Governo: Suprir parcialmente as necessidades nutricionais dos alunos, com vistas a contribuir para melhoria do desempenho escolar, para a redução da evasão e da repetência, e, para formar bons hábitos alimentares. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Aquisição e distribuição de gêneros alimentícios para as escolas, fornecimento de merenda aos alunos e atuação do controle social. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Simplicio Mendes. Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto à Prefeitura (Fundo a Fundo). Montante de Recursos Financeiros: R$ ,68. 1

14 Extensão dos exames: Analisado o total dos recursos repassados à Prefeitura Municipal no período de a ) Não atuação do Conselho de Alimentação Escolar - CAE O Conselho de Alimentação Escolar CAE, não está desempenhando as atribuições legais definidas na legislação, muito embora esteja constituído legalmente de acordo com o Decreto n.º 012, de 28 de agosto de Entrevista com o Presidente do CAE e professoras da zona rural das escolas visitadas pela fiscalização, conforme a amostra enviada a esta CGU-PI, cópia da Ata de Reunião do Conselho e Decreto de nomeação dos Conselheiros. 1.2) Inexistência de Licitação nas Compras da Alimentação Escolar. Durante o exercício de 2003, a Prefeitura Municipal recebeu do MEC/FNDE o valor de R$ ,68 e efetuou despesas de R$ ,90 para aquisições da merenda escolar, sem contudo ter aberto processo licitatório para aquisição da merenda escolar. Analise da documentação (NFs e recibos) do exercício de 2003, e do extrato bancário da conta agência apresentando um saldo em 29dez2003 de R$43, ) Compra da Merenda Escolar efetuada fora do período letivo. A Prefeitura Municipal de Simplício Mendes efetuou despesas com merenda escolar, no período de 02dez a 09dez2003, portanto fora do período letivo, conforme discriminado no quadro a seguir: DATA Nº.DOC. FORNECEDOR GENEROS VALOR Recibo Neusa Aires Vieira Diversos gêneros 1.863, Recibo Osório de Sousa Neto 54kg carne bovina 162, Recibo José Dias do Nascimento 488litros de leite 439, Recibo Noé Araújo de Moura Fé 752litros de leite 676, Recibo Osório de Sousa Neto 35kg carne bovina 105, Recibo João de Deus Pereira Filho 75litros de leite 67, NF Casa do Frango 1.062,27kg de frango 2.900,00 T O T A L 6.213,50 Recibos de pagamentos e a Nota Fiscal nº00300, referente as aquisições da merenda escolar. Constatações da Fiscalização 2 Programa: Brasil Escolarizado - Recomeço. Ação: Apoio a ampliação da oferta de vagas do ensino fundamental a jovens e adultos nacional Fazendo Escola. Objetivo da Ação de Governo: Ampliar a oferta de vagas na educação fundamental pública de Jovens e Adultos e propiciar o atendimento educacional, com qualidade e aproveitamento aos alunos matriculados, por meio de transferências em caráter suplementar, de recursos financeiros em favor de estados, DF e municípios. Ordem de Serviço:

15 Objeto Fiscalizado: Pagamento de Professores referente a dez/03. Aquisição de material escolar no período de jan. a ago/2004. Agente Executor: Prefeitura Municipal de Simplicio de Mendes Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto à Prefeitura (fundo a fundo). Montante dos Recursos Financeiro Aplicados: R$ ,05. Extensão dos exames: Analisado o total de recursos repassados a Prefeitura Municipal no período de jan. a ago/ )Recursos do Programa Fazenda Escola (Recomeço) não foram lançados na contabilidade no período de fev. a jul De acordo com a análise do demonstrativo do razão da conta e o extrato bancário da conta corrente do Banco do Brasil S/A nº referente ao programa Recomeço, constatou-se que as parcelas de maio, junho e julho não foram contabilizadas como determina a Lei 4.320/64, conforme ilustração abaixo: 03.mai. R$ 7.110,61 26.mai. R$ 7.110,61 29.jun. R$ 7.110,61 30.jul. R$ 7.110,61 TOTAL R$ ,44 Extrato bancário das liberações efetuadas pelo FNDE e Razão da conta de 02/01 a 30/07/2004. Constatações da Fiscalização 3 Programa: Desenvolvimento do Ensino Profissional. Ação: Programa de Expansão da Educação Profissional Proep. Objetivo da Ação de Governo: Assegurar a implementação da reforma da educação profissional que o país possa contar com uma estrutura educacional técnica com separação formal entre Ensino Médio e Educação profissional, capaz de habilitar jovens e adultos para o mercado de trabalho mediante a oferta de cursos de nível básico e de aperfeiçoamento, visando obter uma oferta dentro do pais de mão-de-obra qualificada. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Execução de Obras no Núcleo de Educação Profissional Arnaldo Ferreira de Carvalho. Agente Executor: Secretaria de Educação do Estado do Piauí. Qualificação do Instrumento de Transferências: Convênio nº 11/2002. Montante dos Recursos Aplicados: R$ ,14. Extensão dos Exames: Analise da documentação referente a 1ª e 2ª medições. 3.1) Firma vencedora de processo licitatório com situação irregular junto ao fisco federal. A Construtora Gênesis Engenharia Ltda. CNPJ / , responsável pela construção do Centro de Formação Profissional Arnaldo Ferreira de Carvalho está com sua situação junto ao fisco federal como Ativo não Regular. Consulta ao CNPJ da referida empresa junto a Receita Federal. 3

16 Constatação da Fiscalização 4-Programa: Desenvolvimento do Ensino Médio. Ação: Expansão e Melhoria da Rede /escolar Estadual do ensino Médio. Projeto Alvorada. Objetivo da Ação de Governo: Apoiar projetos estaduais, no âmbito do ensino médio, de forma a garantir o atendimento integral dos egressos do ensino fundamental, além de reduzir as desigualdades regionais por intermedio da melhoria das condições de vida das áreas mais carentes do Brasil. Ordem de Serviço: e Objeto Fiscalizado: Aquisições de livros e Laboratório Didático Móvel. Agente Executor: Secretária de Educação do Estado do Piauí. Qualificação do Instrumento de Transferências: Convênios n.ºs 199/2000 e 035/2001. Montante dos Recursos Aplicados: Não se aplica. Extensão dos exames: Checagem dos livros existentes na biblioteca com o Termo de Responsabilidade. 4.1) Acervos de livros recebido do Projeto Alvorada estão incompletos. A Secretaria Estadual de Educação, por intermédio do Departamento de Material e Patrimônio - DEMAP, repassou à Unidade Escolar Estadual José Atanásio de Santana um quantitativo de 52 itens de livros conforme requisições nºs.2336, 2335, 2334, de , e Oficio nº 382 de ; 44 itens de livros nas requisições nºs.2338 e 2339, de 22/08/2001, do Oficio nº.384 de Do total de 96 itens de livros que constam dos Termos de Responsabilidade assinado em 08/11/2001, foram encontrado apenas 47 itens. Verificação in loco e conferência do Termo de Responsabilidade com as requisições nºs 2336/2335/2334, de , do Oficio nº.382 de ; e de nº 2338/39, de 22/08/01, do Oficio nº 384 de , com o acervo encontrado na biblioteca. Entrevista com a responsável pela Biblioteca. 4.2) Laboratório de ciências físicas e biológicas não localizado. De acordo com o pactuado no Convênio nº 035/01, a Unidade Escolar Estadual José Atanásio de Santana recebeu da Secretaria Estadual de Educação, por intermédio do Departamento de Material e Patrimônio - DEMAP, 02 laboratórios Compactos de Ciências Físicas e Biológicas, tombados pelos números e Durante nossa visita a Unidade Escolar foi localizado apenas um desses laboratórios e sem a devida identificação do número de tombamento. Segundo o Oficio nº 0552/03, de 12/11/2003, da Diretora da Unidade Ensino Médio(UEM) da Secretária de Educação do Piauí - SEDUC foi solicitado a devolução de um (01) dos Laboratórios ao portador do dito ofício. Termo de Responsabilidade referente aos tombamentos de n.ºs e , entrevistas com as professoras, fotos e verificação in loco. 4

17 Constatação da Fiscalização: 5) Programa: Brasil Escolarizado. Ação: Programa Nacional de Apoio ao Transporte do Escolar PNATE Objetivo da Ação: Garantir a oferta do transporte escolar aos alunos do Ensino Fundamental público, residentes em área rural, por meio de assistência financeira, em caráter suplementar, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios e aos alunos das escolas de Educação Especial mantidas pelas ONG. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Contratos de locação de veículos. Agente Executor: Prefeitura Municipal de Simplicio Mendes. Qualificação do Instrumento de Transferência. Repasses Direto à Prefeitura(Fundo a Fundo). Montante dos Recursos Aplicado. Período de 01/01 a 30/07/2004 foi de R$ ,60. Extensão dos Exames: Análise dos recursos aplicados no período de 01.jan. a 30.jul ) Falta de Licitação ou Justificativas para Dispensa. Não foi apresentado a equipe de fiscalização o Processo Licitatório ou a Justificativa de Dispensa (Lei nº 8.666/93) para contratação dos veículos destinados ao transporte do escolar para as diversas localidades da zona rural do município. Não apresentação do processo licitatório ou justificativas de dispensa. 5.2) Utilização dos recursos fora das normas do programa PNATE. Os documentos de despesas apresentados a equipe de fiscalização não constam o tipo de veículo e o custo, em moeda corrente no país, por quilometro, como determina o programa. Notas fiscais e os lançamentos efetuados pela contabilidade na conta do exercício de 2004 referente ao Pnate. Constatação da Fiscalização. 6)Programa: Brasil Escolarizado. Ação: Censo Escolar da Educação Básica. Objetivo da Ação: Realizar, anualmente em parceria com as Secretarias de Educação dos Estados e do Distrito Federal, por escola, a coleta de informações estatistico-educacionais referente a 5

18 matriculas e docência, para subsidiar o planejamento e a gestão da Educação nas esferas governamentais, inclusive com impactos sobre a distribuição dos recursos orçamentários. Objeto da Fiscalização: Escolas Municipais. Agente Executor: Prefeitura Municipal de Simplicio Mendes. Qualificação do Instrumento de Transferencia: Não se Aplica. Montante dos Recursos Aplicados: Não se Aplica. Extensão dos Exames: Diários de Classe. 6.1) Divergência entre os dados do Censo/2003 e a Amostra enviada pela CGU. Fatos(s): De acordo com a visita "in loco" nas unidades escolares constantes da amostra enviada pela CGU, verificamos que as escolas não mantém as fichas de matrículas em seus arquivos, o que dificultou o trabalho de fiscalização. Constatou-se, ainda, que o Censo de 2003, com base na análise dos diários de classe e a amostra enviada pela SFC/CGU-PR, divergem conforme quadro discriminado abaixo: DIVERGÊNCIAS ENTRE OS DADOS DO CENSO/2003 E AMOSTRA DA CGU UNIDADES Nº DE ALUNOS ESCOLARES ENSINO FUNDAMENTAL EJA MUNICIPAIS CRECHE PRE-ESCOLA 1ª a 4ª Serie 5ª a 8ª Serie 1ª a 8ª Serie DA AMOSTRA CGU D/C CGU D/C CGU D/C CGU D/C CGU D/C E.M.E.Fialho N/L E.M.E.Veloso 34 N/L 37 N/L E.M. Noeme 20 N/L 117 N/L 428 N/L 108 N/L 122 N/L E.M.Rachel E.M.Moreira E.M.Zacarias CGU - Amostra enviada pela SFC/CGU D/C - Diário de Classe N/L - Diário de Classe Não Localizado Diário de classe; entrevista com as professoras da zona rural. Constatações da Fiscalização 7 Programa: Toda Criança na Escola. Ação: Garantia de Padrão Mínimo de Qualidade Complementação da União ao Fundo de Manutenção e Desenvolvimento do Ensino Fundamental e de Valorização do Magistério - FUNDEF. Objetivo da Ação de Governo: Manutenção e desenvolvimento do ensino fundamental público e, particularmente, na valorização do seu magistério. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Remuneração do magistério, compras/serviços para manutenção do ensino fundamental e atuação do controle social. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Simplício Mendes/PI Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto à prefeitura (Fundo a Fundo). Montante de Recursos Financeiros: R$ ,29 Extensão dos exames: Analisado o total dos recursos repassados à Prefeitura Municipal de Simplício Mendes/PI no exercício de ) Utilização de recursos do FUNDEF para pagamento de serviços prestados por tempo indeterminado. 6

19 A prefeitura municipal de Simplício Mendes/PI, conforme está descrito na tabela abaixo, manteve em 2003, com recursos do FUNDEF, professores, diretores, coordenadores e pessoal de apoio na condição de prestadores de serviços, tendo gasto no referido exercício 24% do montante destinado à manutenção do ensino fundamental. Estes serviços, por serem prestados por tempo indeterminado, não se enquadram no que determina o disposto no art. 37, inciso IX da Constituição Federal. Mês Professor Empenho Adm. Empenho Zelador Empenho Motor. Empenho Jan 5.457, , , e e115 e 100 Fev 6.965, e , e , , e 399 Mar , , Abr , , , a e 923 Mai 18,686, e 1.734, , Jun , e Jul , e 2.177, Ago , a 2.177, Set , a Out , a Nov , a Dez , , e a Tot , , , ,00 Análise das folhas de pagamentos de professores contratados por serviços prestados por tempo indeterminado. 7.2) Existência de professores leigos no quadro funcional do FUNDEF. Constatou-se a existência de 05 professores leigos estáveis, os quais estão atuando no Ensino Fundamental. A Resolução - CNE nº 03/97 dispõe que, no prazo de cinco anos, portanto até 2002, os professores leigos, estáveis e não habilitados estão impedidos de exercer a docência e os cargos que ocupam poderão ser extintos, devendo, então, tais professores serem remanejados para outros cargos para os quais estejam capacitados. 7

20 FUNÇÃO CPF SALÁRIO Professora "A-I" ,00 Professora ,00 Professora "A-I" ,00 Professora "A-I" ,70 Professora "A-I" ,25 Evidência(s): Relação fornecida pela Secretaria Municipal de Educação. 7.3) Reuniões do Conselho do FUNDEF sem registro em Ata. O Conselho Municipal do FUNDEF de Simplício Mendes/PI não registra em Ata as ocorrências levantadas. Além disso, não existe periodicidade definida para as reuniões do referido conselho. Exame do Livro de Atas. 7.4) Processo Licitatório irregular. Referente a aquisição de combustível e lubrificantes, a Prefeitura de Simplício Mendes/PI, apresentou cópias de documentos que estariam contidos no Processo Licitatório na modalidade Convite. Diante disso, solicitou-se para análise o processo original do referido certame, o que não foi fornecido. De posse da documentação apresentada, constatou-se que: a) embora existindo 03 postos de abastecimento de combustíveis na cidade, apenas foram convidados os posto: SANTOS SILVA CNPJ nº / e ZÉ DA LUZ - CNPJ nº / , tendo este último apresentado a proposta vencedora; b) para complementar o limite mínimo de 03 participante exigido pela Lei 8.666/93, foi convidado o POSTO SÃO JOSÉ - CNPJ nº / , localizado no município de Colônia do Piauí, 57 quilômetros distante de Simplício Mendes/PI; c) embora constante do Edital apresentado, não foi exigido dos participantes do processo, Certidões de regularidade para com o INSS, FGTS e Tributos Estaduais, conforme dispõem o art. 29, inciso III e o art. 62 de Decreto- Lei nº 147/67; d) não foi exigido do representante do licitante de CNPJ / , documento hábil de credenciamento. Diante do não cumprimento dos dispositivos legais acima citados, o processo licitatório da forma como foi elaborado, tornou-se sem nenhum valor legal. Análise da documentação disponibilizada relativa a aquisição de combustíveis. 7.5) Pagamento de despesas com transporte escolar desacobertado de Termo Contratual. Constatou-se que a Prefeitura de Simplício Mendes/PI, executou em 2003, despesas no montante de R$ ,69 (oitenta e seis mil, noventa e três reais e sessenta e nove centavos) com transporte de estudantes da zona rural do município, sem no entanto, ter formalizado Termos Contratuais com os prestadores dos serviços. Análise da documentação relativa aos prestadores do serviço de transporte escolar. 7.6) Inexistência do controle de utilização de veículos. 8

21 Constatou-se que a Prefeitura no que se refere ao uso dos veículos a serviço do FUNDEF, não mantém nenhum controle. O servidor responsável pelas solicitações de abastecimento, destroi os comprovantes após o recebimento e somente mantém em arquivo, a Nota Fiscal do Fornecedor. Tal atitude, dificultou a avaliação dos gastos do FUNDEF com combustíveis e lubrificantes que atingiram em 2003 o montante de R$ ,93 ( cento e vinte mil cento e nove reais e noventa e três centavos). Diante disso, buscou-se junto ao fornecedor informações para aferir esse procedimento, onde constatou-se mediante análise das autorizações abaixo identificadas, que poucas dessas possuem identificação do recebedor ou placa do veículo a ser abastecido, impedindo assim, a verificação se a conta é ou não a débito do fundo. Número autorização da Data Não implantação pela prefeitura de rotinas de controle de utilização de veículos. 7.7) Consumo inadequado de combustível e lubrificantes. A frota da Prefeitura Municipal de Simplício Mendes/PI em 2003 era composta dos seguintes veículos: Tipo Placa Combustível Van LWK Diesel Van LWK Diesel Micro Ônibus LWI Diesel Micro Ônibus LVN Diesel Silverado LWK Diesel Sportage(jipe) LWF Diesel Gol LWK Gasolina 9

22 Levando-se em conta as características dos veículos acima e de acordo com as informações obtidas junto aos motoristas, apenas os quatro primeiros foram utilizados em 2003, no transporte de alunos do ensino fundamental. Analisando-se o quadro de gastos com combustíveis e lubrificantes abaixo, observa-se gastos excessivos em períodos de férias e gastos zero em meses letivos e principalmente, o indevido gasto com litros de gasolina no valor de R$ ,05 (dezesseis mil seiscentos e cinqüenta e seis reais e cinco centavos), destinados a veículos que não transportam alunos do FUNDEF. Mês Diesel Gasolina Lubrificantes Litros Valor Litros Valor Litros Valor Janeiro , , ,00 Fevereiro , , ,00 Março , , ,00 Abril Maio Junho Julho , ,00 Agosto , ,00 Setembro Outubro , , ,00 Novembro Dezembro , , ,00 Total , , ,00 Inexistência de controle específico para abastecimento dos veículos a serviço do FUNDEF. 7.8) Pagamento indevido de juros e multas por atrasos de recolhimentos do INSS e FGTS. A prefeitura municipal de Simplício Mendes/PI pagou, em 2003, juros e multas por atraso de recolhimento do INSS e FGTS nos valores de R$ 2.656,98 e R$ 187,73, respectivamente. Destaque dos valores de multas e juros nas guias de recolhimentos. 7.9) Falta de recolhimento para o INSS e FGTS. Constatou-se que a Prefeitura, em relação ao exercício de 2003, não procedeu o recolhimento do Fundo de Garantia por Tempo de Serviço - FGTS, referente ao período de janeiro a agosto dos servidores do FUNDEF. Quanto à contribuição para o INSS referente aos servidores contratados a título de serviços prestados, ficou também sem recolhimento no período de janeiro a maio. A falta de empenhamento e o respectivo débito dessas despesas na conta do FUNDEF. 7.10) Inexistência de GRPS na documentação do FUNDEF. Em análise procedida na documentação do FUNDEF, constatou-se que a as GRPS referentes aos meses de outubro, novembro e dezembro de 2003, não estão anexadas aos movimentos, embora os valores demonstrados abaixo, tenham sido empenhados e lançados à conta do Fundo. Instada a prefeitura a se manifestar sobre essa pendência, informou que tais documentos haviam sido colhidos 10

23 pelo INSS em fiscalização ao município. Mediante OF-29206/2004/CGU-PI/SFC/CGU-PR, datado de encaminhado ao referido Órgão, solicitou-se informações quanto aos recolhimentos, o que não foi atendido até esta data. Mês Nº do Empenho Nº da Operação Valor Outubro ,04 Novembro ,17 Dezembro ,36 Dezembro ,48 Inexistência na documentação do FUNDEF das GRPS referentes aos meses acima citados. 11

24 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO NO ESTADO DO PIAUÍ RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N 315 MUNICÍPIO DE SIMPLÍCIO MENDES-PI MINISTÉRIO DA SAÚDE 13 Sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos. 27/OUTUBRO/2004

25 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO N 315 MUNICÍPIO DE SIMPLÍCIO MENDES-PI Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Município, relativamente aos Programas de Governo financiados com recursos federais, foram examinadas, no período de 08 a 20/11/2004, as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Saúde. Implantação de Melhorias Sanitárias Domiciliares para Prevenção e Controle de Agravos. Implantação de Melhorias Habitacionais para Controle da Doença de Chagas. Implantação, Ampliação ou Melhoria de Sistema Público de Abastecimento de Água para a Prevenção e Controle de Agravos em Municípios de até Habitantes. Incentivo Financeiro a Municípios habilitados a Parte Variável o Piso de Atenção Básica PAB, para a Saúde da Família. Incentivo Financeiro a Municípios habilitados a Parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB, para Assistência Farmacêutica Básica. Atendimento Assistencial Básico com Piso de Atenção Básica-PAB, referente à Parte Fixa nos Municípios com Gestão Plena de Atenção Básica e Gestão Plena do Sistema Municipal. Incentivo Financeiro aos Estados, Distrito Federal e Municípios Certificados para a Epidemiologia e Controle de Doenças. (DENGUE) Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais dos Programas, quanto àqueles sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, tendo se manifestado em xx/xx/2004, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Ressaltamos que o Município sob análise não vem cumprindo o disposto no artigo 2º da Lei nº 9.452/97, o qual versa sobre a determinação da Prefeitura do Município notificar os Partidos Políticos, Sindicatos de Trabalhadores e Entidades Empresariais sobre a liberação de recursos por órgãos e entidades da administração federal direta, autarquias, fundações públicas, empresas públicas e sociedades de economia mista. 1

26 Constatações da Fiscalização: 1 Programa: Saneamento Básico Melhorias Sanitárias. Ação: Implantação de Melhorias Sanitárias Domiciliares para prevenção e controle de agravos. Objetivo da Ação de Governo: Dotar os domicílios e estabelecimentos coletivos de condições sanitárias adequadas visando à prevenção e controle de doenças e agravos. Ordem de Serviço: Objeto Fiscalizado: Execução de obras de Melhorias Sanitárias Domiciliares, segundo o Plano de Trabalho, Especificações Técnicas e Projetos; verificação do funcionamento, ações realizadas referentes aos PESMS (Programa de Educação em Saúde e Mobilização Social) e ACS (Programa de Agentes Comunitários de Saúde). Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Simplício Mendes-PI. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênio n 135/2001 (SIAFI ). Montante de Recursos Financeiros: R$ ,40. Extensão dos Exames: Foi examinada a documentação relativa à execução do convênio nº, 135/2001, na construção de 170 módulos sanitários, compostos de vaso sanitário, banheiro, fossa séptica e sumidouro. Realizado vistoria e entrevistas nas melhorias sanitárias com 18 (dezoito) famílias, sendo 09 (nove) no Bairro Nova Cidade, 03 (três) no Bairro Alto da Matriz e 06 (seis) no Bairro São Francisco. 1.1) Execução parcial do Programa de Educação em Saúde e Mobilização Social. PESMS. Das 18 (dezoito) famílias entrevistadas, todas foram unânimes em dizer que não participaram ou tiveram conhecimentos de palestras educativas sobre os cuidados com a triatoma e prevenção da doença de Chagas na utilização das Melhorias Sanitárias Domiciliares durante o período de vigência do convênio, conforme estava previsto no referido plano de trabalho. Através de informações prestadas nas entrevistas realizadas com as famílias e visita in loco às Melhorias Sanitárias nos Bairros Nova Cidade, Alto da Matriz e São Francisco. 1.2) Melhorias Sanitárias construídas em desacordo com as Especificações Técnicas. Constatou-se que os módulos sanitários visitados referentes ao Convênio nº 135/2001, foram construídos em desacordo com as Especificações Técnicas, conforme abaixo: a) os pisos das casinhas e calçadas são de qualidade inferiores ao especificado; b) a lavandeira é de qualidade inferior, apresentando trincas; c) o baldrame da calçada foi executado superficialmente; e d) o reboco é de qualidade inferior ao especificado. O fato foi evidenciado através de visita in loco aos módulos sanitários na sede do município, nos Bairros de Nova Cidade, Alto da Matriz e São Francisco, conforme fotos abaixo. 2

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28 1.3) Impropriedades na Prestação de Contas. Em análise realizada na prestação de contas relativo ao convênio nº 135/2001 na construção de melhorias sanitárias no município de Simplício Mendes, verificou-se conforme abaixo: a) ausência do comprovante de depósito referente a devolução dos rendimentos aplicados no mercado financeiro da ordem de R$ 6.557,01(seis mil quinhentos e cinqüenta e sete reais e um centavo), conforme demonstra o Anexo XI do Relatório e Execução Físico-Financeira. b) Não aplicação da Contrapartida no valor de R$ 2.220,00 (dois mil duzentos e vinte reais), no Programa de Educação em Saúde e Mobilização Social. PESMS, conforme determina o Plano de Trabalho Anexo V Cronograma de Execução e Plano de Aplicação; e c) ausência dos extratos bancários desde o início da movimentação da conta do referido convênio até o final. d) ausência de cópias de cheques no pagamento das despesas realizadas com o referido convênio. Análise realizada na Prestação de Contas do citado convênio. 2 Programa: Combate à doença de chagas. Ação: Melhoria habitacional para o controle da doença de chagas. Objetivo da Ação de Governo: Reduzir a morbimortalidade por doenças transmitidas por vetores. Ordem de Serviço: e Objeto Fiscalizado: Recuperação de 22 (vinte e duas) casas, 11 (onze) módulos sanitários (fossas secas tijolo) e reconstrução de 07 (sete) módulos habitacionais na localidade de Formosa, referente ao Convênio 1709/2000. Reconstrução de 15 (quinze) unidades habitacionais na localidade Barra e restauração de 12 (doze) unidades habitacionais na localidade Barro Vermelho e 07 (sete) em São Benedito, relativo ao Convênio nº.1129/2002. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Simplício Mendes PI. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênios nºs 1709/2000 e 1129/2002. Montante de Recursos Financeiros: Convênio nº 1709/2000 = R$ ,00 + Contrapartida de R$ 6.000,00 = R$ ,00. Convênio nº 1129/2002 = R$ ,00 + Contrapartida de R$ 1.768,22 = R$ ,22, totalizando os dois convênios em R$ ,22. Extensão dos exames: Analisado o total dos recursos, referente aos convênios nºs 1709/2000 e 1129/2002, repassados à Prefeitura Municipal de Simplício Mendes-Pi, nos exercícios de 2000, 2002 e realizado vistorias na execução dos serviços. 2.1 Falhas técnicas construtivas nas Melhorias Habitacionais Rurais(Convênio nº1709/2000) 4