Memorando SEPAC/DEFISSPO/RF08/RFB Nº 374/2014 Em 08 de dezembro de 2014
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- Francisca Casado Amarante
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1 Memorando SEPAC/DEFISSPO/RF08/RFB Nº 374/2014 Em 08 de dezembro de 2014 Ao Chefe do Escritório de Pesquisa e Investigação da 9ª RF Sr. Roberto Leonel de Oliveira Lima ESPEI 09 Referente: Operação Lava Jato 1. Em atendimento à solicitação encaminhada pelo ESPEI09, o qual solicitou apoio a essa Delegacia de Fiscalização no sentido de identificar elementos indicativos da prática de crimes contra a ordem tributária previstos nos arts. 1º e 2º da Lei nº 8137/90, por parte dos administradores das empresas: (a) CONSTRUTORA OAS, (b) CAMARGO CORRÊA, (c) UTC/CONSTRAN, (d) GALVÃO ENGENHARIA S/A, (e) MENDES JUNIOR, (f) ENGEVIX (g) ODEBRECHT, Em face de pagamentos realizados em favor das empresas que seriam as supostas prestadoras de serviço, as quais foram relacionadas abaixo: (I) MO CONSULTORIA ( / ), (II) ( / ), (III) EMPREITEIRA RIGIDEZ ( / ), (IV) RCI SOFTWARE ( / ), (V) COSTA GLOBAL ( / ); (VI) TREVISO EMPREENDIMENTOS IMOBILIÁRIOS ( / ), (VII) PIEMONTE EMPREENDIMENTOS ( / ), (VIII) AUGURI EMPREENDIMENTOS ( / ), (IX) SANKO SIDER COMÉRCIO IMP. EXP PROD. ( / ) (X) LFSN ENGENHARIA S/S ( / ). Página 1 de 49
2 2. De acordo com o mencionado no ofício proveniente q qda Força Tarefa, as referidas prestadoras de serviço constituíam-se de instrumento para as mencionadas empreiteiras efetuarem pagamentos a servidores públicos ligados à Petrobrás, notoriamente alguns de seus Diretores, e a agentes políticos, como forma de viabilizar a celebração de contratos com aquela estatal, sendo que, em realidade, os serviços contratados não eram efetivamente prestados. Ocorria, no âmbito das mencionadas empreiteiras, a mera formalização de contratos de prestação de serviços, com a emissão de notas fiscais frias, no propósito de permitir a saída aparentemente regular de recursos financeiros das empreiteiras, viabilizando desta forma o pagamento da vantagem indevida aos servidores da Petrobrás, uma vez que as prestadoras contratadas se encarregavam de fazer chegar a propina aos efetivos destinatários. 3. Em continuidade ao expedido no ofício, os Ilmos. Procuradores da República manifestam-se no seguinte sentido: Tratando-se de contratos devidamente formalizados, há elementos já acostados aos autos da investigação que sugerem que os pagamentos realizados foram lançados na contabilidade regular das empreiteiras, possivelmente como despesas dedutíveis, o que, em tese, pode ter levado à supressão do montante de tributos pago, em face da redução da base de cálculo de impostos e contribuições federais. Constituindo-se tais contratos e, por consequência, os pagamentos dele decorrentes, de transações ilícitas, que não tinham por objeto efetivo aquele descrito no documento, mas sim viabilizar pagamentos indevidos, tem-se que se faz necessário a análise de tais transações por parte da Secretaria da Receita Federal, apontado-se, ainda, da eventual existência de indícios de delitos contra a ordem tributária previstos nos arts. 1º e 2º da lei nº 8.137/ Após explanação com maiores detalhes acerca dos fatos identificados no curso das investigações, os doutos Procuradores da República solicitam ao sr. Chefe do Espei09 com a devida brevidade, a análise de tais fatos especificamente as transações entre as mencionadas empreiteiras e as referidas prestadoras de serviço e a consequente supressão tributária decorrente da emissão de documentação fiscal inidônea para dar amparo a tais operações por parte da Secretaria da Receita Federal, com a finalidade de serem apontados, caso existentes, os eventuais indícios da prática de delitos contra a ordem tributária previstos nos arts. 1º e 2º da lei nº 8.137/ Através do trânsito de mensagens eletrônicas foi solicitado à chefia do SEPAC/DEFIS apoio na identificação das operações irregulares apontadas pelo MPF através da análise das contabilidades apresentadas em arquivos magnéticos pelas empresas empreiteiras, tendo em vista a relevância do tema e o nível de especialização dos Auditores Fiscais lotados na Delegacia de Fiscalização da Receita Federal do Brasil em São Paulo, cabendo ressaltar que grande parte das empresas envolvidas nas irregularidades Página 2 de 49
3 identificadas estão circunscricionadas no Estado de SP, portanto sujeitas ao crivo na análise fiscal pela unidade. 6. Cumpre esclarecer que a Portaria MF 2013 de 14 de maio de 2012 aprovou o regimento RFB, que em seu artigo 249 estabelece que as Divisões de Programação, Avaliação e Controle da Atividade Fiscal - Dipac, aos Serviços de Programação, Avaliação e Controle da Atividade Fiscal - Sepac e às Seções de Programação, Avaliação e Controle da Atividade Fiscal - Sapac competem as atividades de seleção de sujeitos passivos, preparo do procedimento fiscal, avaliação e controle da atividade fiscal. 7. Outrossim, é importante mencionar a portaria DEFIS no 140, publicada no DOU em 30 de setembro de 2014, através da qual o sr. Delegado da Delegacia da Receita Federal do Brasil de Fiscalização em São Paulo determina que é incumbência do chefe e do chefe substituto do serviço de programação, avaliação e controle da atividade fiscal as atividades de "prestar informações, quando solicitado, em atendimento a requisições ou pedidos de outros órgãos ou autoridades e assinar e expedir memorando, ofícios e outras espécies de comunicações administrativas sobre assuntos de sua competência originária ou delegada (art 5º, incisos II e V). 8. Dessa forma, explanados o teor da solicitação, assim como manifesta a competência regimental para prestar o atendimento à solicitação encaminhada pelo ESPEI 09, segue detalhamento das análises efetivadas, assim como as conclusões preliminares obtidas. 9. Preliminarmente, cumpre esclarecer que não houve tempo hábil para analisar todos os CNPJ das empresas envolvidas nos consórcios, razão pela qual empreendeu-se na varredura de informações conforme demonstrado entre os itens 9.1 e 9.8, é importante observar que foram incluídas outras pessoas jurídicas com relacionamentos relevantes e que foram considerados nas análises, a seguir: 9.1 CONSTRUÇÕES E COMÉRCIO CAMARGO CORREA S/A CNPJ: / : Através de análise na contabilidade da empresa, especialmente em relação aos anos-calendário 2011, 2012 e 2013 É de fundamental importância esclarecer que a metodologia contábil adotada pela empresa para apresentar tais pagamentos torna a identificação dos mesmos extremamente trabalhosa e praticamente inviável, uma vez que inexiste referência a qualquer informação que possa identifica-los, tais como: nome Página 3 de 49
4 do prestador de serviço, número de nota fiscal, referência, entre outras. As rubricas adotadas pela empresa são extremamente genéricas, tais como: CONSULTORIA-PJ, CONSULTORIA DE INFORMÁTICA, CONSULTORIA/ EMPRESARIAL, CONSULTORIA GEOLOGIA, etc. O mesmo tipo de escrituração contábil foi identificado em relação a outras empresas do grupo, como a CAMARGO CORREA CCDL CONSTRUÇÕES DE DUTOS e CAMARGO CORREA NEDL CONSTRUÇÕES DE DUTOS NO NORDESTE CNPJ. 9.2 GALVÃO ENGENHARIA S/A CNPJ: / : Através da análise dos lançamentos contábeis apresentados nos arquivos magnéticos pela própria empresa entre os anos-calendário de 2009 e 2013 foi possível constatar lançamentos em monta significativa em relação às empresas apontadas pelo Ministério Público Federal, abaixo estão apresentados os lançamentos previamente identificados que evidenciaram desembolso de recursos e respectivo pagamento às empresas listadas pelo Ministério Público Federal, cabendo ressaltar outra empresas que recebeu expressivos recursos, a JD E CONSULTORIA, CNPJ: / Nome: GALVAO ENGENHARIA S.A CNPJ: / Lançamentos 2009 JD E CONSULTORIA - CNPJ nº / Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico NF JD E CO V 21/07/ AUDITORIA/ D ,00 21/07-> NF JD E CONS 21/07/ PAGAR C ,00 V 27/07/09-> 27/07/ PGTO.NF JD E CONSULTOR 27/07/ ITAU C ,50 CH.-ITAU S/A-JD NF JD E CO V 21/08/ AUDITORIA/ D ,00 17/11-> NF JD E CONS 21/08/ PAGAR C ,00 V 25/08/09-> 25/08/ PGTO.NF JD E CONSULTOR 25/08/ ITAU C ,50 CH.-ITAU S/A-JD NF JD E CONS 10/09/ PAGAR C ,00 V 14/09/09-> NF JD E CO V 10/09/ AUDITORIA/ D ,00 14/09-> PGTO.NF JD E 14/09/ CONSULTOR 14/09/ ITAU C ,50 CH.-ITAU S/A-JD NF.0331 JD E CO V 07/10/ AUDITORIA/ D ,00 15/10-> Página 4 de 49
5 07/10/ PAGAR C ,00 NF.0331 JD E CONS V 19/10/09-> 26/10/ PGTO.NF.0331-JD E CONSULTOR CH AE-ITAU S/A-JD 26/10/ ITAU C ,50 11/11/ AUDITORIA/ D ,00 NF JD E CO V 12/11-> NF JD E CONS 11/11/ PAGAR C ,00 V 20/11/09-> 25/11/ PGTO.NF JD E CONSULTOR CH E-ITAU S/A-JD 25/11/ ITAU C ,50 EST.NF JD E 09/12/ CONSULTOR 09/12/ PAGAR C ,00 NF JD E CONS V 28/12/09-> 09/12/ PAGAR C ,00 NF JD E CONS V 17/12/09-> EST.NF JD E 09/12/ AUDITORIA/ C ,00 CONSULTOR09 09/12/ AUDITORIA/ D ,00 NF JD E CO V 15/12-> 09/12/ AUDITORIA/ D ,00 NF JD E CO V 17/12-> PGTO.NF JD E 28/12/ CONSULTOR CH J-ITAU S/A-JD 28/12/ ITAU C ,50 M. O. CONSULTORIA COMERCIAL E LAUDOS ESTATÍSTICOS - CNPJ nº / Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico NF M. O. CONSULTORIA V 12/03/ CONSULTORIA D ,00 05/07->NF 66 NF M. O. CONSULTORIA CO 12/03/ PAGAR C ,00 V 13/08 16/03/ PAGAR D ,00 PGTO.NF M. O. CONSULTORIA COM E L CH BF-ITAU S/A-M. O. 16/03/ ITAU C ,78 CONSULTO NF M. 16/03/ RECOLHER C 6.546,45 O. CONS 16/03/ RECOL. C 3.273,23 PROV. IRRF RETIDO NF M. O. CONS PROV. CSLL RETIDA NF M. O. 16/03/ CSL RETIDA A RECOLHER C 2.182,15 CONS PROV. PIS RETIDO NF M. O. 16/03/ PIS RETIDO A RECOLHER C 1.418,39 CONS PGTO.NF M. O. 13/04/ PAGAR D ,00 CONSULTORIA COM E L CH AJ-ITAU S/A-M. O. 13/04/ ITAU C ,78 CONSULTO NF M. 13/04/ RECOLHER C 6.546,45 O. CONS 13/04/ RECOL. C 3.273,22 PROV. IRRF RETIDO NF M. O. CONS PROV. CSLL RETIDA NF M. O. 13/04/ CSL RETIDA A RECOLHER C 2.182,15 CONS PROV. PIS RETIDO NF M. O. 13/04/ PIS RETIDO A RECOLHER C 1.418,40 CONS Página 5 de 49
6 Lançamentos 2010 JD E CONSULTORIA - CNPJ nº / Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico NF JD E CO V 13/01/ AUDITORIA/ D ,00 18/01-> NF JD E CONS 13/01/ PAGAR C ,00 V 22/01 /10-> 22/01/ PGTO.NF JD E CONSULTOR CH D-ITAU S/A-JD 22/01/ ITAU C ,50 10/02/ AUDITORIA/ D ,00 NF JD E CO V 12/0 2-> NF JD E 10/02/ PAGAR C ,00 CONS V 19 /02/10-> 25/02/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR CH I-ITAU S/A-JD 25/02/ ITAU C ,50 10/03/ AUDITORIA/ D ,00 NF JD E CO V 16/0 3-> NF JD E 10/03/ PAGAR C ,00 CONS V 19 /03/10-> 24/03/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR CH T-ITAU S/A-JD 24/03/ ITAU C ,50 14/04/ AUDITORIA/ D ,00 NF JD E CO V 22/0 4-> NF JD E 14/04/ PAGAR C ,00 CONS V 26 /04/10-> 26/04/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 26/04/ HSBC AG 0454 C/C C ,50 CH B-HSBC BRASIL-JD NF JD E CO 11/05/ AUDITORIA/ D ,00 V 24/0 5-> NF JD E 11/05/ PAGAR C ,00 CONS V 24 /05/10-> 25/05/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 25/05/ HSBC AG 0454 C/C C ,50 CH A-HSBC BRASIL-JD NF JD E CO 16/06/ AUDITORIA/ D ,00 V 19/0 7-> NF JD E 16/06/ PAGAR C ,00 CONS V 23 /06/10-> 25/06/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR HSBC AG 0454 C/C 25/06/ C ,50 CH.-HSBC BRASIL-JD NF JD E CO 06/07/ AUDITORIA/ D ,00 V 05/0 7-> NF JD E 06/07/ PAGAR C ,00 CONS V 21 /07/10-> VALS TRANSITO 15/07/ IMPOSTOS D 162,50 PIS NF JD 15/07/ ITAU C 162,50 PIS NF JD VALS TRANSITO 15/07/ IMPOSTOS D 750,00 COF NF JD Página 6 de 49
7 15/07/ ITAU C 750,00 COF NF JD VALS TRANSITO 15/07/ IMPOSTOS D 250,00 CSL FB JD 15/07/ ITAU C 250,00 CSL FB JD PGTO.NF JD 26/07/ E CONSUL TOR 26/07/ HSBC AG 0454 C/C C ,50 CH C-HSBC BRASIL-JD NF JD E CO 18/08/ AUDITORIA/ D ,00 V 05/0 7-> NF JD E 18/08/ PAGAR C ,00 CONS V 25 /08/10-> 25/08/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR HSBC AG 0454 C/C 25/08/ C ,50 CH.-HSBC BRASIL-JD NF JD E CO 21/09/ CONSULTORIA D ,00 V 05/0 7-> NF JD E 21/09/ PAGAR C ,00 CONS V 27 /09/10-> 27/09/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 27/09/ ITAU C ,50 ITAU S/A-JD NF JD E CO 13/10/ CONSULTORIA D ,00 V 05/0 7-> NF JD E 13/10/ PAGAR C ,00 CONS V 25 /10/10-> 25/10/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 25/10/ ITAU C ,50 ITAU S/A-JD 25/10/ ITAU D ,50 ITAU S/A-JD 25/10/ ITAU C ,50 ITAU S/A-JD VLS TRANS GALVAO 25/10/ BRASIL D ,50 ITAU S/A-JD 25/10/ VLS TRANS GALVAO INTERNACIONAL C ,50 ITAU S/A-JD NF JD E CO 08/11/ CONSULTORIA D ,00 V 05/0 7-> NF JD E 08/11/ PAGAR C ,00 CONS V 25 /11/10-> 02/12/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 02/12/ ITAU C ,50 ITAU JD NF JD E CO 10/12/ CONSULTORIA D ,00 V 05/0 7-> NF JD E 10/12/ PAGAR C ,00 CONS V 23 /12/10-> 23/12/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 23/12/ ITAU C ,50 ITAU JD LSFN NGENHARIA S/S - CNPJ nº / Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico NF LFSN CONSULTORIA 08/11/ CONSULTORIA D ,00 E V 08/1 1-> 08/11/ CONTAS A PAGAR C ,00 NF LFSN CONSULTORIA E V 08/1 08/11/ CONTAS A PAGAR D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 08/11/ ITAU C ,00 ITAU S/A-LFSN CONSULTOR Página 7 de 49
8 08/11/ RECOLHER C ,00 NF LFSN CO NSU 08/11/ RECOL. C ,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U PROV. CSLL RETIDA NF /11/ CSL RETIDA A RECOLHER C 7.500,00 LFSN CONS U PROV. PIS RETIDO NF /11/ PIS RETIDO A RECOLHER C 4.875,00 LFSN CONSU Lançamentos 2011 JD E CONSULTORIA - CNPJ nº / Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico NF JD E CO 11/01/ CONSULTORIA D ,00 V 05/0 7-> NF JD E 11/01/ PAGAR C ,00 CONS V 26 /01/11-> 26/01/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 26/01/ ITAU C ,50 ITAU JD 26/01/ RECOLHER C 750,00 NF JD ASSE SSO 26/01/ RECOL. C 375,00 PROV. IRRF RETIDO NF JD ASSESS O PROV. CSLL RETIDA NF /01/ CSL RETIDA A RECOLHER C 250,00 JD ASSESS O PROV. PIS RETIDO NF JD 26/01/ PIS RETIDO A RECOLHER C 162,50 ASSESSO 25/02/ CONSULTORIA D ,00 NF JD E CO V 25/0 2-> NF JD E 25/02/ PAGAR C ,00 CONS V 25 /02/11-> 25/02/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 25/02/ ITAU C ,50 ITAU JD 25/02/ RECOLHER C 750,00 NF JD ASSE SSO 25/02/ RECOL. C 375,00 PROV. IRRF RETIDO NF JD ASSESS O PROV. CSLL RETIDA NF /02/ CSL RETIDA A RECOLHER C 250,00 JD ASSESS O PROV. PIS RETIDO NF JD 25/02/ PIS RETIDO A RECOLHER C 162,50 ASSESSO 23/03/ CONSULTORIA D ,00 NF JD E CO V 25/0 3-> NF JD E 23/03/ PAGAR C ,00 CONS V 25 /03/11-> 25/03/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 25/03/ ITAU C ,50 ITAU JD 25/03/ RECOLHER C 750,00 NF JD ASSE SSO 25/03/ RECOL. C 375,00 PROV. IRRF RETIDO NF JD ASSESS O PROV. CSLL RETIDA NF /03/ CSL RETIDA A RECOLHER C 250,00 JD ASSESS O PROV. PIS RETIDO NF JD 25/03/ PIS RETIDO A RECOLHER C 162,50 ASSESSO 28/04/ CONSULTORIA D ,00 NF JD E CO V 02/0 5-> 28/04/ PAGAR C ,00 NF JD E CONS V 02 /05/11-> Página 8 de 49
9 02/05/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 02/05/ ITAU C ,50 ITAU JD PROV. IRRF RETIDO NF /05/ RECOL. C 375,00 JD ASSESS O 02/05/ RECOLHER C 750,00 NF JD ASSE SSO PROV. CSLL RETIDA NF /05/ CSL RETIDA A RECOLHER C 250,00 JD ASSESS O PROV. PIS RETIDO NF JD 02/05/ PIS RETIDO A RECOLHER C 162,50 ASSESSO 06/05/ CONSULTORIA D ,00 NF JD E CO V 02/0 6-> NF JD E 06/05/ PAGAR C ,00 CONS V 25 /05/11-> 25/05/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 25/05/ ITAU C ,50 ITAU JD 25/05/ RECOLHER C 750,00 NF JD ASSE SSO 25/05/ RECOL. C 375,00 PROV. IRRF RETIDO NF JD ASSESS O PROV. CSLL RETIDA NF /05/ CSL RETIDA A RECOLHER C 250,00 JD ASSESS O PROV. PIS RETIDO NF JD 25/05/ PIS RETIDO A RECOLHER C 162,50 ASSESSO 08/06/ CONSULTORIA D ,00 NF JD E CO V 16/0 6-> NF JD E 08/06/ PAGAR C ,00 CONS V 27 /06/11-> 27/06/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 27/06/ ITAU C ,50 ITAU JD 27/06/ RECOLHER C 750,00 NF JD ASSE SSO 27/06/ RECOL. C 375,00 PROV. IRRF RETIDO NF JD ASSESS O PROV. CSLL RETIDA NF /06/ CSL RETIDA A RECOLHER C 250,00 JD ASSESS O PROV. PIS RETIDO NF JD 27/06/ PIS RETIDO A RECOLHER C 162,50 ASSESSO 21/07/ CONSULTORIA D ,00 NF JD E CO V 25/0 7-> NF JD E 21/07/ PAGAR C ,00 CONS V 25 /07/11-> 25/07/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 25/07/ ITAU C ,50 ITAU JD 25/07/ RECOLHER C 750,00 NF JD ASSE SSO 25/07/ RECOL. C 375,00 PROV. IRRF RETIDO NF JD ASSESS O PROV. CSLL RETIDA NF /07/ CSL RETIDA A RECOLHER C 250,00 JD ASSESS O PROV. PIS RETIDO NF JD 25/07/ PIS RETIDO A RECOLHER C 162,50 ASSESSO 10/08/ CONSULTORIA D ,00 NF JD E CO V 05/0 7-> 10/08/ PAGAR C ,00 NF JD E CONS V 18 /08/11-> 18/08/ D ,00 PGTO.NF JD Página 9 de 49
10 PAGAR E CONSUL TOR 18/08/ ITAU C ,50 ITAU JD 18/08/ RECOLHER C 750,00 NF JD ASSE SSO 18/08/ RECOL. C 375,00 PROV. IRRF RETIDO NF JD ASSESS O PROV. CSLL RETIDA NF /08/ CSL RETIDA A RECOLHER C 250,00 JD ASSESS O PROV. PIS RETIDO NF JD 18/08/ PIS RETIDO A RECOLHER C 162,50 ASSESSO 18/10/ CONSULTORIA D ,00 NF JD E CO V 20/1 0-> NF JD E 18/10/ PAGAR C ,00 CONS V 19 /10/11-> 19/10/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 19/10/ ITAU C ,50 ITAU JD 19/10/ RECOLHER C 750,00 NF JD ASSE SSO 19/10/ RECOL. C 375,00 PROV. IRRF RETIDO NF JD ASSESS O PROV. CSLL RETIDA NF /10/ CSL RETIDA A RECOLHER C 250,00 JD ASSESS O PROV. PIS RETIDO NF JD 19/10/ PIS RETIDO A RECOLHER C 162,50 ASSESSO 25/10/ CONSULTORIA D ,00 NF JD E CO V 05/0 7-> NF JD E 25/10/ PAGAR C ,00 CONS V 26 /10/11-> 26/10/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 26/10/ ITAU C ,50 ITAU JD 26/10/ RECOLHER C 750,00 NF JD ASSE SSO 26/10/ RECOL. C 375,00 PROV. IRRF RETIDO NF JD ASSESS O PROV. CSLL RETIDA NF /10/ CSL RETIDA A RECOLHER C 250,00 JD ASSESS O PROV. PIS RETIDO NF JD 26/10/ PIS RETIDO A RECOLHER C 162,50 ASSESSO 22/11/ CONSULTORIA D ,00 NF JD E CO V 05/0 7-> NF JD E 22/11/ PAGAR C ,00 CONS V 25 /11/11-> 25/11/ PGTO.NF JD E CONSUL TOR 25/11/ ITAU C ,50 ITAU JD 25/11/ RECOLHER C 750,00 NF JD ASSE SSO 25/11/ RECOL. C 375,00 PROV. IRRF RETIDO NF JD ASSESS O PROV. CSLL RETIDA NF /11/ CSL RETIDA A RECOLHER C 250,00 JD ASSESS O PROV. PIS RETIDO NF JD 25/11/ PIS RETIDO A RECOLHER C 162,50 ASSESSO 30/12/ CONSULTORIA D ,00 NF JD E CO V 06/0 1-> NF JD E 30/12/ PAGAR C ,00 CONS V 09 /01/12-> LSFN NGENHARIA S/S - CNPJ nº / Página 10 de 49
11 Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico NF LFSN CONSULTORIA 05/01/ CONSULTORIA D ,00 E V 06/0 1-> 05/01/ CONTAS A PAGAR C ,00 NF LFSN CONSULTORIA ENG V 06 /01/11-> 06/01/ CONTAS A PAGAR D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 06/01/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR 06/01/ RECOLHER C ,00 NF LFSN CO NSU 06/01/ RECOL. C ,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U PROV. CSLL RETIDA NF /01/ CSL RETIDA A RECOLHER C 6.680,00 LFSN CONS U PROV. PIS RETIDO NF /01/ PIS RETIDO A RECOLHER C 4.342,00 LFSN CONSU 25/07/ CONSULTORIA D ,00 NF LFSN CONSULTORIA E V 26/0 7-> 25/07/ CONTAS A PAGAR C ,00 NF LFSN CONSULTORIA ENG V 28 /07/11-> 28/07/ CONTAS A PAGAR D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 28/07/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR 28/07/ RECOLHER C ,00 NF LFSN CO NSU 28/07/ RECOL. C 9.900,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U PROV. CSLL RETIDA NF /07/ CSL RETIDA A RECOLHER C 6.600,00 LFSN CONS U PROV. PIS RETIDO NF /07/ PIS RETIDO A RECOLHER C 4.290,00 LFSN CONSU 01/08/ CONSULTORIA D ,00 NF LFSN CONSULTORIA E V 03/0 8-> 01/08/ CONTAS A PAGAR C ,00 NF LFSN CONSULTORIA ENG V 04 /08/11-> 04/08/ CONTAS A PAGAR D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 04/08/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR 04/08/ RECOLHER C ,00 NF LFSN CO NSU 04/08/ RECOL. C 9.900,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U PROV. CSLL RETIDA NF /08/ CSL RETIDA A RECOLHER C 6.600,00 LFSN CONS U PROV. PIS RETIDO NF /08/ PIS RETIDO A RECOLHER C 4.290,00 LFSN CONSU 06/09/ CONSULTORIA D ,00 NF LFSN CONSULTORIA E V 08/0 9-> 06/09/ CONTAS A PAGAR C ,00 NF LFSN CONSULTORIA ENG V 12 /09/11-> 08/09/ CONTAS A PAGAR D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 08/09/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR 08/09/ RECOLHER C ,00 NF LFSN CO NSU 08/09/ RECOL. C 9.900,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U PROV. CSLL RETIDA NF /09/ CSL RETIDA A RECOLHER C 6.600,00 LFSN CONS U PROV. PIS RETIDO NF /09/ PIS RETIDO A RECOLHER C 4.290,00 LFSN CONSU Página 11 de 49
12 28/09/ CONSULTORIA D ,00 NF LFSN CONSULTORIA E V 05/0 7-> 28/09/ CONTAS A PAGAR C ,00 NF LFSN CONSULTORIA ENG V 28 /09/11-> 28/09/ CONTAS A PAGAR D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 28/09/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR 28/09/ RECOLHER C ,00 NF LFSN CO NSU 28/09/ RECOL. C 9.900,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U PROV. CSLL RETIDA NF /09/ CSL RETIDA A RECOLHER C 6.600,00 LFSN CONS U PROV. PIS RETIDO NF /09/ PIS RETIDO A RECOLHER C 4.290,00 LFSN CONSU 10/10/ CONSULTORIA D ,00 NF LFSN CONSULTORIA E V 11/1 0-> 10/10/ CONTAS A PAGAR C ,00 NF LFSN CONSULTORIA ENG V 11 /10/11-> 11/10/ CONTAS A PAGAR D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 11/10/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR 11/10/ RECOLHER C ,00 NF LFSN CO NSU 11/10/ RECOL. C 9.900,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U PROV. CSLL RETIDA NF /10/ CSL RETIDA A RECOLHER C 6.600,00 LFSN CONS U PROV. PIS RETIDO NF /10/ PIS RETIDO A RECOLHER C 4.290,00 LFSN CONSU 31/10/ CONSULTORIA D ,00 NF LFSN CONSULTORIA E V 05/0 7-> 31/10/ CONTAS A PAGAR C ,00 NF LFSN CONSULTORIA ENG V 04 /11/11-> 04/11/ CONTAS A PAGAR D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 04/11/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR 04/11/ RECOLHER C ,00 NF LFSN CO NSU 04/11/ RECOL. C 9.900,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U PROV. CSLL RETIDA NF /11/ CSL RETIDA A RECOLHER C 6.600,00 LFSN CONS U PROV. PIS RETIDO NF /11/ PIS RETIDO A RECOLHER C 4.290,00 LFSN CONSU M. O. CONSULTORIA COMERCIAL E LAUDOS ESTATÍSTICOS - CNPJ nº / Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico NF M. O. CONSULTORIA 01/03/ CONSULTORIA D ,00 V 05/0 7-> NF M. O. CONSULTORIA 01/03/ PAGAR C ,00 CO V 01 /03/11-> 01/03/ PAGAR D ,00 PGTO.NF M. O. CONSULTORIA COM E L 01/03/ ITAU C ,50 ITAU M. O. CONSULTO PROV. PIS RETIDO NF M. 01/03/ PIS RETIDO A RECOLHER C 3.880,50 O. CONS 01/04/ CONSULTORIA D ,00 NF M. O. CONSULTORIA V 05/0 7-> 01/04/ C ,00 NF M. O. CONSULTORIA Página 12 de 49
13 01/04/ PAGAR CO V 01 /04/11-> PAGAR D ,00 PGTO.NF M. O. CONSULTORIA COM E L 01/04/ ITAU C ,50 ITAU M. O. CONSULTO PROV. PIS RETIDO NF M. 01/04/ PIS RETIDO A RECOLHER C 3.880,50 O. CONS 29/04/ CONSULTORIA D ,00 NF M. O. CONSULTORIA V 02/0 5-> NF M. O. CONSULTORIA 29/04/ PAGAR C ,00 CO V 02 /05/11-> 03/05/ PAGAR D ,00 PGTO.NF M. O. CONSULTORIA COM E L 03/05/ ITAU C ,50 ITAU M. O. CONSULTO PROV. PIS RETIDO NF M. 03/05/ PIS RETIDO A RECOLHER C 3.880,50 O. CONS 07/06/ CONSULTORIA D ,00 NF M. O. CONSULTORIA V 05/0 7-> NF M. O. CONSULTORIA 07/06/ PAGAR C ,00 CO V 10 /06/11-> 10/06/ PAGAR D ,00 PGTO.NF M. O. CONSULTORIA COM E L 10/06/ ITAU C ,50 ITAU M. O. CONSULTO PROV. PIS RETIDO NF M. 10/06/ PIS RETIDO A RECOLHER C 3.880,50 O. CONS 08/07/ CONSULTORIA D ,00 NF M. O. CONSULTORIA V 04/1 1-> NF M. O. CONSULTORIA 08/07/ PAGAR C ,00 CO V 08 /07/11-> 08/07/ PAGAR D ,00 PGTO.NF M. O. CONSULTORIA COM E L 08/07/ ITAU C ,50 ITAU M. O. CONSULTO PROV. PIS RETIDO NF M. 08/07/ PIS RETIDO A RECOLHER C 3.880,50 O. CONS 26/07/ CONSULTORIA D ,00 NF M. O. CONSULTORIA V 15/0 8-> NF M. O. CONSULTORIA 26/07/ PAGAR C ,00 CO V 05 /08/11-> 08/09/ PAGAR D ,00 PGTO.NF M. O. CONSULTORIA COM E L 08/09/ ITAU C ,50 ITAU M. O. CONSULTO PROV. PIS RETIDO NF M. 08/09/ PIS RETIDO A RECOLHER C 3.880,50 O. CONS 07/10/ CONSULTORIA D ,00 NF M. O. CONSULTORIA V 05/0 7-> NF M. O. CONSULTORIA 07/10/ PAGAR C ,00 CO V 07 /10/11-> 07/10/ PAGAR D ,00 PGTO.NF M. O. CONSULTORIA COM E L 07/10/ ITAU C ,50 ITAU M. O. CONSULTO PROV. PIS RETIDO NF M. 07/10/ PIS RETIDO A RECOLHER C 3.880,50 O. CONS Lançamentos 2012 JD E CONSULTORIA - CNPJ nº / Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico PGTO.NF JD 09/01/ E CONSUL TOR 09/01/ ITAU C ,50 ITAU JD Página 13 de 49
14 09/01/ RECOLHER C 750,00 NF JD ASSE SSO 09/01/ RECOL. C 375,00 PROV. IRRF RETIDO NF JD ASSESS O PROV. CSLL RETIDA NF /01/ CSL RETIDA A RECOLHER C 250,00 JD ASSESS O PROV. PIS RETIDO NF JD 09/01/ PIS RETIDO A RECOLHER C 162,50 ASSESSO LSFN NGENHARIA S/S - CNPJ nº / Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico NF LFSN CONSULTORIA 06/01/ CONSULTORIA D ,00 E V 11/0 1-> 06/01/ CONTAS A PAGAR C ,00 NF LFSN CONSULTORIA ENG V 11 /01/12-> 11/01/ CONTAS A PAGAR D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 11/01/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR 11/01/ RECOLHER C ,00 NF LFSN CO NSU 11/01/ RECOL. C 6.600,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U PROV. CSLL RETIDA NF /01/ CSL RETIDA A RECOLHER C 4.400,00 LFSN CONS U PROV. PIS RETIDO NF /01/ PIS RETIDO A RECOLHER C 2.860,00 LFSN CONSU 26/01/ CONSULTORIA D ,00 NF LFSN CONSULTORIA E V 26/0 1-> 26/01/ CONTAS A PAGAR C ,00 NF LFSN CONSULTORIA ENG V 26 /01/12-> 26/01/ CONTAS A PAGAR D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 26/01/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR 26/01/ RECOLHER C ,00 NF LFSN CO NSU 26/01/ RECOL. C 6.600,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U PROV. CSLL RETIDA NF /01/ CSL RETIDA A RECOLHER C 4.400,00 LFSN CONS U PROV. PIS RETIDO NF /01/ PIS RETIDO A RECOLHER C 2.860,00 LFSN CONSU 03/02/ CONSULTORIA D ,00 NF LFSN CONSULTORIA E V 08/1 1-> 03/02/ CONTAS A PAGAR C ,00 NF LFSN CONSULTORIA ENG V 03 /02/12-> 03/02/ CONTAS A PAGAR D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 03/02/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR 03/02/ RECOLHER C ,00 NF LFSN CO NSU 03/02/ RECOL. C 6.600,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U PROV. CSLL RETIDA NF /02/ CSL RETIDA A RECOLHER C 4.400,00 LFSN CONS U PROV. PIS RETIDO NF /02/ PIS RETIDO A RECOLHER C 2.860,00 LFSN CONSU 24/04/ CONSULTORIA D ,00 NF LFSN CONSULTORIA E V 31/0 3-> 24/04/ CONTAS A PAGAR C ,00 NF LFSN CONSULTORIA ENG V 26 /04/12-> Página 14 de 49
15 26/04/ CONTAS A PAGAR D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 26/04/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR 26/04/ RECOLHER C ,00 NF LFSN CO NSU 26/04/ RECOL. C 6.600,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U PROV. CSLL RETIDA NF /04/ CSL RETIDA A RECOLHER C 4.400,00 LFSN CONS U PROV. PIS RETIDO NF /04/ PIS RETIDO A RECOLHER C 2.860,00 LFSN CONSU Lançamentos 2013 LSFN NGENHARIA S/S - CNPJ nº / Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico NF LFSN CONSULTORIA 04/02/ CONSULTORIA D ,00 E V 04/0 2-> FORNECEDORES NF LFSN CONSULTORIA 04/02/ NACIONAL C ,00 ENG V 04 /02/13-> 04/02/ FORNECEDORES NACIONAL D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 04/02/ ITAU C ,50 ITAU LFSN CONSULTOR PIS/COFINS/CSL RETIDOS PROV. CSLL RETIDA NF /02/ A RECOLHER C 1.150,00 LFSN CONS U 04/02/ PIS/COFINS/CSL RETIDOS A RECOLHER C 747,50 PROV. PIS RETIDO NF LFSN CONSU 04/02/ PIS/COFINS/CSL RETIDOS A RECOLHER C 3.450,00 NF LFSN CO NSU 04/02/ IRRF S/ TERCEIROS A RECOLHER C 1.725,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U NF LFSN CONSULTORIA 07/03/ CONSULTORIA D ,00 E V / -> FORNECEDORES NF LFSN CONSULTORIA 07/03/ NACIONAL C ,00 ENG V 06 /03/13-> 07/03/ FORNECEDORES NACIONAL D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 07/03/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR PIS/COFINS/CSL RETIDOS 07/03/ A RECOLHER C 6.900,00 NF LFSN CO NSU 07/03/ PIS/COFINS/CSL RETIDOS A RECOLHER C 1.495,00 PROV. PIS RETIDO NF LFSN CONSU 07/03/ PIS/COFINS/CSL RETIDOS A RECOLHER C 2.300,00 PROV. CSLL RETIDA NF LFSN CONS U 07/03/ IRRF S/ TERCEIROS A RECOLHER C 3.450,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U 15/08/ SERVICOS PESSOAS JURIDICAS D ,00 NF LFSN CONSULTORIA E V / -> 15/08/ FORNECEDORES NACIONAL C ,00 NF LFSN CONSULTORIA ENG V 15 /08/13-> 15/08/ FORNECEDORES NACIONAL D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 15/08/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR PIS/COFINS/CSL RETIDOS PROV. PIS RETIDO NF /08/ A RECOLHER C 1.495,00 LFSN CONSU 15/08/ PIS/COFINS/CSL RETIDOS A RECOLHER C 2.300,00 PROV. CSLL RETIDA NF LFSN CONS U 15/08/ PIS/COFINS/CSL RETIDOS A RECOLHER C 6.900,00 NF LFSN CO NSU 15/08/ IRRF S/ TERCEIROS A RECOLHER C 3.450,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U Página 15 de 49
16 09/09/ CONSULTORIA D ,00 NF LFSN CONSULTORIA E V / -> FORNECEDORES NF LFSN CONSULTORIA 09/09/ NACIONAL C ,00 ENG V 16 /09/13-> 11/09/ FORNECEDORES NACIONAL D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 11/09/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR PIS/COFINS/CSL RETIDOS 11/09/ A RECOLHER C 6.900,00 NF LFSN CO NSU 11/09/ PIS/COFINS/CSL RETIDOS A RECOLHER C 1.495,00 PROV. PIS RETIDO NF LFSN CONSU 11/09/ PIS/COFINS/CSL RETIDOS A RECOLHER C 2.300,00 PROV. CSLL RETIDA NF LFSN CONS U 11/09/ IRRF S/ TERCEIROS A RECOLHER C 3.450,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U NF LFSN CONSULTORIA 17/10/ DESPESAS GERAIS D ,00 E V 07/0 3-> FORNECEDORES NF LFSN CONSULTORIA 17/10/ NACIONAL C ,00 ENG V 18 /10/13-> 18/10/ FORNECEDORES NACIONAL D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 18/10/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR PIS/COFINS/CSL RETIDOS 18/10/ A RECOLHER C 6.900,00 NF LFSN CO NSU 18/10/ PIS/COFINS/CSL RETIDOS A RECOLHER C 2.300,00 PROV. CSLL RETIDA NF LFSN CONS U 18/10/ PIS/COFINS/CSL RETIDOS A RECOLHER C 1.495,00 PROV. PIS RETIDO NF LFSN CONSU 18/10/ IRRF S/ TERCEIROS A RECOLHER C 3.450,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U NF LFSN CONSULTORIA 02/12/ CONSULTORIA D ,00 E V 11/1 1-> FORNECEDORES NF LFSN CONSULTORIA 02/12/ NACIONAL C ,00 ENG V 01 /11/13-> 04/12/ FORNECEDORES NACIONAL D ,00 PGTO.NF LFSN NGEN HAR 04/12/ ITAU C ,00 ITAU LFSN CONSULTOR PIS/COFINS/CSL RETIDOS PROV. CSLL RETIDA NF /12/ A RECOLHER C 2.300,00 LFSN CONS U 04/12/ PIS/COFINS/CSL RETIDOS A RECOLHER C 1.495,00 PROV. PIS RETIDO NF LFSN CONSU 04/12/ PIS/COFINS/CSL RETIDOS A RECOLHER C 6.900,00 NF LFSN CO NSU 04/12/ IRRF S/ TERCEIROS A RECOLHER C 3.450,00 PROV. IRRF RETIDO NF LFSN CONS U 9.3 CONSTRUTORA OAS CNPJ: / Através da análise da contabilidade da construtora OAS foi possível constatar uma série de lançamentos contábeis que reconhecem despesas amparadas em supostos serviços contratados pelo rol das empresas listadas no ofício expedido pelos doutos Procuradores da República. Página 16 de 49
17 Nome: CONSTRUTORA OAS CNPJ: / Lançamentos 2010 EMPREITEIRA RIGIDEZ - CNPJ nº / Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico SERV.TERCEIROS PESSOA NFF 83-1 EMPREITEIRA RIGIDEZ 30/06/ JURIDICA D ,52 30/06/ DUPLIC. A PAGAR C ,32 PROVISAO CFE. NFF 83 CA. 0, FORNEC. EMPR EITEIRA RIGIDEZ 30/06/ DUPLIC. A PAGAR D ,32 30/06/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,54 30/06/ I.S.S. RETIDO DE TERCEIROS C ,08 COFINS - RETIDO DE 30/06/ TERCEIROS /04 C ,25 I.R.R.F. SOBRE SERVICOS - 30/06/ /06 C ,12 C.S.L.L. - RETIDO DE TERCEIROS 30/06/ /04 C ,42 P.I.S. - RETIDO DE TERCEIROS - 30/06/ /04 C ,11 20/11/ AUDITORIA D ,00 PAGAMENTO CFE. NFF 83 CA. 0 FORNEC. EMPR EITEIRA RIGIDEZ BORDERO EMPREITEIRA RIGIDEZ LT DA83-1 NFF 83-1 EMPREITEIRA RIGIDEZ BORDERO EMPREITEIRA RIGIDEZ LT DA83-1 NFF 83-1 EMPREITEIRA RIGIDEZ BORDERO EMPREITEIRA RIGIDEZ LT DA83-1 BORDERO EMPREITEIRA RIGIDEZ LT DA83-1 CONGE - EMPREIT EIRA RIGIDEZ REF.NF /11/ DUPLIC. A PAGAR C ,00 CONGE - EMPREIT EIRA RIGIDEZ REF.NF 100 I.R.R.F. SOBRE SERVICOS - 20/11/ /06 C ,00 IR RETIDO REF.NF /11/ AUDITORIA D ,00 TRANSF. PARA RESULTADO 30/11/ AUDITORIA C ,00 TRANSF. PARA RESULTADO JD E CONSULTORIA - CNPJ nº / Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico IRRF RETIDO TERCEIROS-PJ NFE 06/01/ DUPLIC. A PAGAR D 450, JD E CONSULTORIA L TDA IRRF RETIDO TERCEIROS-PJ NFE 06/01/ I.R.R.F. SOBRE SERVICOS /06 C 450, JD E CONSULTORIA L TDA 06/01/ AUDITORIA D ,00 PROVISAO CFE. NFE CA , FORNEC. JD E CONSULTORIA 06/01/ DUPLIC. A PAGAR C ,00 PROVISAO CFE. NFE CA , FORNEC. JD E CONSULTORIA 29/01/ /01/ DUPLIC. A PAGAR D ,00 COFINS - RETIDO DE TERCEIROS /04 C 900,00 PAGAMENTO CFE. NFE CA FORNEC. JD E CONSULTORIA COFINS RETIDO TERCEIROS NFE JD E CONSULTORIA LT DA Página 17 de 49
18 CSLL RETIDO TERCEIROS NFE 29/01/ C.S.L.L. - RETIDO DE TERCEIROS /04 C 300, JD E CONSULTORIA PIS RETIDO TERCEIROS NFE 29/01/ P.I.S. - RETIDO DE TERCEIROS /04 C 195, JD E CONSULTORIA 23/02/ SERV.TERCEIROS PESSOA JURIDICA D ,00 SERVICO CONTRATADO DE TERCEIROS DIVERSOS - JD REF.NF /02/ DUPLIC. A PAGAR C ,00 SERVICO CONTRATADO DE TERCEIROS DIVERSOS - JD REF.NF /03/ DUPLIC. A PAGAR D ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/03/ FORNECEDORES C ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/03/ FORNECEDORES D ,00 PAGTO OUTRAS FILIAIS TIT:414 - JD ASSESS ORIA 01/03/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PAGTO OUTRAS FILIAIS TIT:414 - JD ASSESS ORIA 09/03/ SERV.TERCEIROS PESSOA JURIDICA D ,00 SERVICO CONTRATADO DE TERCEIROS DIVERSOS - JD REF.NF /03/ DUPLIC. A PAGAR C ,00 SERVICO CONTRATADO DE TERCEIROS DIVERSOS - JD REF.NF /03/ DUPLIC. A PAGAR D ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 31/03/ FORNECEDORES C ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 31/03/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF :434 - JD 31/03/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PGTO NF :434 - JD SERV.TERCEIROS PESSOA SERVICO CONTRATADO DE TERCEIROS DIVERSOS - JD 06/04/ JURIDICA D ,00 REF.NF /04/ DUPLIC. A PAGAR C ,00 SERVICO CONTRATADO DE TERCEIROS DIVERSOS - JD REF.NF /05/ DUPLIC. A PAGAR D ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 03/05/ FORNECEDORES C ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 03/05/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF :453 - JD 03/05/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PGTO NF :453 - JD SERV.TERCEIROS PESSOA SERVICO CONTRATADO DE TERCEIRO - JD ASSE SSORIA 18/05/ JURIDICA D ,00 REF.NF 471 SERVICO CONTRATADO DE TERCEIRO - JD ASSE SSORIA 18/05/ /06/ DUPLIC. A PAGAR C ,00 DUPLIC. A PAGAR D ,00 01/06/ FORNECEDORES C ,00 REF.NF 471 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/06/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF :471 - JD 01/06/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PGTO NF :471 - JD SERV.TERCEIROS PESSOA 04/06/ JURIDICA D , /06/ DUPLIC. A PAGAR C ,00 Página 18 de 49
19 01/07/ DUPLIC. A PAGAR D ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/07/ FORNECEDORES C ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/07/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO D ,00 CANC. PGTO NF :489 - JD 01/07/ FORNECEDORES C ,00 CANC. PGTO NF :489 - JD 01/07/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF :489 - JD 01/07/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PGTO NF :489 - JD 01/07/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF :489 - JD 01/07/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PGTO NF :489 - JD SERV.TERCEIROS PESSOA 14/07/ JURIDICA D , /07/ /07/ /07/ DUPLIC. A PAGAR C ,00 DUPLIC. A PAGAR D ,00 SERV.TERCEIROS PESSOA JURIDICA D , EXCL. NF.:SERVICO ADMIN JURID CONT CONGE - JD REF.NF /07/ DUPLIC. A PAGAR C ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 02/08/ DUPLIC. A PAGAR D ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 02/08/ FORNECEDORES C ,00 CANC. PGTO NF :509 - JD 02/08/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO D ,00 CANC. PGTO NF :509 - JD 02/08/ FORNECEDORES C ,00 02/08/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF :509 - JD 02/08/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PGTO NF :509 - JD 02/08/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF :509 - JD 02/08/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PGTO NF :509 - JD SERV.TERCEIROS PESSOA 12/08/ JURIDICA D , /08/ DUPLIC. A PAGAR C , /09/ DUPLIC. A PAGAR D ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/09/ FORNECEDORES C ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/09/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF :527 - JD 01/09/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PGTO NF :527 - JD 14/09/ AUDITORIA D , /09/ DUPLIC. A PAGAR C , /10/ DUPLIC. A PAGAR D ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD Página 19 de 49
20 01/10/ FORNECEDORES C ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/10/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF :544 - JD 01/10/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PGTO NF :544 - JD 14/10/ AUDITORIA D , /10/ DUPLIC. A PAGAR C , /11/ DUPLIC. A PAGAR D ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/11/ FORNECEDORES C ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/11/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF :564 - JD 01/11/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PGTO NF :564 - JD 05/11/ AUDITORIA D , /11/ DUPLIC. A PAGAR C , /12/ DUPLIC. A PAGAR D ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/12/ FORNECEDORES C ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/12/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF :580 - JD 01/12/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PGTO NF :580 - JD 06/12/ AUDITORIA D , /12/ DUPLIC. A PAGAR C , M. O. CONSULTORIA COMERCIAL E LAUDOS ESTATÍSTICOS - CNPJ nº / Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico CONGE - M. O. C ONSULTORIA CO 28/12/ AUDITORIA D ,00 REF.NF /12/ DUPLIC. A PAGAR C ,00 CONGE - M. O. C ONSULTORIA CO REF.NF 167 I.R.R.F. SOBRE SERVICOS - 28/12/ /06 C 9.900,00 IR RETIDO REF.NF 167 Lançamentos 2011 EMPREITEIRA RIGIDEZ - CNPJ nº / Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico NTF EMPREITEIRA RIGIDEZ 17/03/ AUDITORIA D ,71 17/03/ DUPLIC. A PAGAR C ,98 PROVISAO CFE. NTF 123 CA. 0, FORNEC. EMP REITEIRA RIGIDEZ Página 20 de 49
21 17/03/ /03/ /03/ /03/ /03/ I.R.R.F. SOBRE SERVICOS /06 C ,73 DUPLIC. A PAGAR D ,98 COFINS - RETIDO DE TERCEIROS /04 C ,46 C.S.L.L. - RETIDO DE TERCEIROS /04 C ,49 P.I.S. - RETIDO DE TERCEIROS /04 C ,32 Estes 4 lançamentos de 18/03 são parte de um lançamento com diversas contrapartidas NTF EMPREITEIRA RIGIDEZ PAGAMENTO CFE. NTF 123 CA. 0 FORNEC. EMP REITEIRA RIGIDEZ CHEQUE TED233EMPREITEIRA RIGIDEZ CHEQUE TED233EMPREITEIRA RIGIDEZ CHEQUE TED233EMPREITEIRA RIGIDEZ Data Cód.Conta Conta D/C Valor Histórico BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 03/01/ DUPLIC. A PAGAR D ,00 03/01/ FORNECEDORES C ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 03/01/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF :598 - JD 03/01/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PGTO NF :598 - JD 10/01/ AUDITORIA D , /01/ DUPLIC. A PAGAR C , /02/ DUPLIC. A PAGAR D ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/02/ FORNECEDORES C ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/02/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF :613 - JD 01/02/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PGTO NF :613 - JD 09/02/ AUDITORIA D , /02/ DUPLIC. A PAGAR C , /03/ DUPLIC. A PAGAR D ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/03/ FORNECEDORES C ,00 BX. PGTO PELO E.C. NF: JD 01/03/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF :629 - JD 01/03/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 PGTO NF :629 - JD 10/03/ AUDITORIA D , /03/ DUPLIC. A PAGAR C , /04/ FORNECEDORES D ,00 PGTO NF : JD 01/04/ BANCOS - CONTA MOVIMENTO C ,00 DUPLIC. A PAGAR 01/04/ D ,00 PGTO NF : JD BX. PGTO PELO E.C. NF: JD ASS ESSORIA Página 21 de 49
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