A Lei Anticorrupção: Panorama geral e visão de sua aplicação
|
|
- Maria Luiza Fonseca Sabala
- 8 Há anos
- Visualizações:
Transcrição
1 6º AUDITE Seminário Nacional de Auditoria das Empresas do Setor Energético A Lei Anticorrupção: Panorama geral e visão de sua aplicação Marcos Paulo Verissimo
2 Roteiro Panorama geral da Lei n de 1º de agosto de 2013 Elementos estruturantes Inspiração na legislação de defesa da concorrência Principais pontos de atenção Teste de fogo a partir das investigações envolvendo a Petrobrás Interação da Lei Anticorrupção com outros subsistemas normativos na investigação de possíveis condutas ilícitas: experiência com Investigações nesses âmbitos Recomendações trazidas por essa experiência 2 2
3 Panorama geral da Lei n / 2013 MSC 52/ (EMI Nº CGU/MJ/AGU): ausência de meios específicos para atingir o patrimônio das pessoas jurídicas e obter efetivo ressarcimento dos prejuízos causados por atos que beneficiam ou interessam, direta ou indiretamente, a pessoa jurídica e atender aos compromissos internacionais assumidos pelo Brasil no combate à corrupção. 3 3
4 Cronologia : texto apresentado pelo Poder Executivo federal : criação da Comissão Especial na Câmara composta por 35 Deputados : Designação de Relator, Deputado Carlos Zarattini (PT-SP) : Aprovado pela Câmara dos Deputados : Designação de Relator, Senador Ricardo Ferraço (PMDB-ES) : Aprovado pelo Senado Federal : Sanção da Presidente da República : Entrada em vigor : Regulamentação (Decreto 8.420/2015) 4 4
5 Elementos estruturantes Responsabilidade objetiva (civil e administrativa) da pessoa jurídica por atos contra a administração pública nacional ou estrangeira Responsabilidade por atos praticados no interesse ou em benefício da PJ, exclusivo ou não, ainda que não por ela diretamente; Responsabilidade independente da eventual responsabilização de pessoas físicas Abrange os 3 poderes e todas as esferas do governo, incluindo governos estrangeiros 5
6 Conceito de ato lesivo Atos que atentem contra o patrimônio público nacional ou estrangeiro, princípios da administração pública ou compromissos internacionais : Prometer oferecer ou dar propina; Financiar ou patrocinar atos ilícitos contra a administração; Utilizar terceiro para dissimular interesses ou esconder a identidade de beneficiários por atos ilícitos; Fraudar licitação ou obter de modo fraudulento alterações ou prorrogações de contratos celebrados com a administração; Manipular ou fraudar o equilíbrio econômico-financeiro dos contratos celebrados com a administração pública; V - dificultar atividade de investigação ou fiscalização de órgãos, entidades ou agentes públicos 6
7 Controladores e sucessores Art. 4o Subsiste a responsabilidade da pessoa jurídica na hipótese de alteração contratual, transformação, incorporação, fusão ou cisão societária. 1o Nas hipóteses de fusão e incorporação, a responsabilidade da sucessora será restrita à obrigação de pagamento de multa e reparação integral do dano causado, até o limite do patrimônio transferido, não lhe sendo aplicáveis as demais sanções previstas nesta Lei decorrentes de atos e fatos ocorridos antes da data da fusão ou incorporação, exceto no caso de simulação ou evidente intuito de fraude, devidamente comprovados. 2o As sociedades controladoras, controladas, coligadas ou, no âmbito do respectivo contrato, as consorciadas serão solidariamente responsáveis pela prática dos atos previstos nesta Lei, restringindo-se tal responsabilidade à obrigação de pagamento de multa e reparação integral do dano causado. 7
8 Penalidades ADMINISTRATIVAS Multa de 0,1% a 20% do faturamento bruto do último exercício anterior à instauração do PA, excluídos os tributos, ou no mínimo a vantagem auferida Publicação da decisão condenatória. JUDICIAIS perdimento dos bens, direitos ou valores que representem vantagem ou proveito direta ou indiretamente obtidos da infração suspensão ou interdição parcial de suas atividades; dissolução compulsória da pessoa jurídica; proibição de receber incentivos, subsídios, subvenções, doações ou empréstimos de órgãos ou entidades públicas e de instituições financeiras públicas ou controladas pelo poder público, por 1 a 5 anos. 8
9 Leniência Disponível ao 1º que manifestar interesse em cooperar para a apuração do ilícito Obrigação de cessar a conduta Obrigação de admitir a culpa e cooperar com as investigações, permitindo (i) identificar os demais envolvidos, se houver, e (ii) a comprovação do ilícito por documentos e informações Redução da multa em até 2/3 Isenção das penas de publicidade e proibição de receber incentivos Isenção ou atenuação das penas ligadas à Lei de Licitações: rescisão do contrato, multa, impedimento da contratação com o Poder Público por até 2 anos, declaração de inidoneidade, (art. 86 a 88 da Lei 8.666/93) 9
10 Inspiração na Legislação Antitruste CADE Investigação Administrativa Leniência Processo Administrativo Sanção (Multa 0,1-20% do Fat. Bruto, ou no mínimo a vantagem auferida) Autoridade Máxima de Cada Órgão Investigação Administrativa Leniência Processo Administrativo Sanção (Multa 0,1-20% do Fat. Bruto, ou no mínimo a vantagem auferida) 10 10
11 Regulamentação (Decreto 8.420/15) Regulamentação mais detida do procedimento de investigação e do PAR Julgamento em conjunto com outros eventuais ilícitos administrativos que envolvam licitações e contratos públicos e possibilidade, neste caso, de aplicar a sanção de impedimento de novas contratações ou inidoneidade Regulamento da dosimetria da multa Acréscimo de 1 a 2% pela tolerância do corpo diretivo Diminuição de 1 a 1,5% pela colaboração Diminuição de 2% pela comunicação espontânea antes do PAR Diminuição de 1 a 4% por programa de integridade Regulamentação da leniência (competência da CGU no âmbito do PE Federal, extensão para os ilícitos da L /93, 1º a se manifestar apenas quando for relevante) Regulamentação do programa de integridade 11
12 Mensagem: A Lei /13 trouxe inovações importantes, mas está longe de ser uma mudança de paradigma no âmbito dos controles incidentes sobre os negócios com a administração. É mais uma peça em um jogo complexo e já existente de controles sobrepostos! 12
13 A aplicação da lei anticorrupção não exclui a de outros sistemas normativos... Lei de Improbidade Lei de Concessões Lei de Licitações Legislação Antitruste Legislação Penal Legislação Societária Pleitos Privados de Indenização Regulação Setorial Etc., etc., etc
14 A aplicação da lei anticorrupção não exclui a de outros sistemas normativos
15 A aplicação da lei anticorrupção não exclui a de outros sistemas normativos... Sistema Normativo Instituições Envolvidas Principais Conseqências e Penalidades Lei Antitruste CADE Multas (até 20% do Faturamento no Ramo de Atividade) e publicidade Pessoas Físicas Proibição de contratar com o Poder Público por no mínimo 5 anos, inscrição no CNDC, etc Lei Anticorrupção Órgão Administrativo CGU Cortes de Justiça, mediante provocação do MP ou interessado Multas (até 20% do Faturamento) e publicidade Perdimento de bens, suspensão de atividades, proibição de subsídios e financiamentos, dissolução compulsória da PJ 15 15
16 A aplicação da lei anticorrupção não exclui a de outros sistemas normativos... Sistema Normativo Instituições Envolvidas Principais Conseqências e Penalidades Lei de Licitações TCU/E/M Órgão Administrativo CGU Cortes de Justiça, mediante provocação do MP ou interessado Multas, proibição de novos contratos com a Administração por até 2 anos, inidoneidade Anulação (Lei 9.784/99) Código Penal e Legislação Extravagante Cortes de Justiça, mediante provocação do MP ou interessado Multas, detenção e reclusão, ressarcimento de prejuízos, perdimento de bens 16 16
17 A aplicação da lei anticorrupção não exclui a de outros sistemas normativos... Sistema Normativo Instituições Envolvidas Principais Conseqências e Penalidades Lei de Improbidade Administrativa Cortes de Justiça, mediante provocação do MP ou interessado Multa de até 3 vezes o valor da vantagem auferida Perdimento de bens, ressarcimetno do dano, perda da função pública, suspensão de direitos políticos, proibição de contratar com o Poder Público e receber subsídios Lei de Concessões Órgão Administrativo TCU/E/M e CGU Cortes de Justiça, mediante provocação do MP ou interessado Caducidade, rescisão, anulação da concessão 17 17
18 A aplicação da lei anticorrupção não exclui a de outros sistemas normativos... Sistema Normativo Instituições Envolvidas Principais Conseqências e Penalidades Legislação Societária e de Mercado de Capitais CVM Cortes de Justiça, mediante provocação do MP ou interessado Responsabilização dos Administradores e Acionistas por gestão temerária e prejuízos à companhia Advertência, multa, suspensão do exercício do cargo, inabilitação para o exercício de cargos por até 20 anos, etc. Legislação Civil em Geral Cortes de Justiça, mediante provocação do MP ou interessado Ressarcimento de danos materiais e morais causados a indivíduos ou à coletividade 18 18
19 Peculiaridades do Setor de Energia Múltiplos atores interagindo em diferentes níveis (fornecedores, operadores, bancos, construtoras, acionistas, governo, etc.) Procedimentos Licitatórios frequentes e complexos Regulação intensa e por vezes contraditória Interação com o Governo e com Empresas Estatais Contratos de Concessão e Regime de Serviço Público Acordos frequentes entre agentes do mercado (fornecimento de bens e serviços, formação de consórcios, etc.) Quando um problema ocorre, ele certamente envolve a interação de um número elevado de interessados e institucionalidades (agências de regulação, antitruste, fiscalização, MP, Cortes, etc., etc., etc) 19 19
20 Elementos probatórios nesse tipo de procedimento e a importância de estar preparado para produzi-los Instrução probatória longa e complexa, envolvendo elementos tão variados como: Formação de preços e composição de custos de contratos; Evolução de preços e margens no mercado; Cadeias internas de vigilância e custódia da informação; Cadeias internas de comando, diligência interna e mecanismos de compliance; Comunicação entre competidores Hard Facts Etc., etc., etc. Ação preventiva e de controles internos é fundamental, mas......não basta ser correto, é preciso poder provar! Enorme espaço para auditorias especializadas 20 20
21 A importância dos mecanismos de compliance! Art. 7 o Serão levados em consideração na aplicação das sanções: I - a gravidade da infração; II - a vantagem auferida ou pretendida pelo infrator; III - a consumação ou não da infração; IV - o grau de lesão ou perigo de lesão; V - o efeito negativo produzido pela infração; VI - a situação econômica do infrator; VII - a cooperação da pessoa jurídica para a apuração das infrações; VIII - a existência de mecanismos e procedimentos internos de integridade, auditoria e incentivo à denúncia de irregularidades e a aplicação efetiva de códigos de ética e de conduta no âmbito da pessoa jurídica; IX - o valor dos contratos mantidos pela pessoa jurídica com o órgão ou entidade pública lesados; e 21 21
22 A importância dos mecanismos de compliance! O Morgan Stanley demonstrou manter um sistema de controles internos destinados a proteger seus ativos e impedir que seus funcionários ofereçam, prometam ou paguem qualquer coisa de valor a funcionários públicos estrangeiros. Suas políticas internas, as quais são atualizadas regularmente para refletir riscos específicos e alterações legislativas, proíbem o suborno e endereçam riscos de corrupção associados com a entrega de presentes, entretenimento, viagens, hospedagem, refeições, contribuições para caridade e ofertas de emprego. O Morgan Stanley demonstrou ter treinado com frequência seus funcionários sobre suas políticas internas e sobre leis anticorrupção. Entre 2002 e 2008, o Morgan Stanley treinou o Sr. Peterson em relação à FCPA 7 vezes e o lembrou de cumprir com a FCPA ao menos 35 vezes. A equipe de Compliance do Morgan Stanley monitora suas transações regularmente, audita funcionários e unidades de negócio específicos randomicamente, e faz testes para identificar pagamentos ilícitos. Além disso, o Morgan Stanley conduz due diligence minuciosa em todos os parceiros de negócios novos e impõe controles internos rigorosos para todos os pagamentos feitos para tais parceiros
23 A importância dos mecanismos de compliance! Decreto 8.420/2015 Comprometimento da alta direção, padrões de conduta para os vários stakeholders, treinamentos periódicos, análise periódica de riscos, recigstors contábeis e controles internos, procedimentos específicos para áreas de risco, como licitações, independência da estrutura de aplicação do programa, canais de denúncia, medidas disciplinares, monitoramento constante, medidas de transparência, etc. Avaliação leva em conta complexidade da estrutura e da hierarquia, tamanho da organização, utilização de agentes intermediários, etc. Portaria CGU 909/2015 Critérios adicionais de avaliação, Relatório de perfil, setor de atuação, estrutura, estatísticas, etc. Programas meramente formais não serão considerados! 23 23
24 Obrigado Marcos Paulo Verissimo (11)
São Paulo - SP Av. Nove de Julho, 5.109 3º Andar (55 11) 3254 0050 www.porto.adv.br
São Paulo - SP Av. Nove de Julho, 5.109 3º Andar (55 11) 3254 0050 www.porto.adv.br Associação Brasileira de Engenharia Industrial ABEMI Lei Anticorrupção Lei nº 12.846, de 01/08/2013 PORTO ADVOGADOS www.porto.adv.br
Leia maisAnticorrupção e Compliance Empresarial
Anticorrupção e Compliance Empresarial Convenções Internacionais Convenção Interamericana contra a Corrupção (OEA, 1996) (Brasil, 2002) Convenção da OCDE contra Suborno Transnacional (OCDE, 1997) (Brasil,
Leia maisA implementação da Lei Anticorrupção no Brasil
A implementação da Lei Anticorrupção no Brasil Ricardo Villas Bôas Cueva Ministro do Superior Tribunal de Justiça Encontro Brasil-Reino Unido: Gestão e Imagem da Justiça Superior Tribunal de Justiça, 18
Leia maisMiguel Ângelo Salles Manente
A Responsabilização Objetiva Administrativa de Pessoas Jurídicas pela Prática de Atos contra a Administração Pública, Nacional ou Estrangeira (Lei nº 12.846, de 1º de agosto de 2013) Miguel Ângelo Salles
Leia maisPROJETO DE LEI CAPÍTULO I DAS DISPOSIÇÕES GERAIS
PROJETO DE LEI Dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira, e dá outras providências. O CONGRESSO
Leia maisGovernança Corporativa Lei anticorrupção e compliance MARTA VIEGAS 31 DE AGOSTO DE 2015
Governança Corporativa Lei anticorrupção e compliance MARTA VIEGAS 31 DE AGOSTO DE 2015 GC: Definição do IBGC Sistema pelo qual as organizações são dirigidas, monitoradas e incentivadas, envolvendo os
Leia maisBRASIL SALOMÃO E MATTHES ADVOCACIA
BRASIL SALOMÃO E MATTHES ADVOCACIA Fundação - 1.3.1969-46 anos Thiago Pena Advogado com atuação em contratos, societário e contencioso cível. 2º Panorama Econômico e Jurídico Painel Jurídico I Módulo:
Leia maisALERT. Governo Federal publica Decreto que regulamenta a Lei Anticorrupção
19 de março de 2015 ALERT Governo Federal publica Decreto que regulamenta a Lei Anticorrupção A equipe de Compliance do Aidar SBZ Advogados permanece à disposição para esclarecimentos adicionais. Contatos:
Leia maisA LEI ANTICORRUPÇÃO E AS POLÍTICAS DE COMPLIANCE. Agosto, 2014
A LEI ANTICORRUPÇÃO E AS POLÍTICAS DE COMPLIANCE Agosto, 2014 Lei Anticorrupção Brasileira: Lei 12.846/2013 Aspectos Gerais: Vigência: Entrou em vigor em 29/01/2014; Será regulamentada. Objetivo: Responsabilizar
Leia maisI - Legislação aplicável antes do advento da Lei 12.846/13
I - Legislação aplicável antes do advento da Lei 12.846/13 Código Penal - arts. 317, 333, 337 B, 337 - C: Corrupção Ativa e Passiva, Corrupção Ativa e Passiva em Transação Comercial Internacional e Tráfico
Leia maisO impacto da Lei Anticorrupção no universo das entidades sem fins lucrativos. Abril/2016
O impacto da Lei Anticorrupção no universo das entidades sem fins lucrativos Abril/2016 Panorama Nacional Lei n.º 12.846 de 1 de agosto de 2013 ( Lei Anticorrupção ) Decorrência, em grande medida, de compromissos
Leia maisCONTADOR JOSE LUIZ VAILATTI. Lei 12. 846/2013 LEI ANTI CORRUPÇÃO EMPRESARIAL
CONTADOR JOSE LUIZ VAILATTI Lei 12. 846/2013 LEI ANTI CORRUPÇÃO EMPRESARIAL Atender às exigências internacionais de combate a corrupção Estimular a prática do compliance. Ética corporativa na administração.
Leia maisAGEOS Associação Gaúcha de Obras de Saneamento. Giovani Agostini Saavedra Saavedra & Gottschefsky Advogados Associados
AGEOS Associação Gaúcha de Obras de Saneamento Giovani Agostini Saavedra Saavedra & Gottschefsky Advogados Associados Breve panorama sobre a nova Lei Anticorrupção Giovani Agostini Saavedra Contexto da
Leia maisComo as instituições financeiras estão mitigando o risco de conduta? Giovanni Falcetta giovannifalcetta@aidarsbz.com
Como as instituições financeiras estão mitigando o risco de conduta? Giovanni Falcetta giovannifalcetta@aidarsbz.com 03.10.2014 Lei Anticorrupção Responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas
Leia maisLEI Nº 12.846/2013 A LEI ANTICORRUPÇÃO. S e m i n á r i o r e a l i z a d o n o F e l s b e r g A d v o g a d o s e m 0 5 / 0 2 / 2 0 1 4
LEI Nº 12.846/2013 A LEI ANTICORRUPÇÃO S e m i n á r i o r e a l i z a d o n o F e l s b e r g A d v o g a d o s e m 0 5 / 0 2 / 2 0 1 4 01. Introdução E v y M a r q u e s e v y m a r q u e s @ f e l s
Leia maisPOLÍTICA DE PREVENÇÃO À CORRUPÇÃO DO BANRISUL
POLÍTICA DE PREVENÇÃO À CORRUPÇÃO DO BANRISUL A Política de Prevenção à Corrupção tem como objetivo dar visibilidade e registrar os princípios e valores éticos que devem nortear a atuação dos empregados,
Leia maisPOLÍTICA INSTITUCIONAL ANTICORRUPÇÃO
POLÍTICA INSTITUCIONAL ANTICORRUPÇÃO Belo Horizonte, Fevereiro de 2016. Diretoria Executiva de Controladoria, Compliance, PLD e Riscos Diretoria de Compliance, PLD e Riscos ÍNDICE 1. INTRODUÇÃO... 3 2.
Leia maisPrevenção a Corrupção
Prevenção a Corrupção São Paulo Novembro de 2013 2012 Deloitte Touche Tohmatsu no ambiente corporativo Gustavo Lucena gustavolucena@deloitte.com Consultoria Riscos Empresariais da Deloitte 2012 Deloitte
Leia maisRelevância das Práticas de Compliance diante da Lei Anticorrupção Brasileira. Gustavo Nascimento Fiuza Vecchietti
Relevância das Práticas de Compliance diante da Lei Anticorrupção Brasileira Gustavo Nascimento Fiuza Vecchietti INTRODUÇÃO CORRUPÇÃO fato social CF/1988 amplia os direitos e obrigações tanto do Estado
Leia maisFCPA, UK Bribery Act e Lei 12.846/13 Avanços e desafios AMCHAM Rio Novembro de 2013
www.pwc.com FCPA, UK Bribery Act e Lei 12.846/13 Avanços e desafios AMCHAM Rio Novembro de 2013 Contexto normativo 2 FCPA, OCDE, UK Bribery Act e Lei 12.846/13 Com base na FCPA (1977) 1997 - OCDE elaborou
Leia maisCARTILHA DA LEI ANTICORRUPÇÃO 12.846/13. Principais tópicos e orientações de ações a serem adotadas
CARTILHA DA LEI ANTICORRUPÇÃO 12.846/13 Principais tópicos e orientações de ações a serem adotadas SUMÁRIO [04]... Introdução [05]... Apresentação [07]... Lei Anticorrupção [09]... Responsabilização Administrativa
Leia maisSeminário a Nova Lei Anticorrupção. Procedimentos Internos de combate a Corrupção e Gestão de Riscos. Rogéria Gieremek
Seminário a Nova Lei Anticorrupção Procedimentos Internos de combate a Corrupção e Gestão de Riscos Rogéria Gieremek Fevereiro 2014 Lei Anticorrupção Brasileira: Lei 12.846/2013 Aspectos Gerais: Vigência:
Leia maisLegislação Anticorrupção
O que muda com a Lei nº 12.846/2013 e com o Decreto nº 8.420/2015 gsga.com.br São Paulo Rio de Janeiro Curitiba Belo Horizonte Brasília Introdução 2 oooa partir da edição da chamada Lei Anticorrupção (Lei
Leia maisTreinamento Anual Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Lei Anticorrupção
Treinamento Anual Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Lei Anticorrupção Dezembro de 2015 Agenda I Prevenção à Lavagem de Dinheiro e Financiamento ao Terrorismo II Cadastro III Lei Anticorrupção 2 Agenda
Leia maisAdequação de Contratos Comerciais e Trabalhistas
Adequação de Contratos Comerciais e Trabalhistas As Cláusulas de Anticorrupção nos Contratos De modo a dar efetividade às normas de Compliance da Radix Engenharia & Software, bem como às da Controladoria-Geral
Leia maisMANUAL ANTICORRUPÇÃO Revisão: 00
MANUAL ANTICORRUPÇÃO Revisão: 00 Data: 03//2016 Palavras chave: Anticorrupção 1. INTRODUÇÃO O presente Manual Anticorrupção tem por objetivo disseminar entre os seus colaboradores, fornecedores, parceiros,
Leia maisCÓDIGO DE CONDUTA E INTEGRIDADE DE FORNECEDORES
SUMÁRIO 1. Introdução... 04 2. Abrangência... 04 3. Objetivo... 04 4. Princípios Éticos... 05 5. Preconceitos e Discriminação... 05 6. Respeito à Legislação e Integridade nos Negócios... 05 7. Documentos,
Leia maisSão Paulo - SP Av. Nove de Julho, 5.109 3º Andar (55 11) 3254 0050 www.porto.adv.br
São Paulo - SP Av. Nove de Julho, 5.109 3º Andar (55 11) 3254 0050 www.porto.adv.br 86º ENIC: 2014 Comissão de Obras Públicas - COP Lei Anticorrupção Lei nº 12.846, de 01/08/2013 PORTO ADVOGADOS www.porto.adv.br
Leia maisNOVA LEI ANTICORRUPÇÃO
NOVA LEI ANTICORRUPÇÃO O que muda na responsabilização dos indivíduos? Código Penal e a Lei 12.850/2013. MARCELO LEONARDO Advogado Criminalista 1 Regras Gerais do Código Penal sobre responsabilidade penal:
Leia maisM. DIAS BRANCO S.A. INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE ALIMENTOS Companhia Aberta Capital Autorizado CNPJ nº 07.206.816/0001-15 NIRE 2330000812-0
1 M. DIAS BRANCO S.A. INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE ALIMENTOS Companhia Aberta Capital Autorizado CNPJ nº 07.206.816/0001-15 NIRE 2330000812-0 POLÍTICA DE CONTRATAÇÃO COM PARTES RELACIONADAS 1. OBJETIVO 1.1
Leia maisISABEL FRANCO SÓCIA DA KLA- KOURY LOPES ADVOGADOS
ISABEL FRANCO SÓCIA DA KLA- KOURY LOPES ADVOGADOS Combate à corrupção e os efeitos sobre as empresas Efeitos sobre as pessoas Efeitos sobre as empresas A violação às leis anticorrupção pode resultar em:
Leia maisPENALIDADES E RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS LEI Nº 12.846/13
PENALIDADES E RESPONSABILIDADE DE TERCEIROS LEI Nº 12.846/13 21/02/2014 E v y M a r q u e s e v y m a r q u e s @ f e l s b e r g. c o m. b r 01. PENALIDADES Penalidades Esfera Administrativa Multa de
Leia maisSISTEMA DE GESTAO DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA EM TEMPO REAL DE CONTRATOS ADMINISTRATIVOS
SISTEMA DE GESTAO DE CONTROLE INTERNO E AUDITORIA EM TEMPO REAL DE CONTRATOS ADMINISTRATIVOS A Lei nº 12.846, de 5 de junho de 2013, dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas
Leia maisPrograma de Compliance
Programa de Compliance O que é compliance? Origem: to comply, tradução aproximada: conformidade Em poucas palavras significa observar determinadas normas ou comportar-se de forma a não perturbar a ordem
Leia maisMANUAL DE PROCEDIMENTOS E REGRAS PARA AGENTE AUTÔNOMO DE INVESTIMENTOS
1. INTRODUÇÃO MANUAL DE PROCEDIMENTOS E REGRAS PARA AGENTE AUTÔNOMO DE INVESTIMENTOS Em atendimento à Instrução CVM nº 497, de 03 de junho de 2011], o presente Manual dispõe sobre os procedimentos e regras
Leia maisBRUNO AUGUSTO VIGO MILANEZ FELIPE FOLTRAN CAMPANHOLI COMPLIANCE CRIMINAL
BRUNO AUGUSTO VIGO MILANEZ FELIPE FOLTRAN CAMPANHOLI COMPLIANCE CRIMINAL TÉCNICAS CORPORATIVAS DE PREVENÇÃO DA RESPONSABILIDADE PENAL Compliance Criminal técnicas corporativas de prevenção da responsabilidade
Leia maisData da última atualização. Prevenção à Lavagem de Dinheiro 04/02/2015
Política Prevenção à Lavagem de Dinheiro 04/02/2015 Data da última atualização 1. Objetivo: O Conselho de Administração e a Diretoria Executiva do Banco Indusval S/A e Guide Investimentos S/A Corretora
Leia maisLEI ANTICORRUPÇÃO - RESPONSABILIZAÇÃO CIVIL E ADMINISTRATIVA DAS PESSOAS JURÍDICAS.
LEI ANTICORRUPÇÃO - RESPONSABILIZAÇÃO CIVIL E ADMINISTRATIVA DAS PESSOAS JURÍDICAS. LEI ANTICORRUPÇÃO LEI 12.846 de 1º de agosto de 2013 (publicada em 02/08/2013) LEI ANTICORRUPÇÃO BRASILEIRA LEI ANTICORRUPÇÃO
Leia maisDIRETRIZ GLOBAL ANTICORRUPÇÃO
DIRETRIZ GLOBAL ANTICORRUPÇÃO I. Declaração da Diretriz. É a diretriz da Global Crossing Limited ( Global Crossing ou a Empresa ) conduzir todos os seus negócios de uma maneira honesta e ética. Ao fazer
Leia maisPresidente sanciona Nova Lei Anticorrupção
Compliance Presidente sanciona Nova Lei Anticorrupção A Presidente Dilma Rousseff sancionou, no dia 1º de agosto de 2013, a nova Lei Anticorrupção do país. A nova lei (Lei No. 12,846/2013) foi publicada
Leia maisUm programa de compliance eficiente para atender a lei anticorrupção Lei 12.846/2013
Um programa de compliance eficiente para atender a lei anticorrupção Lei 12.846/2013 FEBRABAN Arthur Lemos Jr Promotor de Justiça Lavagem de Dinheiro e de Recuperação de Ativos Compliance A LEI PROVOCA
Leia maisFORENSIC SERVICES. Lei Brasileira Anticorrupção Lei nº 12.846/13 e atualizações Responsabilidades da Administração e do Contador
FORENSIC SERVICES Lei Brasileira Anticorrupção Lei nº 12.846/13 e atualizações Responsabilidades da Administração e do Contador Introdução 1974: Caso Watergate 1977: Aprovação FCPA 1997: OCDE - Convenção
Leia maisResponsabilidade Objetiva dos Administradores
Responsabilidade Objetiva dos Administradores Richard Blanchet (11) 98426-1866 rblanchet@uol.com.br São Paulo, 19 de março de 2014 Carlos Eduardo Lessa Brandão 02/03/2011 1 Agenda Introdução Responsabilidade
Leia maisLei 12.846/13 Lei Anticorrupção - Aplicação para casos tributários. Camila Abrunhosa Tapias ctapias@tozzinifreire.com.
Lei 12.846/13 Lei Anticorrupção - Aplicação para casos tributários Camila Abrunhosa Tapias ctapias@tozzinifreire.com.br Setembro, 2013 Introdução Nova Lei Anticorrupção se estende aos ilícitos tributários?
Leia mais"FCPA e a Lei 12.846/2013 - Lei Anticorrupção" São Paulo, 05 de setembro de 2013. Fabyola Emilin Rodrigues Demarest Advogados
"FCPA e a Lei 12.846/2013 - Lei Anticorrupção" São Paulo, 05 de setembro de 2013 Fabyola Emilin Rodrigues Demarest Advogados CORRUPÇÃO, O MALDOSÉCULO http://www.transparency.org/ http://g1.globo.com/economia/noticia/2012/12/ranking-do-indice-de-percepcao-da-corrupcao-no-mundo.html
Leia maisPolítica de Responsabilidade Socioambiental - PRSA
Política de Responsabilidade Socioambiental - PRSA Versão Consolidada: 1.0 Data da Aprovação: 29/12/2015 Aprovado por: Diretoria Data da última revisão: 29/12/2015 ÍNDICE OBJETIVO E ABRANGÊNCIA... 3 VIGÊNCIA...
Leia maisLEI 12.846/2013 (Lei Anticorrupção LAC)
14 DE MARÇO DE 2014 LEI 12.846/2013 (Lei Anticorrupção LAC) FABIO VALGAS Chefe Regional Controladoria Regional da União no Estado do Rio de Janeiro Lei 12.846/2013 Lei Anticorrupção - LAC A Lei n.º 12.846/13
Leia maisGuia de Prevenção e Combate à Corrupção
Guia de Prevenção e Combate à Corrupção Objetivo Estabelecer diretrizes e definir o que são práticas de corrupção, bem como reiterar qual é a conduta e a postura da Brasil Kirin frente a este tema, reafirmando
Leia maisLEI 12.846 DECRETO 8.420
LEI ANTICORRUPÇÃO LEI 12.846 de 1º. de agosto de 2013 DECRETO 8.420 de 18 de março de 2015 Maria Luisa Pestana Guimarães Assessora Jurídica da CBIC PONTOS RELEVANTES 1. Aplicável nas três esferas do Poder:
Leia maisNova Lei Anticorrupção Brasileira: Desafios e Oportunidades
Nova Lei Anticorrupção Brasileira: Desafios e Oportunidades Fernanda Fauze Carlos Advogada Trench, Rossi e Watanabe Advogados Agenda 1 Introdução 2 Contexto: Combate à Corrupção no Brasil Prisões por crimes
Leia maisLei da Empresa Limpa (Lei 12.846/2013) Carlos Higino Ribeiro de Alencar Secretário- ExecuGvo CONTROLADORIA- GERAL DA UNIÃO
Lei da Empresa Limpa (Lei 12.846/2013) Carlos Higino Ribeiro de Alencar Secretário- ExecuGvo CONTROLADORIA- GERAL DA UNIÃO 1º Fórum de Licitações e Contratos Administrativos do Ministério do Meio Ambiente
Leia maisPOLÍTICA DE RESPONSABILIDADE SOCIOAMBIENTAL DO SISTEMA CECRED
POLÍTICA DE RESPONSABILIDADE SOCIOAMBIENTAL DO SISTEMA CECRED VERSÃO 01 MAIO DE 2015 SUMÁRIO Capítulo 1 Objetivo do documento... 3 Capítulo 2 Público - Alvo / Aplicabilidade... 5 Capitulo 3 Responsabilidades...
Leia maisPolítica de Gerenciamento de Risco Operacional
Política de Gerenciamento de Risco Operacional Departamento Controles Internos e Compliance Fevereiro/2011 Versão 4.0 Conteúdo 1. Introdução... 3 2. Definição de Risco Operacional... 3 3. Estrutura de
Leia maisPOLÍTICA DE PREVENÇÃO E COMBATE À CORRUPÇÃO E OUTROS ATOS LESIVOS
POLÍTICA DE PREVENÇÃO E COMBATE À CORRUPÇÃO E OUTROS ATOS LESIVOS 1. Introdução A presente Política, aplicável à WEG S/A e todas as suas controladas, representa uma síntese das diretrizes existentes na
Leia maisCenário Mundial - Corrupção
Cenário Mundial - Corrupção Pesquisa aponta 10 práticas de corrupção comuns no dia a dia do brasileiro 1. Não dar nota fiscal 2. Não declarar Imposto de Renda 3. Tentar subornar o guarda 4. Falsificar
Leia maisPOLÍTICA DE COMPLIANCE
Informação Pública 13/05/2016 ÍNDICE 1 OBJETIVO... 3 2 ABRANGÊNCIA... 3 3 REFERÊNCIAS... 3 4 DEFINIÇÕES... 4 5 DIRETRIZES... 4 6 RESPONSABILIDADES... 5 7 DISPOSIÇÕES FINAIS... 7 8 INFORMAÇÕES DE CONTROLE...
Leia maisMinuta de nova Resolução para o setor de fomento mercantil
Minuta de nova Resolução para o setor de fomento mercantil Minuta de Resolução a ser expedida pelo COAF para o setor de fomento mercantil, em substituição às Resoluções nº 13, de 30.9.2005, e nº 20, de
Leia maisPolítica de Responsabilidade Socioambiental
1.0 PROPÓSITO A Política de Responsabilidade Socioambiental ( PRSA ) do Banco CNH Industrial Capital S.A. tem, como finalidade, estabelecer princípios e diretrizes que norteiem as ações da Instituição
Leia maisNORMATIVO SARB 010/2013, de 27.06.2013
NORMATIVO SARB 010/2013, de 27.06.2013 O Sistema de Autorregulação Bancária da Federação Brasileira de Bancos - FEBRABAN institui o NORMATIVO DE CRÉDITO RESPONSÁVEL e estabelece um programa com diretrizes
Leia maisUM ENSAIO SOBRE ADMINISTRAÇÃO. Marcos A. Perillo
UM ENSAIO SOBRE ADMINISTRAÇÃO Marcos A. Perillo 26 anos de experiência em finanças, Ganhador do prêmio O Equilibrista 2012 dado pelo IBEF PR; VicePresidenteTécnicodoIBEFPR gestão2013 2015; Conselheiro
Leia maisCopyright Proibida Reprodução. Prof. Éder Clementino dos Santos
NOÇÕES DE OHSAS 18001:2007 CONCEITOS ELEMENTARES SISTEMA DE GESTÃO DE SSO OHSAS 18001:2007? FERRAMENTA ELEMENTAR CICLO DE PDCA (OHSAS 18001:2007) 4.6 ANÁLISE CRÍTICA 4.3 PLANEJAMENTO A P C D 4.5 VERIFICAÇÃO
Leia maisCÂMARA DOS DEPUTADOS. Projeto de Lei nº 2542, de 2007. (Do Sr. Deputado JOSÉ GENOINO)
CÂMARA DOS DEPUTADOS Projeto de Lei nº 2542, de 2007 (Do Sr. Deputado JOSÉ GENOINO) Dispõe sobre a Atividade de Inteligência Privada, e dá outras providências. O Congresso Nacional decreta: Art. 1º Esta
Leia maisPOLÍTICA DE RESPONSABILIDADE SOCIOAMBIENTAL
POLÍTICA DE RESPONSABILIDADE SOCIOAMBIENTAL Versão 2015.2 Editada em julho de 2015 SUMÁRIO 1. Objetivo da Política...3 2. Abrangência...3 3. Princípios...3 4. Das Diretrizes Estratégicas...4 5. Da Estrutura
Leia maisRelatório dos auditores independentes. Demonstrações contábeis Em 31 de dezembro de 2014 e 2013
Relatório dos auditores independentes Demonstrações contábeis MAA/MFD/YTV 2547/15 Demonstrações contábeis Conteúdo Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações contábeis Balanços patrimoniais
Leia maisPOLÍTICA DE RESPONSABILIDADE SOCIOAMBIENTAL
Versão Julho de 2015 POLÍTICA DE RESPONSABILIDADE SOCIOAMBIENTAL (Política e procedimentos relacionados à responsabilidade socioambiental da Gávea DTVM nos termos da Resolução BCB no 4.327, de 25 de abril
Leia maisANEXO I TERMO DE REFERÊNCIA
TOMADA DE PREÇOS N 003/2013 PROCESSO Nº 013/2013 ANEXO I TERMO DE REFERÊNCIA I DO OBJETO 1.1 Contratação de empresa especializada na prestação de serviços de reserva, emissão, marcação, remarcação, endosso
Leia maisO PREFEITO MUNICIPAL DE XINGUARA, Estado do Pará, faz saber que a câmara Municipal aprovou e ele sanciona a seguinte lei.
DO DO PARÁ LEI Nº 877/13 DE 09 DE DEZEMBRO DE 2013. Institui a Política Municipal de Saneamento Básico, e o Plano de Saneamento Básico (PMSB) do Município de Xinguara-Pa e dá outras providências. O PREFEITO
Leia maisFORTALECIMENTO DO CONTROLE INTERNO
FORTALECIMENTO DO CONTROLE INTERNO O Brasil vive momento determinante do seu futuro, em que a sociedade exige novos paradigmas nas relações comerciais entre o poder público e atores privados. Esse cenário
Leia maisPorque devemos combater a corrupção?
Porque devemos combater a corrupção? Para garantir que os recursos públicos cheguem ao cidadãos? Para criar um ambiente organizacional e negocial favorável? Para deixarmos de ser bobós? Esforços anticorrupção
Leia maisPolítica de Divulgação de Informações Relevantes e Preservação de Sigilo
Índice 1. Definições... 2 2. Objetivos e Princípios... 3 3. Definição de Ato ou Fato Relevante... 4 4. Deveres e Responsabilidade... 5 5. Exceção à Imediata Divulgação... 7 6. Dever de Guardar Sigilo...
Leia maisX CONGRESSO DE DIREITO DO SEGURO E PREVIDÊNCIA Vitória, 04 a 05 de março de 2016. Reunião do GNT Garantia
X CONGRESSO DE DIREITO DO SEGURO E PREVIDÊNCIA Vitória, 04 a 05 de março de 2016 Reunião do GNT Garantia MARÇO DE 2016 Reunião do GNT Garantia Comparativo do seguro garantia entre o Brasil e alguns países
Leia maisCOAF - RESOLUÇÃO Nº 20, DE 29 DE AGOSTO DE 2012
COAF - RESOLUÇÃO Nº 20, DE 29 DE AGOSTO DE 2012 Dispõe sobre os procedimentos a serem observados pelas pessoas reguladas pelo COAF, na forma do 1º do art. 14 da Lei nº 9.613, de 3.3.1998. RESOLUÇÃO Nº
Leia maisLEI ANTICORRUPÇÃO E PRÁTICAS DE COMPLIANCE PARA PESSOAS JURÍDICAS
LEI ANTICORRUPÇÃO E PRÁTICAS DE COMPLIANCE PARA PESSOAS JURÍDICAS Objeto da Lei n.º12.846, de 2013 A Lei Anticorrupção dispõe sobre: a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas. pela
Leia mais