Prospecto Definitivo da Oferta Pública de Distribuição Primária e Secundária de Ações Ordinárias de Emissão da

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1 Prospecto Definitivo da Oferta Pública de Distribuição Primária e Secundária de Ações Ordinárias de Emissão da CIA. HERING COMPANHIA ABERTA DE CAPITAL AUTORIZADO CNPJ/MF nº /1-71 Rua Hermann Hering, 1.79 CEP 891-9, Cidade de Blumenau, Estado de Santa Catarina. Código ISIN: BRMGTXACNOR Ações Ordinárias Valor da Distribuição R$ , Preço por Ação: 11, A Cia. Hering ( Companhia ) e Socinvest Finance S.A ( Acionista Vendedor ) estão realizando uma oferta de ações ordinárias, nominativas, escriturais e sem valor nominal de emissão da Companhia ( Ações ) que compreende, simultaneamente, uma distribuição pública primária de Ações ( Oferta Primária ) e uma distribuição pública secundária de 7.5. Ações ( Oferta Secundária ). As Ações serão colocadas por meio de distribuição pública no Brasil em conformidade com os procedimentos estabelecidos na Instrução da Comissão de Valores Mobiliários ( CVM ) n. 4, de 29 de dezembro de 23 e suas alterações ( Instrução CVM 4 ) e, ainda, com esforços de colocação das Ações no exterior, sendo nos Estados Unidos da América para investidores institucionais qualificados, conforme definidos na Rule 144A editada pela Securities and Exchange Commission dos Estados Unidos da América ( SEC ), em operações isentas de registro em conformidade com o disposto no U.S. Securities Act de 1933 ( Securities Act ) e nos regulamentos editados ao amparo do Securities Act, e, nos demais países, exceto o Brasil e os Estados Unidos da América, em conformidade com os procedimentos previstos na Regulation S editada pela SEC, respeitada a legislação vigente no país de domicílio de cada investidor ( Oferta ). Não foi, nem será realizado, qualquer registro da Oferta ou das Ações em qualquer agência ou órgão regulador do mercado de capitais de qualquer outro país, exceto o Brasil. Para participar da Oferta, os investidores estrangeiros deverão ser registrados na CVM, nos termos previstos na Instrução CVM nº 325, de 27 de janeiro de 2, e suas alterações ( Instrução CVM 325 ), e na Resolução do Conselho Monetário Nacional nº 2.689, de 26 de janeiro de 2, e suas alterações ( Resolução CMN ). A Oferta será coordenada conjuntamente pelo Banco Itaú BBA S.A. ( Coordenador Líder ), que será coordenador líder para efeitos da Instrução CVM 4, e pelo Banco Santander Banespa S.A. ( Coordenador e, em conjunto com o Coordenador Líder, os Coordenadores da Oferta ). O preço de emissão e venda das Ações ( Preço por Ação ) foi fixado após a realização de procedimento de coleta de intenções de investimento ( Procedimento de Bookbuilding ), conduzido pelos Coordenadores da Oferta. Preço por Ação (R$) Comissões (R$) Recursos Líquidos (R$) (1) Por Ação Ordinária... 11,,5 1,5 Oferta Primária (2)... 11, , ,13 Oferta Secundária... 11, , ,5 Total , ,63 (1) Sem incluir deduções das despesas da Oferta. (2) Sem levar em conta o exercício da Opção de Ações Suplementares, conforme abaixo definida. A quantidade total de Ações objeto da Oferta poderá ser acrescida de um lote suplementar de até Ações, equivalentes a até 15% das Ações inicialmente ofertadas no âmbito da Oferta ( Ações Suplementares ), conforme opção para aquisição de tais Ações outorgada pela Companhia ao Coordenador Líder, nas mesmas condições e preço das Ações inicialmente ofertadas, a qual será destinada exclusivamente a atender a um eventual excesso de demanda que venha a ser constatado no decorrer da Oferta, nos termos do artigo 24, caput, da Instrução CVM 4 ( Opção de Ações Suplementares ). A Opção de Ações Suplementares poderá ser exercida pelo Coordenador Líder, contemplando apenas novas Ações a serem emitidas pela Companhia, após consulta ao Coordenador, pelo prazo de 3 dias contados da data de publicação do anúncio de início da Oferta na forma do artigo 52 da Instrução CVM 4 ( Anúncio de Início ). A realização da presente Oferta Primária foi aprovada pelo Conselho de Administração da Companhia em reunião realizada em 4 de julho de 27. A ata da deliberação societária da Companhia foi publicada nos jornais Diário Oficial do Estado de Santa Catarina, no Jornal de Santa Catarina e no jornal O Estado de S. Paulo, em 12 de julho de 27. A Oferta Secundária foi aprovada com base em deliberação do competente órgão societário do Acionista Vendedor. O Preço por Ação e o valor total do aumento de capital foi aprovado pelo Conselho de Administração da Companhia em reunião realizada em 19 de julho de 27 e pelo competente órgão societário do Acionista Vendedor antes da concessão do registro da Oferta pela CVM. Registro da Oferta na CVM: Distribuição Primária: CVM/SRE/REM/27/41 em 19 de julho de 27 e Distribuição Secundária: CVM/SRE/SEC/27/33, em 19 de julho de 27. Código de Negociação no Segmento do Novo Mercado da Bolsa de Valores de São Paulo ( BOVESPA ): HGTX3. O registro da presente distribuição não implica, por parte da CVM, garantia da veracidade das informações prestadas ou em julgamento sobre a qualidade da companhia emissora, bem como sobre as ações a serem distribuídas. Este Prospecto não deve, em nenhuma circunstância, ser considerado uma recomendação de compra das Ações. Ao decidir por adquirir e subscrever as Ações, potenciais investidores deverão realizar sua própria análise e avaliação da condição financeira da Companhia, de suas atividades e dos riscos decorrentes do investimento nas Ações. Os investidores devem ler a seção Fatores de Risco nas páginas 58 a 66 deste Prospecto, que contém a discussão de certos fatores de risco que devem ser considerados com relação à aquisição das Ações. Coordenadores da Oferta e Joint Bookrunners Coordenadores Contratados Coordenador Líder A data deste Prospecto Definitivo é 19 de julho de 27 1

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3 ÍNDICE Parte I INTRODUÇÃO...5 Definições...7 Considerações sobre Estimativas e Declarações acerca do Futuro...17 Apresentação das Informações Financeiras e outras Informações...18 Informações Cadastrais da Companhia...21 Sumário...22 Resumo das Demonstrações Financeiras e Informações Operacionais...27 Sumário da Oferta...33 Informações sobre a Oferta...39 Identificação de Administradores, Consultores e Auditores...54 Fatores de Risco...58 Destinação dos Recursos...67 Parte II COMPANHIA Capitalização...71 Diluição...72 Informações Financeiras e Operacionais Selecionadas...73 Discussão e Análise da Administração sobre a Situação Financeira e os Resultados Operacionais...8 Visão Geral do Setor Varejista e de Vestuário no Brasil Descrição dos Negócios Administração Principais Acionistas e Acionista Vendedor Operações com Partes Relacionadas Títulos e Valores Mobiliários Emitidos Descrição do Capital Social Dividendos e Política de Dividendos Práticas Diferenciadas de Governança Corporativa Responsabilidade Ambiental Responsabilidade Social Parte III ANEXOS Estatuto Social da Companhia Ata da reunião do Conselho de Administração da Companhia que aprova a Oferta, realizada em 4 de julho de Ata da reunião do Conselho de Administração da Companhia que fixou o Preço por Ação para fins de subscrição na Oferta e que aprovou a emissão das Ações objeto da distribuição pública primária no contexto da Oferta...27 Informações Anuais IAN da Companhia, relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 26 (apenas informações não constantes das demais seções deste Prospecto) Declaração do artigo 56 da Instrução CVM 4 da Companhia Declaração do artigo 56 da Instrução CVM 4 do Acionista Vendedor Declaração do artigo 56 da Instrução CVM 4 do Coordenador Líder Parte IV DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS Demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia e suas controladas, relativas aos exercícios sociais encerrados em 31 de dezembro de 24, 25 e 26 e respectivos Pareceres da Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes Informações Trimestrais ITR individuais e consolidadas da Companhia e suas controladas, relativas ao período de três meses encerrado em 31 de março de 26, e respectivo relatório de revisão especial pela Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes Informações Trimestrais - ITR individuais e consolidadas da Companhia e suas controladas, relativas ao período de três meses encerrado em 31 de março de 27, e respectivo relatório de revisão especial pela KPMG Auditores Independentes

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5 Parte I INTRODUÇÃO Definições... 5 Considerações sobre Estimativas e Declarações acerca do Futuro Apresentação das Informações Financeiras e outras informações Informações Cadastrais da Companhia Sumário... 2 Resumo das Demonstrações Financeiras e Informações Operacionais Sumário da Oferta Informações sobre a Oferta Identificação de Administradores, Consultores e Auditores Fatores de Risco Destinação dos Recursos

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7 DEFINIÇÕES ABIT ABRASCE ABRAVEST Acionistas Controladores Acionistas Controladores Originais Acionista Vendedor Ações Ações Suplementares Acordo de Não Disposição de Ações Administradora Blumenauense Agentes de Colocação Internacional Amaral Investimentos Análise Vertical ou AV Associação Brasileira da Indústria Têxtil e de Confecção. Associação Brasileira de Shopping Centers. Associação Brasileira do Vestuário. Acionistas detentores do Poder de Controle. Na data deste Prospecto, não há um acionista controlador ou grupo de acionistas controladores da Companhia nos termos do artigo 116 da Lei das Sociedades por Ações. INPASA, IPE Investimentos, Administradora Blumenauense, Amaral Investimentos, Ivo Hering, Carlos Tavares D Amaral, Hans Prayon, Marcio Tavares D Amaral, Jean Prayon, Fabio Hering, Isolde Hering Dandrea, Raul de Aguiar Hering e Dietz Ernst Fritz Linnenkamp. Socinvest Finance. As ações ordinárias, nominativas, escriturais e sem valor nominal, de emissão da Companhia, livres e desembaraçadas de quaisquer ônus ou gravames, objeto desta Oferta. Quando aplicável, o termo Ações poderá incluir, ainda, as Ações Suplementares. Lote Suplementar de até Ações, equivalentes a até 15% das Ações inicialmente ofertadas, conforme opção outorgada pela Companhia ao Coordenador Líder, a ser exercida pelo Coordenador Líder, parcial ou integralmente, após consulta ao Coordenador, nas mesmas condições e preço das Ações inicialmente ofertadas. Cada um dos Acordos de Não Disposição de Ações (Lock-up Agreements), firmados pelos Acionistas Controladores Originais, Diretores, membros do Conselho de Administração, Acionista Vendedor e Companhia, na forma do Anexo B ao Contrato de Colocação Internacional. Administradora Comercial e Industrial Blumenauense Ltda., sociedade limitada, constituída de acordo com as leis do Brasil, inscrita no CNPJ/MF sob o nº /1-39, com sede social na Rua Hermann Hering, nº 1.79, Bairro Bom Retiro, Cidade de Blumenau, Estado de Santa Catarina. Itaú Securities, Inc. e Santander Investment Securities Inc. Amaral Investimentos e Participações Ltda., sociedade limitada, constituída de acordo com as leis do Brasil, inscrita no CNPJ/MF sob o nº /1-64, com sede social na Rua Hermann Hering, nº 1.79, Bairro Bom Retiro, Cidade de Blumenau, Estado de Santa Catarina. Quando relativa à conta de resultado, consiste em percentual sobre o total da Receita Bruta de Vendas; quando relativa à conta do ativo no balanço patrimonial, consiste em percentual sobre o total do ativo; e quando relativa à conta do passivo ou patrimônio líquido no balanço patrimonial, consiste em percentual sobre o total do passivo e patrimônio líquido, respectivamente. 7

8 ANBID Anúncio de Encerramento Anúncio de Início Anúncio de Retificação Aviso ao Mercado Banco Central ou BACEN BNDES BNDESPAR BOVESPA Brasil ou País CAGR CBLC CDI CFC Classe A, Classe A1, Classe A2, Classe B, Classe B1, Classe B2, Classe C, Classe D e Classe E Associação Nacional dos Bancos de Investimento. Anúncio de encerramento da Oferta. Anúncio de início da Oferta. Anúncio a ser publicado na hipótese de modificação da Oferta, conforme disposto no artigo 27 da Instrução CVM 4. Aviso ao mercado de distribuição primária e secundária de ações ordinárias de emissão da Companhia, publicado no dia 5 de julho de 27 e republicado no dia 12 de julho de 27. Banco Central do Brasil. Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social. BNDES Participações S.A. Bolsa de Valores de São Paulo - BOVESPA. República Federativa do Brasil. Compound Annual Growth Rate ou taxa composta de crescimento anual. Companhia Brasileira de Liquidação e Custódia. Certificado de Depósito Interfinanceiro. Conselho Federal de Contabilidade. Classes econômicas segundo o Critério de Classificação Econômica Brasil estabelecido pela Associação Brasileira de Empresas de Pesquisa (ABEP). A classificação é feita com base em uma metodologia de pontuação auferida a partir de perguntas sobre a escolaridade e o número e tipo de eletrodomésticos que o entrevistado possui em sua residência. A ABEP estima que a renda média familiar mensal (i) na Classe A1 é de R$7.793,; (ii) na Classe A2 de R$4.468,; (iii) na Classe B1 de R$2.84,; (iv) na Classe B2 de R$1.169,; (v) na Classe C de R$927,; (vi) na Classe D de R$424,; e na Classe E de R$27,. A Classe A equivale às Classes A1 e A2 conjuntamente, e a Classe B equivale às Classes B1 e B2 conjuntamente. Cláusula Compromissória Cláusula compromissória de arbitragem mediante a qual a Companhia, seus acionistas, administradores e membros do Conselho Fiscal obrigam-se a resolver, por meio de arbitragem, toda e qualquer disputa ou controvérsia que possa surgir entre eles, relacionada ou oriunda, em especial, da aplicação, validade, eficácia, interpretação, violação e seus efeitos, das disposições contidas na Lei das Sociedades por Ações, no Estatuto Social da Companhia, nas normas editadas pelo CMN, BACEN e CVM, bem como nas demais normas aplicáveis ao funcionamento do mercado de capitais em geral, além daquelas constantes do Regulamento de Listagem do Novo Mercado, do Regulamento da Câmara de Arbitragem do Novo Mercado e do Contrato de Participação no Novo Mercado. 8

9 CMN CNPJ/MF Código Civil COFINS Colaboradores Commercial Papers Companhia Conselho Consultivo Conselho de Administração Conselho de Franquias Constituição Federal Contrato de Colocação Internacional Contrato de Distribuição Contrato de Estabilização Contrato de Participação no Novo Mercado Coordenador ou Santander Coordenador Líder Coordenadores da Oferta Coordenadores Contratados Conselho Monetário Nacional. Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica do Ministério da Fazenda. Lei nº 1.46, de 1 de janeiro de 22, e suas alterações. Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social. Pessoas físicas integrantes da folha de pagamento da Companhia na data deste Prospecto. Título de dívida de curto prazo, usualmente não garantido. Cia. Hering. O conselho consultivo da Companhia. O conselho de administração da Companhia. Conselho formado por membros da nossa Companhia e por sete franqueados, representando, cada um, uma região diferente do Brasil, constituído com o objetivo de promover a comunicação entre a Companhia e os franqueados, mediante discussões periódicas dos assuntos relativos ao desempenho, melhoria e profissionalização da operação da rede de franquias da Rede Hering Store. Constituição da República Federativa do Brasil. Placement Facilitation Agreement, contrato celebrado entre a Companhia, o Acionista Vendedor e os Agentes de Colocação Internacional, referente aos esforços de colocação das Ações no exterior pelos Agentes de Colocação Internacional. Instrumento Particular de Contrato de Distribuição Pública Primária e Secundária de Ações Ordinárias de Emissão da Cia. Hering, celebrado entre a Companhia, o Acionista Vendedor, os Coordenadores da Oferta e a CBLC, na qualidade de interveniente-anuente, relativo à distribuição pública primária e secundária das Ações no Brasil. Instrumento Particular de Contrato de Prestação de Serviços de Estabilização de Preço das Ações Ordinárias de Emissão da Cia. Hering, celebrado entre a Companhia, o Acionista Vendedor, o Coordenador Líder e a Corretora. Contrato de Participação no Novo Mercado, firmado entre a Companhia e a BOVESPA em 7 de maio de 27, contendo obrigações relativas à listagem da Companhia no Novo Mercado. Banco Santander Banespa S.A. Banco Itaú BBA S.A. Banco Itaú BBA S.A. e Banco Santander Banespa S.A. BB Banco de Investimento S.A., Banco Fator S.A. e Banco Safra de Investimento S.A. 9

10 Corretora CPMF CSLL CVM Data de Liquidação Data de Liquidação das Ações Suplementares Deloitte Diretoria Dólar, Dólares ou US$ EBITDA Ajustado Estatuto Social Itaú Corretora de Valores S.A. Contribuição Provisória sobre a Movimentação ou Transmissão de Valores ou de Créditos e Direitos de Natureza Financeira. Contribuição Social sobre o Lucro Líquido. Comissão de Valores Mobiliários. Data da liquidação física e financeira da Oferta, prevista para o último dia do Período de Colocação. Data da liquidação física e financeira das Ações Suplementares. Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes. A diretoria da Companhia. Moeda corrente dos Estados Unidos da América. O nosso EBITDA Ajustado consiste no lucro líquido antes de juros, impostos sobre a renda e contribuições sociais, depreciação e amortização e exclui o resultado não operacional, por entendermos que tal resultado não está vinculado ao ciclo de negócios da Companhia, e também exclui a receita decorrente da reversão da cessão de créditos tributários e a despesa decorrente da reversão da contabilização do Crédito-Prêmio do IPI, por entendermos que tais receitas e despesas não são recorrentes, na medida em que as mesmas não ocorreram nos dois exercícios anteriores e esperase que não ocorrerão nos próximos dois exercícios, conforme entendimentos da Companhia. O EBITDA Ajustado não é medida de desempenho financeiro segundo as Práticas Contábeis Adotadas no Brasil, tampouco deve ser considerada isoladamente, ou como uma alternativa ao lucro líquido, como medida de desempenho operacional, ou alternativa aos fluxos de caixa operacionais, ou como medida de liquidez. O EBITDA Ajustado não é afetado por reestruturações de dívidas, flutuações nas taxas de juros, alterações da carga tributária ou dos níveis de depreciação e amortização. Conseqüentemente, acreditamos que o EBITDA Ajustado funciona como ferramenta significativa para comparar, periodicamente, nosso desempenho operacional, bem como para embasar determinadas decisões de natureza administrativa. Acreditamos que o EBITDA Ajustado permite uma melhor compreensão não só do nosso desempenho financeiro, como também da nossa capacidade de cumprir com nossas obrigações passivas e de obter recursos para nossas despesas de capital e para nosso capital de giro. O EBITDA Ajustado, no entanto, apresenta limitações que prejudicam a sua utilização como medida de nossa lucratividade, em razão de não considerar determinados custos decorrentes de nossos negócios, que poderiam afetar, de maneira significativa, os nossos lucros, tais como despesas financeiras, tributos, depreciação, despesas de capital e outros encargos relacionados. Estatuto Social da Companhia. 1

11 Estrutura de Varejo EUA Eurobônus ou Eurobonds FGTS FGV Fundo Target Garema Malhas Governo Brasileiro Governo Federal Grupo ou Grupo Hering Hering SAFI Hering Overseas IBGE IBRACON ICMS IEMI Conjunto de pontos de vendas por meio do qual a Companhia vende seus produtos aos consumidores finais. É composta por dois tipos de canais: a rede de lojas próprias e franqueadas Hering Store e PUC e pelo Varejo Multimarcas. Estados Unidos da América. Título de dívida de longo prazo com valor nominal expresso em Dólares ou em outra moeda que não a moeda do país ou do mercado onde o título é emitido. Fundo de Garantia por Tempo de Serviço. Fundação Getúlio Vargas. Target Investment Fund Ltd. SAC, fundo de investimento, constituído de acordo com as leis de Bahamas, administrado pela Genesis Fund Services Limited, que tem endereço comercial em 38 East Bay Street, P.O. Box 958, Nassau, Bahamas, cuja participação na Companhia é gerida pela Socinvest Finance. Garema Malhas Ltda., sociedade limitada, controlada pela Companhia, constituída de acordo com as leis do Brasil, inscrita no CNPJ/MF sob o nº /1-11, com sede social na Rua Hermann Hering, nº 179, Bairro Bom Retiro, Cidade de Blumenau, Estado de Santa Catarina. Governo Federal e os governos dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios brasileiros. Governo Federal da República Federativa do Brasil. Cia. Hering, em conjunto com suas subsidiárias integrais Hering Overseas e Hering SAFI e suas controladas Têxtil HSC, Garema Malhas e VH Serviços e Construções. Hering International SAFI, uma sociedad anonima financiera de inversiones, subsidiária integral da Companhia, constituída de acordo com as leis do Uruguai, com sede em Juncal, 135, Piso 21, Montevidéu, Uruguai. Hering Overseas Ltd., sociedade constituída e existente de acordo com as leis de Cayman Islands, subsidiária integral da Companhia, com sede em P.O. Box 714, L Square Building, Georgetown, Grand Cayman, Cayman Islands, British West Indies. Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística. Instituto Brasileiro dos Auditores Independentes. Imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias e sobre prestações de serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação. Instituto de Estudos e Marketing Industrial. 11

12 IFRS IGP-M INPASA INPC INPI INSS Instituições Participantes da Oferta Instrução CVM 325 Instrução CVM 358 Instrução CVM 4 Investidores Estrangeiros Investidores Institucionais Investidores Institucionais Qualificados Investidores Não Institucionais IOF IPCA IPE Investimentos International Financial Reporting Standards ou padrões internacionais de contabilidade. Índice Geral de Preços - Mercado, divulgado pela FGV. Investimentos e Participações Inpasa S.A., sociedade por ações, constituída de acordo com as leis do Brasil, inscrita no CNPJ/MF sob o nº /1-91, com sede social na Rua Hermann Hering, nº 1.79, Bairro Bom Retiro, na Cidade de Blumenau, Estado de Santa Catarina. Índice Nacional de Preços ao Consumidor. Instituto Nacional de Propriedade Industrial. Instituto Nacional da Seguridade Social. Os Coordenadores da Oferta, Coordenadores Contratados e Participantes Especiais, considerados conjuntamente. Instrução da CVM nº 325, de 27 de janeiro de 2, e suas alterações. Instrução da CVM nº 358, de 3 de janeiro de 22, e suas alterações. Instrução da CVM nº 4, de 29 de dezembro de 23, e suas alterações. Investidores institucionais qualificados (Qualified Institutional Buyers), conforme definidos na Rule 144A, ou investidores estrangeiros que sejam non-u.s. persons, conforme definido na Regulation S. Pessoas físicas, jurídicas e clubes de investimento registrados na BOVESPA e outras entidades cujas ordens específicas de investimento, no âmbito da Oferta, excedam R$3.,, fundos de investimento, fundos de pensão, entidades administradoras de recursos de terceiros registradas na CVM, entidades autorizadas a funcionar pelo BACEN, seguradoras, entidades de previdência complementar e de capitalização e Investidores Estrangeiros que invistam no Brasil segundo as normas da Resolução CMN e da Instrução CVM 325, e outros investidores institucionais. Investidores institucionais qualificados (Qualified Institutional Buyers), conforme definidos na Rule 144A. Pessoas físicas e jurídicas residentes e domiciliadas no Brasil, que não sejam consideradas Investidores Institucionais, bem como clubes de investimento, registrados na BOVESPA, que decidirem participar da Oferta de Varejo. Imposto sobre Operações Financeiras. Índice de Preços ao Consumidor Amplo, divulgado pelo IBGE. IPE Investimentos e Participações Empresariais Ltda., sociedade limitada, constituída de acordo com as leis do Brasil, inscrita no CNPJ/MF sob o nº /1-86, com sede social na Rua Hermann Hering, nº 1.79, Bairro Bom Retiro, Cidade de Blumenau, Estado de Santa Catarina. 12

13 IPI IPTU IRPJ IRRF ISS Imposto sobre Produtos Industrializados. Imposto Predial Territorial Urbano. Imposto de Renda Pessoa Jurídica. Imposto de Renda Retido na Fonte. Imposto sobre Serviços. ITMF International Textile Manufacturers Federation ou Federação Internacional das Indústrias Têxteis. KPMG Lei das Sociedades por Ações Lei do Mercado de Capitais Lojas Hering Store e, em conjunto, Rede Hering Store Lojas Multimarcas Lojas PUC e, em conjunto, Rede PUC N/A N/D Novo Mercado NYSE Oferta Oferta de Varejo Oferta Institucional KPMG Auditores Independentes. Lei nº 6.44, de 15 de dezembro de 1976, e suas alterações. Lei nº 6.385, de 7 de dezembro de 1976, e suas alterações. Lojas próprias ou franqueadas, que vendem, exclusivamente, produtos da marca Hering e que obedecem a padrões desenvolvidos de modo centralizado pela nossa administração (e.g., variedade de produtos, preço ao consumidor, projeto de arquitetura, disposição de produtos, anúncios e propaganda visual, banners e vitrine). Vide a definição de Varejo Multimarcas. Lojas próprias ou franqueadas, que vendem, exclusivamente, produtos da marca PUC e que obedecem a padrões desenvolvidos de modo centralizado pela nossa administração (e.g., variedade de produtos, preço ao consumidor, projeto de arquitetura, disposição de produtos, anúncios e propaganda visual, banners e vitrine). Não aplicável. Não disponível. Segmento especial de listagem da BOVESPA. New York Stock Exchange. Oferta pública primária e secundária de Ações de emissão da Companhia, nos termos da Instrução CVM 4, por meio dos mecanismos de investimento regulamentados pelo CMN, BACEN e CVM, e, ainda, com esforços de colocação nos Estados Unidos da América para Investidores Institucionais Qualificados, em operações isentas de registro em conformidade com o disposto no Securities Act e, nos regulamentos editados ao amparo do Securities Act e nos demais países, exceto no Brasil e nos Estados Unidos da América, em conformidade com a Regulation S. Oferta realizada aos Investidores Não Institucionais. Oferta realizada aos Investidores Institucionais. Oferta Primária A oferta pública de distribuição primária, inicialmente, de Ações, a ser realizada no âmbito da Oferta. 13

14 Oferta Secundária A oferta pública de distribuição secundária, inicialmente, de 7.5. Ações de titularidade do Acionista Vendedor, a ser realizada no âmbito da Oferta. OMC OPA Opção de Ações Suplementares Participantes Especiais Pedido de Reserva Período de Colocação Período de Reserva Pesquisa Synovate Pesquisa Target Pessoas Vinculadas Organização Mundial do Comércio. Oferta pública de aquisição de ações. Opção outorgada pela Companhia ao Coordenador Líder, equivalente a até 15% das Ações inicialmente ofertadas, a ser exercida pelo Coordenador Líder, parcial ou integralmente, após consulta ao Coordenador, para distribuição das Ações Suplementares, nas mesmas condições e preço das Ações inicialmente ofertadas. Essas Ações serão destinadas a atender a um eventual excesso de demanda que venha a ser constatado no decorrer da Oferta. A Opção de Ações Suplementares poderá ser exercida no prazo de até 3 dias, a contar da data da publicação do Anúncio de Início, inclusive. Instituições financeiras integrantes do sistema de distribuição, membros da BOVESPA, que farão parte exclusivamente da colocação das Ações na Oferta de Varejo. Formulário específico celebrado em caráter irrevogável e irretratável, para a apresentação de pedido de reserva de Ações no âmbito da Oferta de Varejo, firmado por Investidores Não Institucionais, inclusive Pessoas Vinculadas. Prazo para os Participantes da Oferta efetuarem a colocação das Ações, de até três dias úteis contados a partir da data de publicação do Anúncio de Início. Prazo para formulação de Pedido de Reserva, iniciado em 12 de julho de 27, inclusive, e encerrado em 18 de julho de 27, inclusive. Pesquisa quantitativa encomendada pela Companhia e concluída, em setembro de 26, pela Synovate, empresa multinacional especializada em pesquisa de mercado para empresas de bens de consumo, com o objetivo de mapear a participação de mercado das marcas Hering e PUC e as percepções que o consumidor tem dessas marcas. Foram entrevistadas 1. pessoas para a marca Hering e 3 pessoas para a marca PUC, devidamente distribuídas entre as classes econômicas A, B e C. O estudo Brasil em Foco - IPC Target é um banco de dados secundário (i.e., extrapolado de dados demográficos e econômicos), que foi preparado e é atualizado anualmente, baseado em dados divulgados pelo IBGE e por outras instituições oficiais. O estudo contempla o consumo das populações urbanas e rurais e traz dados demográficos dos municípios, Estados e do Brasil, segregados em várias categorias, dentre elas, vestuário. Investidores que sejam: (i) administradores ou controladores da Companhia; (ii) administradores ou controladores das Instituições Participantes da Oferta; ou (iii) outras pessoas vinculadas à Oferta, bem como os respectivos cônjuges, companheiros, ascendentes, descendentes ou colaterais até o segundo grau de cada uma das pessoas referidas nos itens (i), (ii) ou (iii). 14

15 PIB PIS Poder de Controle Práticas Contábeis Adotadas no Brasil Prazo da Oferta Preço por Ação Procedimento de Bookbuilding Prospecto ou Prospecto Definitivo Prospecto Preliminar Real, Reais ou R$ Rede de Lojas Hering Store Rede de Lojas PUC Rule 144A Regulamento do Novo Mercado Regulamento da Câmara de Arbitragem do Mercado Regulation S Produto Interno Bruto do Brasil. Programa de Integração Social. Significa o poder efetivamente utilizado de dirigir as atividades sociais e orientar o funcionamento dos órgãos da Companhia, de forma direta ou indireta, de fato ou de direito. Há presunção relativa de titularidade do controle em relação à pessoa ou ao grupo de pessoas vinculado por acordo de acionistas ou sob controle comum (grupo de controle) que seja titular de ações que lhe assegurem a maioria absoluta dos votos dos acionistas presentes nas três últimas Assembléias Gerais da Companhia, ainda que não seja titular das ações que lhe assegurem a maioria absoluta do capital votante. Princípios e práticas adotados no Brasil, em conformidade com a Lei das Sociedades por Ações, as normas e instruções da CVM e as normas e procedimentos de contabilidade do IBRACON. Prazo que se inicia na data de publicação do Anúncio de Início e se encerra na data da publicação do Anúncio de Encerramento, conforme previsto no artigo 18 da Instrução CVM 4. R$11,. Procedimento de coleta de intenções de investimento com Investidores Institucionais, realizado no Brasil, pelos Coordenadores da Oferta, conforme o artigo 44 da Instrução CVM 4. Prospecto Definitivo da Oferta Púbica de Distribuição Primária e Secundária de Ações Ordinárias de Emissão da Cia. Hering. Prospecto Definitivo da Oferta Púbica de Distribuição Primária e Secundária de Ações Ordinárias de Emissão da Cia. Hering datado de 4 de julho de 27. Moeda corrente do Brasil. Ver a definição de Lojas Hering Store. Ver a definição de Lojas PUC. Rule 144A editada pela SEC, no âmbito do Securities Act. Regulamento de Listagem no Novo Mercado da BOVESPA, que prevê as práticas diferenciadas de governança corporativa a serem adotadas pelas companhias com ações listadas no segmento especial do Novo Mercado. Regulamento da Câmara de Arbitragem do Mercado, incluindo suas modificações, que disciplina o procedimento de arbitragem ao qual serão submetidos todos os conflitos estabelecidos na Cláusula Compromissória inserida no Estatuto Social da Companhia e que consta dos termos de anuência dos administradores e dos controladores. Regulation S editada pela SEC, no âmbito do Securities Act. 15

16 Resolução CMN SAC SEC Securities Act SELIC Socinvest Finance SRF ou Receita Federal Têxtil HSC Taxa DI TJFPE TJLP U.S. GAAP Varejo Multimarcas ou Lojas Multimarcas VH Serviços e Construções Resolução nº 2.689, de 26 de janeiro de 2, do Conselho Monetário Nacional, e suas alterações. Sistema de Atendimento ao Consumidor. Securities and Exchange Commission, a comissão de valores mobiliários dos Estados Unidos da América. U.S. Securities Act de 1933 dos Estados Unidos da América, conforme alterado. Taxa média dos financiamentos diários, com lastro em títulos federais, apurados no Sistema Especial de Liquidação e Custódia. Socinvest Finance S.A., uma sociedade constituída e existente de acordo com as leis da Suíça, com escritório na 54bis, Quai Gustave-Ador, 127 Genebra, Suíça. Secretaria da Receita Federal. Têxtil HSC Ltda., sociedade limitada, controlada pela Companhia, constituída de acordo com as leis do Brasil, inscrita no CNPJ/MF sob o nº /1-48, com sede social na Rua Hermann Hering, nº 179, Sala 5, Bairro Bom Retiro, Cidade de Blumenau, Estado de Santa Catarina. Taxa média de depósitos interfinanceiros over extragrupo, base 252 dias, expressa na forma percentual ao ano, calculada e divulgada pela CETIP e expressa em taxa efetiva anual, base 252 dias úteis. Taxa de Juros Fixa Pré-Embarque, conforme determinada pelo BNDES. Taxa de Juros de Longo Prazo, conforme determinada pelo CMN. U.S. Generally Accepted Accounting Principles ou princípios contábeis geralmente aceitos nos Estados Unidos da América. Lojas pertencentes a terceiros que revendem, ao consumidor final, artigos de vestuário da marca Hering, PUC ou dzarm. e também de outros fornecedores. VH Serviços e Construções S.A., sociedade por ações, controlada pela Companhia, constituída de acordo com as leis do Brasil, inscrita no CNPJ/MF sob o nº /1-2, com sede social na Rua Hermann Hering, nº 179, Bairro Bom Retiro, na Cidade de Blumenau, Estado de Santa Catarina. 16

17 CONSIDERAÇÕES SOBRE ESTIMATIVAS E DECLARAÇÕES ACERCA DO FUTURO Este Prospecto inclui estimativas e declarações acerca do futuro, inclusive nas seções Sumário, Fatores de Risco, Discussão e Análise da Administração sobre a Situação Financeira e os Resultados Operacionais e Descrição dos Negócios. Nossas estimativas e declarações futuras têm por embasamento, em grande parte, as expectativas atuais, estimativas sobre eventos futuros e tendências que afetam ou podem potencialmente vir a afetar os nossos negócios e resultados. Embora acreditemos que essas estimativas e declarações futuras encontram-se baseadas em premissas razoáveis, tais estimativas e declarações estão sujeitas a diversos riscos, incertezas e suposições e são feitas com base nas informações de que atualmente dispomos. Nossas estimativas e declarações futuras podem ser influenciadas por diversos fatores, incluindo, exemplificativamente: a conjuntura econômica, política e de negócios do Brasil; intervenções governamentais resultando em alteração na economia, nos tributos, tarifas ou ambiente regulatório no Brasil; a não implementação integral de nossas estratégias de negócios; oscilação brusca e inesperada dos preços de nossas matérias-prima; nossa capacidade de competir com êxito e dirigir os nossos negócios no futuro; inflação e flutuações na taxa de juros e na taxa de câmbio; outros fatores que podem afetar nossas condições financeiras, liquidez e resultados de nossas operações; e outros fatores de risco apresentados na seção Fatores de Risco deste Prospecto. O investidor deve estar ciente de que os fatores mencionados acima, além de outros discutidos neste Prospecto, poderão afetar os resultados futuros da Companhia e poderão levar a resultados diferentes daqueles expressos nas declarações prospectivas que a Companhia faz neste Prospecto. A Companhia não assume a obrigação de atualizar tais declarações. As estimativas e declarações futuras contidas neste Prospecto referem-se apenas à data em que foram expressas, sendo que não assumimos, nem os Coordenadores da Oferta assumem, a obrigação de atualizar publicamente ou revisar quaisquer dessas estimativas e declarações futuras, em razão de novas informações, eventos futuros, ou quaisquer outros fatores. Declarações que dependam ou estejam relacionadas a eventos ou condições futuras ou incertas, ou que incluam as palavras acreditamos, antecipamos, continuamos, esperamos, estimamos, planejamos, podemos, pretendemos, prevemos e suas variações, bem como palavras similares, têm por objetivo identificar estimativas e declarações futuras. O investidor é alertado para não depositar confiança indevida em estimativas e declarações futuras. 17

18 APRESENTAÇÃO DAS INFORMAÇÕES FINANCEIRAS E OUTRAS INFORMAÇÕES Informações Financeiras Nossas informações financeiras devem ser lidas em conjunto com as nossas demonstrações financeiras individuais (Companhia) e consolidadas (Companhia e suas controladas), anuais e interinas, preparadas de acordo com as Práticas Contábeis Adotadas no Brasil e suas respectivas notas explicativas que se encontram anexas a este Prospecto. Estão incluídas neste Prospecto: as demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia e suas controladas, relativas aos exercícios sociais encerrados em 31 de dezembro de 24, 25 e 26, auditadas pela Deloitte, conforme indicado nos pareceres dos auditores, anexos ao presente Prospecto. as informações trimestrais individuais e consolidadas da Companhia e suas controladas relativas ao período de três meses encerrado em 31 de março de 26, objeto de revisão especial pela Deloitte, conforme indicado no relatório sobre revisão especial, anexo ao presente Prospecto. as informações trimestrais individuais e consolidadas da Companhia e suas controladas relativas ao período de três meses encerrado em 31 de março de 27, objeto de revisão especial pela KPMG, conforme indicado no relatório sobre revisão especial, anexo ao presente Prospecto. Os pareceres de auditoria da Deloitte referentes às demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia e suas controladas, relativas aos exercícios sociais encerrados em 31 de dezembro de 24, 25 e 26, e o relatório de revisão especial das informações trimestrais da Companhia e suas controladas, referentes ao período de três meses findo em 31 de março de 26, apresentam uma ressalva com relação ao fato de a Companhia, com base na expectativa de lucros tributáveis futuros, ter registrado, em 22, sob a rubrica de ativo realizável a longo prazo, créditos tributários de imposto de renda e de contribuição social, decorrentes de prejuízos fiscais e de bases negativas de contribuição social, no montante de R$25, milhões. Essa ressalva ocorreu em função da ausência de histórico de lucros tributáveis pela Companhia em três dos últimos cinco exercícios sociais que suportasse esse registro, requerido pela CVM a partir do exercício de 22, inclusive. Como conseqüência, o ativo realizável a longo prazo e o patrimônio líquido dos referidos exercícios sociais estão aumentados no montante de R$25, milhões. Os pareceres de auditoria da Deloitte referentes às demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia e suas controladas, relativas aos exercícios sociais encerrados em 31 de dezembro de 24, 25 e 26, apresentam parágrafos de ênfase com relação ao fato de a Companhia ter registrado em 31 de dezembro de 21, no ativo realizável a longo prazo, créditos tributários de imposto de renda e contribuição social, no montante de R$41, milhões, decorrentes de prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social. A utilização efetiva dos créditos tributários registrados dependerá do cumprimento com sucesso do orçamento, aprovado pelo Conselho de Administração, e do plano estratégico que norteará os negócios da Companhia nos próximos cinco anos. O parecer de auditoria da Deloitte referente às demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia e suas controladas, relativas ao exercício social encerrados em 31 de dezembro de 25, apresenta parágrafo de ênfase quanto à implantação do plano de reestruturação financeira e operacional da Companhia e uma ressalva com relação ao fato de a Companhia ter estornado em 25 o crédito tributário de IPI sobre exportação, registrado em 23, contra o resultado do exercício, ao invés de ajuste de exercício anterior no patrimônio líquido. Conseqüentemente, o resultado do exercício de 25 está a menor em R$35, milhões. O parecer apresenta também parágrafo de ênfase sobre a implantação do plano de reestruturação financeira da Companhia. O parecer de auditoria da Deloitte referente às demonstrações financeiras individuais e consolidadas da Companhia e suas controladas, relativas ao exercício social encerrado em 31 de dezembro de 24, apresenta parágrafo de ênfase quanto à implantação do plano de reestruturação financeira e operacional da Companhia e ressalvas com relação ao 18

19 (1) procedimento de a Companhia amortizar o resultado da perda cambial líquida apurada até o dia 31 de dezembro de 21. A perda cambial deveria ter sido reconhecida no resultado do período em que ocorreram. Conseqüentemente, o prejuízo líquido do exercício findo em 31 de dezembro de 24 está aumentado em R$2,7 milhões e (2) não reconhecimento de provisão para contingência relativa a créditos tributários utilizados para compensação de débitos tributários, autuados pelo fisco naquele exercício, e para perda da parcela do mesmo crédito tributário ainda não utilizado registrado no ativo circulante. Conseqüentemente, o ativo circulante está aumentado em R$25,4 milhões, o exigível a longo prazo está diminuído em R$15,5 milhões, o patrimônio líquido está aumentado e o prejuízo líquido relativo ao exercício findo em 31 de dezembro de 24 está diminuído no montante de R$4,9 milhões. O relatório de revisão especial das informações trimestrais da Companhia e suas controladas referente ao período de três meses findo em 31 de março de 26, emitido pela Deloitte, está anexo a este Prospecto e contém uma ressalva com relação ao fato de a Companhia, com base na expectativa de lucros tributáveis futuros, ter registrado, em 22, sob a rubrica de ativo realizável a longo prazo, créditos tributários de imposto de renda e de contribuição social, decorrentes de prejuízos fiscais e de bases negativas de contribuição social, no montante de R$25, milhões. Apresenta também parágrafos de ênfase com relação ao fato de a Companhia ter registrado em 31 de dezembro de 21, no ativo realizável a longo prazo, créditos tributários de imposto de renda e contribuição social, no montante de R$41, milhões, decorrentes de prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social e sobre a implantação do plano de reestruturação financeira da Companhia e suas controladas. O relatório de revisão especial (informações consolidadas) referente ao período de três meses encerrado em 31 de março de 27, emitido pela KPMG Auditores Independentes, está anexo a este Prospecto e contém parágrafos de ênfase com relação aos seguintes assuntos: (i) a Companhia mantém registrado no ativo realizável a longo prazo o montante de R$49,6 milhões referente a créditos tributários de imposto de renda e contribuição social decorrentes de prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social. A Administração entende que as suas projeções de lucros tributáveis futuros aprovadas pelo Conselho de Administração se concretizarão com a implementação do plano estratégico que norteará os negócios da Companhia nos próximos anos e, portanto, serão gerados lucros tributáveis futuros suficientes para utilizar este crédito tributário. A realização efetiva do saldo de crédito tributário de imposto de renda e contribuição social dependerá do cumprimento com sucesso das referidas projeções de lucros tributários futuros; e (ii) o balanço patrimonial de 31 de dezembro de 26 e as demonstrações do resultado do período de três meses encerrado em 31 de março de 26, apresentados para fins de comparação, foram revisados pela Deloitte que emitiu um parecer datado de 28 de fevereiro de 27 e um relatório de revisão especial datado de 28 de abril de 26, respectivamente, com ressalvas pela contabilização, em 22, de créditos tributários de imposto de renda e contribuição social decorrentes de prejuízos fiscais e bases negativas de contribuição social, no montante de R$25, milhões, para os quais não havia histórico de lucros tributários. No período de três meses encerrado em 31 de março de 27, a Administração reverteu este crédito tributário em contrapartida da rubrica prejuízos acumulados no patrimônio líquido. Os referido pareceres e relatório de revisão especial também continham parágrafos de ênfase sobre o mesmo assunto mencionado no item (i) acima. EBITDA Ajustado A inclusão de informações sobre o EBITDA Ajustado visa apresentar uma medida do nosso desempenho econômico operacional. O EBITDA Ajustado é apurado conforme critérios definidos pela Companhia. O nosso EBITDA Ajustado consiste no lucro líquido antes de juros, impostos sobre a renda e contribuições sociais, depreciação e amortização e exclui o resultado não operacional, por entendermos que tal resultado não está vinculado ao ciclo de negócios da Companhia, e também exclui a receita decorrente da reversão da cessão de créditos tributários e a despesa decorrente da reversão da contabilização do Crédito-Prêmio do IPI, por entendermos que tais receitas e despesas não são recorrentes, na medida em que as mesmas não ocorreram nos dois exercícios anteriores e espera-se que não ocorrerão nos próximos dois exercícios, conforme entendimentos da Companhia. O EBITDA Ajustado não é medida de desempenho financeiro segundo as Práticas Contábeis Adotadas no Brasil, tampouco deve ser considerada isoladamente, ou como uma alternativa ao lucro líquido, como medida de desempenho operacional, ou alternativa aos fluxos de caixa operacionais, ou como medida de liquidez. O EBITDA Ajustado não é afetado por reestruturações de dívidas, flutuações nas taxas de juros, alterações da carga tributária ou dos níveis de depreciação e amortização. Conseqüentemente, acreditamos que o EBITDA Ajustado funciona como ferramenta significativa para comparar, periodicamente, nosso desempenho operacional, bem como para embasar determinadas decisões de 19

20 natureza administrativa. Acreditamos que o EBITDA Ajustado permite uma melhor compreensão não só do nosso desempenho financeiro, como também da nossa capacidade de cumprir com nossas obrigações passivas e de obter recursos para nossas despesas de capital e para nosso capital de giro. O EBITDA Ajustado, no entanto, apresenta limitações que prejudicam a sua utilização como medida de nossa lucratividade, em razão de não considerar determinados custos decorrentes de nossos negócios, que poderiam afetar, de maneira significativa, os nossos lucros, tais como despesas financeiras, tributos, depreciação, despesas de capital e outros encargos relacionados. Informações de Mercado Fazemos declarações neste Prospecto sobre várias estimativas, incluindo estimativas de mercado, o detalhamento histórico e futuro, vendas no nosso setor, nossa situação em relação aos nossos concorrentes e nossa participação no setor de varejo de vestuário no Brasil. Fazemos tais declarações com base em informações obtidas de fontes que consideramos confiáveis, tais como BACEN, IBGE, FGV e entidades associativas (tais como a ABIT ABRAVEST e a ABRASCE), entre outras. A menos que indicado de outra forma, todas as informações macroeconômicas foram obtidas junto ao BACEN, IBGE ou FGV. Não temos motivos para acreditar que tais informações não são corretas em seus aspectos relevantes, razão pela qual não as verificamos de forma independente. Outras Informações Utilizamos, neste Prospecto, informações obtidas em pesquisa quantitativa encomendada pela Companhia e concluída, em setembro de 26, pela Synovate, empresa multinacional especializada em pesquisa de mercado para empresas de bens de consumo, e no estudo Brasil em Foco IPC Target, que é um banco de dados secundário, preparado e atualizado anualmente, baseado em dados divulgados pelo IBGE e por outras instituições oficiais. Ver as definições de Pesquisa Synovate e Pesquisa Target na seção Definições deste Prospecto. Neste Prospecto, utilizamos os termos Grupo, Companhia, nós e nosso para nos referir à Cia. Hering e suas controladas, exceto quando, expressamente, definido de maneira diversa. Determinados números incluídos neste Prospecto foram arredondados. Portanto, alguns dos totais constantes das tabelas apresentadas neste Prospecto podem não representar uma soma exata. 2

21 INFORMAÇÕES CADASTRAIS DA COMPANHIA Identificação da Companhia Sede Diretoria de Relações com Investidores Auditores Independentes da Companhia Atendimento aos Acionistas Novo Mercado Jornais nos quais divulga informações Site na Internet Informações Adicionais A Companhia é constituída sob a forma de sociedade por ações, devidamente inscrita no CNPJ/MF sob o nº /1-71, com seus atos constitutivos arquivados perante a Junta Comercial do Estado de Santa Catarina sob o NIRE A nossa sede está localizada na Rua Hermann Hering, nº 1.79, CEP 891-9, na Cidade de Blumenau, no Estado de Santa Catarina. A nossa Diretoria de Relações com Investidores localiza-se na Rua do Rócio, nº 43, 3º andar, CEP , na Cidade de São Paulo, Estado de São Paulo. O Sr. Fábio Hering é o responsável por esta Diretoria e pode ser contatado pelo telefone (55 11) e endereço de correio eletrônico: ri@heringnet.com.br. Deloitte Touche Tohmatsu Auditores Independentes, localizada na Rua Pasteur, nº 463, 5º andar, CEP , Cidade de Curitiba, Estado do Paraná, para as demonstrações financeiras relativas aos exercícios encerrados em 31 de dezembro de 24, 25 e 26, e para as informações trimestrais relativas ao período de três meses encerrado em 31 de março de 26. KPMG Auditores Independentes, localizada na Rua João Marcatto, nº 26, cj. 42/43, CEP , na Cidade de Jaraguá do Sul, Estado de Santa Catarina, para as informações trimestrais relativas ao período de três meses encerrado em 31 de março de 27. O atendimento aos acionistas da Companhia é efetuado em qualquer agência do Banco Itaú S.A., cuja sede está localizada na Avenida Engenheiro Armando de Arruda Pereira, nº 77, Jabaquara, CEP , na Cidade de São Paulo, Estado de São Paulo. A responsável pelo Departamento de Acionistas é a Sra. Aparecida Procópio, que pode ser contatada pelos telefones (55 11) ou (55 11) e fax (55 11) e correio eletrônico: aparecida.procopio@itau.com.br. Somos registrados na BOVESPA e temos nossas ações ordinárias negociadas sob o código HGTX3. As informações referentes à Companhia são divulgadas nos seguintes jornais: Jornal de Santa Catarina, O Estado de São Paulo e Diário Oficial de Santa Catarina. As informações constantes do site da Companhia não são parte integrante deste Prospecto, nem a ele se encontram incorporadas por referência. Quaisquer informações complementares sobre a Companhia e a Oferta poderão ser obtidas com: (i) a Companhia, em sua sede e em seu site na Internet; (ii) os Coordenadores da Oferta, (a) Banco Itaú BBA S.A., localizado na Avenida Brigadeiro Faria Lima, nº 3.4, 5º andar, CEP , na Cidade de São Paulo, Estado de São Paulo; e (b) Banco Santander Banespa S.A., na Rua Hungria, nº 1.4, 7º andar, CEP 1455-, na Cidade de São Paulo, no Estado de São Paulo; (iii) a BOVESPA, localizada na Rua XV de Novembro, nº 275, CEP 113-1, na Cidade de São Paulo, no Estado de São Paulo; e (iv) a CVM, localizada na Rua 7 de Setembro, nº 111, 5º andar, Centro, CEP 25-91, na Cidade do Rio de Janeiro, no Estado do Rio de Janeiro ou na Rua Cincinato Braga, nº 34, 2º, 3º e 4º andares, Edifício Delta Plaza, CEP , na Cidade de São Paulo, no Estado de São Paulo. 21