Estatísticas de Operações e Posições com o Exterior
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- Lorenzo Raminhos Chagas
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1 Estatísticas de Operações e Posições com o Exterior Apresentação do novo sistema de reporte Dezembro 2012
2 Esquema da Apresentação Novo sistema de reporte Reporte de informação Casos práticos Área de Empresa Aplicação de Recolha Banco de Portugal Dezembro de
3 Novo sistema de reporte Banco de Portugal Dezembro de
4 Estatísticas Externas Balança de Pagamentos Posição de Investimento Internacional Retratam de uma forma abrangente a relação da economia portuguesa com o exterior Compilação da responsabilidade do Banco de Portugal Disponibilizadas ao público em geral através de diferentes canais: Base de dados online Dispositivos móveis Publicações regulares do Banco de Portugal Banco de Portugal Dezembro de 2012
5 Sistema das estatísticas externas e necessidade de reformulação Empresas com operações com o exterior Bancos residentes pagamentos recebimentos Operações por conta própria Operações por conta de clientes Operações por conta própria 700 Operações sem intermediação de bancos residentes Banco de Portugal Dezembro de 2012
6 Sistema das estatísticas externas e necessidade de reformulação Reportantes 70 Operações em nome de clientes (sem classificação estatística) Operações com o exterior Posições face ao exterior Banco de Portugal Dezembro de 2012
7 Novo sistema de reporte Entidades abrangidas Informação a reportar Como reportar Quando reportar Requisitos de reporte Todas as entidades residentes que desenvolvam operações com o exterior Operações com o exterior (importações, exportações, prestação de serviços, aquisição de títulos, ) Posições face ao exterior (depósitos, empréstimos e créditos comerciais) Área de Empresa ou BPnet Utilizando aplicação disponibilizada na Área de Empresa ou por upload do ficheiro xml Mensalmente: Bancos: ao 5º dia útil (COL) e ao 10º dia útil (COPE) Empresas: ao 15º dia útil (COPE) Definidos por Instrução nº 27/2012 do Banco de Portugal Manual de Procedimentos com as especificações técnicas Banco de Portugal Dezembro de 2012
8 Novo sistema de reporte 3º trim 2012 Área da Empresa no sítio do Banco de Portugal Nova Instrução das Estatísticas de Operações e Posições com o Exterior Manual de Procedimentos 4º trim Aplicação de Reporte das Operações e Posições com o Exterior Fase de testes Ações de formação sobre o reporte no âmbito do novo sistema 1º trim Início do reporte das empresas no âmbito do novo sistema (informação referente a Dezembro de 2012) Julho 2013 Início do reporte dos bancos no âmbito do novo sistema (informação referente a Junho de 2013) Banco de Portugal Dezembro de 2012
9 Reporte de informação Área de Empresa Aplicação de Reporte Banco de Portugal Dezembro de
10 Área de Empresa Área de empresa como meio privilegiado de comunicação Banco de Portugal Dezembro de
11 Área de Empresa Serviços de consulta Vocacionados para disponibilizar informação para as empresas que auxilie a tomada de decisão ao nível empresarial Banco de Portugal Dezembro de
12 Área de Empresa Serviços de consulta Vocacionados para disponibilizar informação para as empresas que auxilie a tomada de decisão ao nível empresarial Banco de Portugal Dezembro de
13 Área de Empresa Serviços de consulta Vocacionados para disponibilizar informação para as empresas que auxilie a tomada de decisão ao nível empresarial Banco de Portugal Dezembro de
14 Área de Empresa Serviços de entrega Disponibilização de documentação e de ferramentas para apoio ao reporte Diversas formas de comunicação entre o reportante e o Banco de Portugal Banco de Portugal Dezembro de
15 Reporte de informação Atividade Prévia 1. Identificar o utilizador master da empresa 2. Decidir quem será(ão) o(s) interlocutor(es) para o serviço COPE Garantir que esse(s) interlocutor(es) existe(m) como utilizador(es) no Portal das Finanças Na Área de Empresa, Banco de Portugal Dezembro de
16 Perfil do reportante A forma de reportar está associado ao perfil do reportante, definido a partir das seguintes variáveis: Número de operações com o exterior Baixo Elevado Forma preferencial/disponível para o reporte Recurso exclusivo à Aplicação de Recolha Criação de ficheiros Banco de Portugal Dezembro de
17 Perfil do reportante A forma de reportar está associado ao perfil do reportante, definido a partir das seguintes variáveis: Número de operações com o exterior Baixo Recurso exclusivo à Aplicação de Recolha A Forma preferencial/disponível para o reporte Elevado Criação de ficheiros B Banco de Portugal Dezembro de
18 Forma de reporte A Inserção de registos diretamente na Aplicação de Recolha sem necessidade de desenvolvimento informático B Criação de ficheiro XML a partir dos sistemas de informação da empresa Alternativa: Utilização de um ficheiro Excel (solicitar ficheiro junto do Banco de Portugal) Nota: As empresas poderão adotar estratégias mistas em que reportem algumas operações manualmente utilizando a Aplicação de Recolha e, outras, utilizando um ficheiro XML. Banco de Portugal Dezembro de
19 Reporte passo a passo Perfil A A Área de Empresa 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Aplicação de Recolha Transf. Fich. Banco de Portugal Dezembro de
20 Reporte passo a passo Perfil B B Área de Empresa 1. Criar ficheiro XML 2. Importar ficheiro XML 3. Avaliar / retificar erros e alertas 4. Submeter informação 5. Consultar ficheiro de resposta do BdP Sist. Inf. Empresa Aplicação de Recolha Transf. Fich. Banco de Portugal Dezembro de
21 Reporte passo a passo A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Banco de Portugal Dezembro de
22 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Banco de Portugal Dezembro de
23 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Opção 1: Utilização da COL para criação de COPE Estado da utilização da COL Banco de Portugal Dezembro de
24 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Ecrã da COPE parcialmente preenchido Banco de Portugal Dezembro de
25 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Após a criação da COPE Banco de Portugal Dezembro de
26 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Opção 2: Criar de COPE de raiz Banco de Portugal Dezembro de
27 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Ecrã para preenchimento da COPE Banco de Portugal Dezembro de
28 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Após a criação da COPE Banco de Portugal Dezembro de
29 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Guardar a informação Banco de Portugal Dezembro de
30 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Outras funcionalidades da aplicação associadas ao registo das COPE: Filtrar COPE => Selecionar COPE segundo critérios Editar / modificar COPE => Alteração da COPE Duplicar COPE => Criação de nova COPE Remover COPE => Anulação da COPE Replicar COPE-posições do mês anterior => Copia COPE-posição do mês anterior Operações sobre COPE Banco de Portugal Dezembro de
31 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Avaliar COPE Banco de Portugal Dezembro de
32 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Editar COPE Banco de Portugal Dezembro de
33 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP COPE editada Banco de Portugal Dezembro de
34 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Após a edição da COPE Banco de Portugal Dezembro de
35 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Banco de Portugal Dezembro de
36 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Notificação por Banco de Portugal Dezembro de
37 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Ficheiro de resposta automática disponível na Área de Empresa Banco de Portugal Dezembro de
38 Perfil A 1. Criar COPE 2. Avaliar / retificar erros e alertas 3. Submeter informação 4. Consultar ficheiro de resposta do BdP Banco de Portugal Dezembro de
39 Reporte Passo a Passo B 1. Criar ficheiro XML 2. Importar ficheiro XML 3. Avaliar / retificar erros e alertas 4. Submeter informação 5. Consultar ficheiro de resposta do BdP Banco de Portugal Dezembro de
40 Perfil B 1. Criar ficheiro XML 2. Importar ficheiro XML 3. Avaliar / retificar erros e alertas 4. Submeter informação 5. Consultar fich. resposta do BdP Criação de um ficheiro XML a partir dos sistemas de informação (contabilística, financeira, outra) da empresa, tendo em consideração um conjunto de requisitos a nível de: Nomenclatura Estrutura (schema do ficheiro) * Cada ficheiro apenas pode conter COPE de um período específico e para uma empresa. * Podem ser enviados tantos ficheiros por mês quanto desejado. Banco de Portugal Dezembro de
41 Perfil B 1. Criar ficheiro XML 2. Importar ficheiro XML 3. Avaliar / retificar erros e alertas 4. Submeter informação 5. Consultar fich. resposta do BdP Banco de Portugal Dezembro de
42 Perfil B 1. Criar ficheiro XML 2. Importar ficheiro XML 3. Avaliar / retificar erros e alertas 4. Submeter informação 5. Consultar fich. resposta do BdP Passos 3 a 5 iguais aos passos equivalentes associados ao perfil A Banco de Portugal Dezembro de
43 Informação das COPE Código de identificação unívoca do registo Banco de Portugal Dezembro de
44 Informação das COPE Data de referência da operação/posição Banco de Portugal Dezembro de
45 Informação das COPE Entrada / Saída / Posição Banco de Portugal Dezembro de
46 Informação das COPE Código de classificação estatística da operação/posição Banco de Portugal Dezembro de
47 Informação das COPE I conta interna E conta bancária externa O outra conta externa C conta de compensação X sem movimentação de conta Banco de Portugal Dezembro de
48 Identificação da entidade associada à conta interna movimentada Banco de Portugal Dezembro de
49 Identificação do país onde se encontra domiciliada a conta externa Banco de Portugal Dezembro de
50 Divisa que se encontra expresso o montante da operação/posição Banco de Portugal Dezembro de
51 Montante da operação/posição, expresso em unidades Banco de Portugal Dezembro de
52 Identificação do país de residência da entidade de contraparte Banco de Portugal Dezembro de
53 Identificação do país de residência da entidade do ativo financeiro subjacente à operação Banco de Portugal Dezembro de
54 Identificação da entidade em nome da qual está a ser reportada a operação/posição Banco de Portugal Dezembro de
55 Data de vencimento da posição Banco de Portugal Dezembro de
56 Identificação da entidade da contraparte/do ativo financeiro subjacente Banco de Portugal Dezembro de
57 Campo livre para introdução de informação adicional sobre a operação/posição Banco de Portugal Dezembro de
58 Informação das COPE Campos pré-preenchidos (ou não aplicáveis) quando se utiliza a COL para criação de COPE Banco de Portugal Dezembro de
59 Casos práticos Banco de Portugal Dezembro de
60 Princípios gerais para o reporte Princípios Gerais 1. Reporte na ótica da atividade individual da entidade reportante. 2. Reporte das operações e posições face a entidades não residentes em Portugal 3. Momento da comunicação: Operações, no momento do pagamento / recebimento, à exceção das operações efetuadas em contas de compensação (tipo conta C) e/ou sem movimentação de conta (tipo conta X) Operações em contas de compensação ou sem movimentação de conta, comunicadas quando são registadas na contabilidade (habitualmente coincide com o momento da faturação) Posições, quando são reconhecidas em balanço Banco de Portugal Dezembro de
61 Princípios gerais para o reporte Princípios Gerais 4. Data de referência: Operações, qualquer dia do mês, tendo por referência o momento da sua comunicação (possibilidade de agregação de operações referentes a diferentes dias dentro do mesmo mês) Posições, último dia do mês Banco de Portugal Dezembro de
62 Caso prático 1 Importação de mercadorias (p.p.) Empresário Portugal Pagamento c/ cartão de crédito Feira internacional Itália Variáveis Preenchimento Data da operação 2013/03/05 Tipo de valor S Classificação estatística A1010 Mercadorias Exportação e importação de mercadorias Aquisição de mercadorias para a empresa por um empresário português, paga com cartão de crédito pessoal, a um fornecedor italiano Data de aquisição: 2013/03/05 Valor: 3 mil Tipo de conta I Banco 1234 Banco ABC País da conta Divisa EUR Montante País da entidade de contraparte ITA País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de Portugal Dezembro de
63 Caso prático 2 Exportação de mercadorias, recebimento a 60 dias Empresa Portugal Recebimento (60 dias) Empresa França Variáveis Preenchimento Data da operação 2013/07/31 Tipo de valor P Classificação estatística N1011 Mercadorias Exportação de mercadorias para um cliente francês: Data de faturação: 2013/07/01 Data de liquidação: 2013/08/30 (recebido na conta do banco residente) Valor: 200 mil JULHO CRÉDITOS COMERCIAIS Créditos comerciais concedidos a entidades s/ rel. de grupo Tipo de conta X Banco País da conta Divisa EUR Montante País da entidade de contraparte FRA País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de Portugal Dezembro de
64 Caso prático 2 Exportação de mercadorias, recebimento a 60 dias Empresa Portugal Recebimento (60 dias) Empresa França Variáveis Preenchimento Data da operação 2013/08/30 Tipo de valor E Classificação estatística A1010 Mercadorias Exportação de mercadorias para um cliente francês: Data de faturação: 2013/07/01 Data de liquidação: 2013/08/30 (recebido na conta do banco residente) Valor: 200 mil AGOSTO RECEBIMENTO Exportação e importação de mercadorias Tipo de conta I Banco 1234 Banco ABC País da conta Divisa EUR Montante País da entidade de contraparte FRA País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Posição credora face ao cliente é saldada => não reporta COPE posição de créditos comerciais Banco de Portugal Dezembro de
65 Caso prático 3 Importação de mercadorias, com pagamentos desfasados Adiantamento Empresa Portugal Pagamento na entrega Empresa Espanha Restantes campos preenchidos de acordo com as orientações anteriores Mercadorias Data Ago/2013 Set/2013 Out/2013 Nov/2013 Descrição Adiantamento Faturação Liquidação Valor 10 mil 100 mil 90 mil COPE - Entrada/Saída Tipo valor: Saída CCE: Importação mercadorias Montante: Tipo valor: Saída CCE: Importação mercadorias Montante: COPE - Posição Tipo valor: Posição CCE: Créditos comerciais concedidos Montante: Tipo valor: Posição CCE: Créditos comerciais obtidos Montante: Tipo valor: Posição CCE: Créditos comerciais obtidos Montante: Banco de Portugal Dezembro de
66 Caso prático 4: Aquisição de imóveis Empresa Portugal Direito de propriedade Pagamento Ativo (armazéns) França Proprietários Espanha Variáveis Preenchimento Data da operação 2013/01/31 Tipo de valor S Classificação estatística G1001 Investimento imobiliário de Portugal no exterior Tipo de conta I Uma empresa portuguesa adquiriu a diferentes entidades espanholas 3 armazéns localizados em França, respetivamente por 1, 2 e 3 milhões de euros. Os pagamentos foram realizados, em diferentes dias do mês de janeiro, através de uma conta junto de um banco residente. Banco 1234 Banco ABC País da conta Divisa EUR Montante País da entidade de contraparte ESP País da entidade do ativo financeiro FRA NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de Portugal Dezembro de
67 Caso prático 5: Aquisição de moeda estrangeira Empresa Portugal EUR USD Balcão banco Portugal Uma empresa portuguesa adquiriu 20 mil euros de USD junto de um banco residente A empresa portuguesa não reporta qualquer COPE uma vez que tem subjacente uma operação com uma entidade residente COPE reportada pelo banco residente, utilizando o código especial B2210 (exceção ao princípio geral) Banco de Portugal Dezembro de
68 Caso prático 6: Transferência entre contas Conta Portugal Transferência Conta Suiça Variáveis Preenchimento Data da operação 2013/03/05 Tipo de valor S Classificação estatística Z1020 Transferência entre contas, no estrangeiro e em PRT Empresa portuguesa transfere 50 mil euros da sua conta junto do banco ABC residente para a sua conta junto do banco suiço XYZ Nota: Reporte de COPE de posição com o saldo da conta suiça no final do mês Tipo de conta I Banco 1234 Banco ABC País da conta Divisa EUR Montante País da entidade de contraparte CHE País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de Portugal Dezembro de
69 Caso prático 7: Aquisição de obrigações pela sociedade gestora Empresa gestora Portugal Cliente a Portugal No âmbito da gestão discricionária da carteira de um cliente residente (npc ), uma sociedade gestora portuguesa adquire 75 mil euros de obrigações do tesouro alemãoatravés de Central de Clearing residente na Bélgica Pagamento Obrigações do tesouro Pagamento efetuado através da conta jumbo da sociedade gestora junto do banco residente ABC Casa-mãe França Variáveis Data da operação 2013 Tipo de valor Classificação estatística Preenchimento S K1211 Títulos de dívida com prazo >1ano detidos pelo reportante, de entidades sem relação de grupo Tipo de conta Banco País da conta Divisa I 1234 Banco ABC EUR Montante País da entidade de contraparte País da entidade do ativo financeiro BEL DEU NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de Portugal Dezembro de
70 Caso prático 8: Emissão de papel comercial Empresa Portugal Papel 2 comercial Pagamento comissão Recebimento Investidor final Canadá Banco Bélgica Emissão de 300 milhões de euros de papel comercial, intermediada por um banco residente na Bélgica, a quem foi paga uma comissão de 2.58 milhões de euros. Emissão adquirida por um investidor residente no Canadá (sem qualquer relação de grupo com o emitente). Os pagamentos e recebimentos ocorreram numa conta domiciliada no banco belga. 1 Variáveis 1 Preenchimento Data da operação 2012/12/06 Tipo de valor S Classificação estatística C2120 Serviços auxiliares de intermediação financeira Tipo de conta E Banco País da conta BEL Divisa EUR Montante País da entidade de contraparte BEL País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de Portugal Dezembro de
71 Empresa Portugal Papel 2 comercial Caso prático 8: Emissão de papel comercial Pagamento comissão Emissão de 300 milhões de euros de papel comercial, intermediada por um banco residente na Bélgica, a quem foi paga uma comissão de 2.58 milhões de euros. Emissão adquirida por um investidor residente no Canadá (sem qualquer relação de grupo com o emitente). Os pagamentos e recebimentos ocorreram numa conta domiciliada no banco belga. 1 Recebimento Investidor final Canadá Banco Bélgica Variáveis Preenchimento Data da operação 2012/12/06 Tipo de valor Classificação estatística Banco de Portugal Dezembro de 2012 E K2111 Títulos de dívida próprios com prazo <= 1 ano, transacionados com entidades sem relação de grupo Tipo de conta Banco País da conta Divisa E BEL EUR Montante País da entidade de contraparte País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte 2 CAN 71
72 Empresa X Portugal Caso prático 9: Amortização de um empréstimo externo Pagamento prestação Banco KYZ Luxemburgo Variáveis Preenchimento Data da operação 2012/12/31 Tipo de valor 1 S Empréstimo bancário de 75 milhões de euros obtido em 2002 junto do banco XYZ, residente no Luxemburgo, com data de vendimento de 22/02/2022 Pagamento de uma prestação de 1.5 milhões de euros através da conta domiciliada no banco residente ABC, sendo: 1 milhão de euros de capital 0.5 milhões de euros de juro 1 2 Classificação estatística Tipo de conta Banco País da conta Divisa L2211 Empréstimo com prazo > 1 ano obtido de entidades sem relação de grupo I Banco ABC EUR Montante País da entidade de contraparte País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte LUX Banco de Portugal Dezembro de
73 Empresa X Portugal Caso prático 9: Amortização de um empréstimo externo Pagamento prestação Banco KYZ Luxemburgo Variáveis Preenchimento Data da operação 2012/12/31 Tipo de valor 2 S Empréstimo bancário de 75 milhões de euros obtido em 2002 junto do banco XYZ, residente no Luxemburgo, com data de vendimento de 22/02/2022 Pagamento de uma prestação de 1.5 milhões de euros através da conta domiciliada no banco residente ABC, sendo: 1 milhão de euros de capital 0.5 milhões de euros de juro 1 2 Classificação estatística Tipo de conta Banco País da conta Divisa L0214 Juros de empréstimo com prazo > 1 ano entre entidades sem relação de grupo I Banco ABC EUR Montante País da entidade de contraparte País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte LUX Banco de Portugal Dezembro de
74 Empresa X Portugal Caso prático 9: Amortização de um empréstimo externo Pagamento prestação Banco KYZ Luxemburgo Variáveis Preenchimento Data da operação 2012/12/31 Tipo de valor 3 P Empréstimo bancário de 75 milhões de euros obtido em 2002 junto do banco XYZ, residente no Luxemburgo, com data de vendimento de 22/02/2022 Pagamento de uma prestação de 1.5 milhões de euros através da conta domiciliada no banco residente ABC, sendo: 1 milhão de euros de capital 0.5 milhões de euros de juro 1 2 Classificação estatística Tipo de conta Banco País da conta Divisa L2211 Empréstimo com prazo > 1 ano obtido de entidades sem relação de grupo Banco de Portugal Dezembro de 2012 X EUR Montante País da entidade de contraparte País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente LUX Data de vencimento 2022/02/22 Contraparte 74
75 Caso prático 10: Cash pooling Empresa Portugal Transferência Casa-mãe Brasil Variáveis Preenchimento Data da operação 2012/12/31 Tipo de valor S Cash pooling entre a sucursal em Portugal e a sua casa-mãe no Brasil que, no agregado do mês, resultou na transferência para a casa-mãe de 100 mil euros. Classificação estatística L1131 Empréstimos com prazo <=1ano, concedidos a entidades do grupo onde os direitos de voto sejam >=10% Tipo de conta Banco País da conta Divisa O BRA EUR Montante País da entidade de contraparte BRA País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Banco de Portugal Dezembro de
76 Caso prático 11: Constituição de sucursal, empréstimo e aumento de capital Constituição Empresa Portugal Concessão empréstimo Conversão do empréstimo em capital Sucursal Angola Identificação da contraparte. Restantes campos preenchidos de acordo com as orientações anteriores Data Ago/2013 Ago/2014 de Set/2014 a Jul/2015 Ago/2015 Constituição de Concessão de uma sucursal em empréstimo à -- Conversão do empréstimo em capital Angola sucursal em Angola Descrição Tipo valor: Saída CCE: Ações detidas via constituição COPE - /liquidação de Entrada/Saída entidades onde os direitos de voto sejam >=10% (H1022) COPE - Posição -- Tipo valor: Saída CCE: Empréstimos com prazo >1 ano, concedidos a entidades onde os direitos de voto sejam >=10% (L1221) CCE: Empréstimos com prazo >1 ano, concedidos a entidades onde os direitos de voto sejam >=10% (L1221) -- Tipo valor: Entrada CCE: Empréstimos com prazo >1 ano, concedidos a entidades onde os direitos de voto sejam >=10% (L1221) Tipo de conta: X (sem movimentação de conta) CCE: Empréstimos com prazo >1 ano, concedidos a entidades onde os direitos de voto sejam >=10% (L1221) Tipo valor: Saida CCE: Ações detidas via aumento de capital de entidades onde os direitos de voto sejam >=10% (H1023) Tipo de conta: X (sem movimentação de conta) Banco de Portugal Dezembro de
77 Caso prático 12: Conta de compensação Empresa Portugal Liquidação do saldo em final de trimestre Prestação e obtenção de serviços diversos Fornecedores Espanha Conta de compensação entre uma empresa Portuguesa e diversas empresas suas fornecedoras/clientes residentes em Espanha, sendo o encontro de contas efetuado em final de trimestre e o saldo apurado liquidado por transferência bancário junto de um banco ABC residente em Portugal. Registo em termos brutos dos serviços prestados / recebidos (entradas/saídas) no mês da faturação tipo de conta C Registo dos créditos comerciais observados (posição) Registo da liquidação se e quando ocorrer (entrada ou saída) sem especificar a natureza estatística dos serviços (código de classificação estatística especial Z1040) restantes variáveis de acordo com os princípios gerais Banco de Portugal Dezembro de
78 Caso prático 12: Conta de compensação Empresa Portugal Liquidação do saldo em final de trimestre Fornecedores Espanha Variáveis 1 Preenchimento Data da operação 2012/01/31 Tipo de valor E Classificação estatística B1410 Prestação e obtenção de serviços diversos Em Janeiro, a empresa Portuguesa faturou à empresa Espanhola 10 mil euros por um serviço de transporte 1 rodoviário e foi facturada em 6 mil euros por serviço de armazenagem 2 Serviços de transporte rodoviário de mercadorias Tipo de conta C Banco País da conta Divisa EUR Montante País da entidade de contraparte ESP País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente JAN Registo (bruto) das operações Data de vencimento Contraparte Banco de Portugal Dezembro de
79 Caso prático 12: Conta de compensação Empresa Portugal Liquidação do saldo em final de trimestre Fornecedores Espanha Variáveis 2 Preenchimento Data da operação 2012/01/31 Tipo de valor S Classificação estatística B1440 Prestação e obtenção de serviços diversos Em janeiro, a empresa Portuguesa faturou à empresa Espanhola 10 mil euros por um serviço de transporte 1 rodoviário e foi facturada em 6 mil euros por serviço de armazenagem 2 Serviços de suporte e auxiliartes de transporte rodoviário Tipo de conta C Banco País da conta Divisa EUR Montante País da entidade de contraparte ESP País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente JAN Registo (bruto) das operações Data de vencimento Contraparte Banco de Portugal Dezembro de
80 Caso prático 12: Conta de compensação Empresa Portugal Liquidação do saldo em final de trimestre Fornecedores Espanha Variáveis 3 Preenchimento Data da operação 2012/01/31 Tipo de valor P Prestação e obtenção de serviços diversos Em final de janeiro regista-se um saldo credor de 4 mil euros a favor da empresa Portuguesa Classificação estatística Tipo de conta Banco País da conta Divisa N1011 Créditos comerciais concedidos a entidades sem relação de grupo X EUR Montante País da entidade de contraparte ESP JANEIRO CRÉDITO COMERCIAL País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente Data de vencimento Contraparte Nota: saldo também reportado em fevereiro Banco de Portugal Dezembro de
81 Caso prático 12: Conta de compensação Empresa Portugal Liquidação do saldo em final de trimestre Fornecedores Espanha Variáveis 4 Preenchimento Data da operação 2012/03/30 Tipo de valor E Classificação estatística Z1040 Prestação e obtenção de serviços diversos Em Março, foi apurado e liquidado o saldo que resulta do encontro de contas das operações anteriores, tendo a empresa Portuguesa a receber 4 mil euros. O pagamento é efetuado na conta junto do banco ABC residente em Portugal Liquidação de saldos de compensação ( conta corrente ) Tipo de conta I Banco 1234 Banco ABC País da conta Divisa EUR Montante País da entidade de contraparte ESP País da entidade do ativo financeiro NPC do 2º interveniente MARÇO LIQUIDAÇÃO DO SALDO Data de vencimento Contraparte Banco de Portugal Dezembro de
82 Formação e contactos com o Banco de Portugal Formação 1. Na Área de Empresa Suportes documentais utilizados nas ações de formação Formação on-line Manual do utilizador da Aplicação de Recolha Manual de Procedimentos 2. Formação presencial Divulgação através da Área de Empresa (agenda) Gerais e específicos para alguns segmentos Colaboração com as associações empresariais Contactos privilegiados ddebp.reporte@bportugal.pt Banco de Portugal Dezembro de
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