Daniel Latorraca Ferreira
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- Andreia Gama Aveiro
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1 Daniel Latorraca Ferreira
2 Os desafios das diversificação Custos e DRE das URTEs Primeira análises de viabilidade econômica Considerações Finais
3 Os desafios da diversificação
4 Novos mercados 1 - Análise Da Oferta e Demanda 2 - Conjuntura Econômica 6 - Investimento 3 - Preço Ambiente Externo 5- Lucro/Prejuíz o 4 - Custo
5 Necessidade de recursos e logística Mão de Obra Máquinas e Implementos Terra Transporte/ Armazém Insumos Tempo
6 Custos e DRE das URTEs
7 Análise dos resultados de custos de produção e DRE Fazenda Brasil Safra 2012/13 Lavoura e Floresta Área 110 ha Fazenda Dona Izabina Safra 2009/10 Lavoura e pecuária Área 100 ha Fazenda Gamada Safra 2008/09 Lavoura e Floresta Área 5 ha Fazenda ilpf Corte Tratamento 6 Safra 2013/14 Lavoura e Floresta Área 8 ha Fazenda ilpf Leite Tratamento 8 Safra 2013/14 Lavoura e Floresta Área 2,9 ha Fazenda ilpf Corte Tratamento 2 Safra 2013/14 Lavoura solteira Área 4 ha
8 Participação da produções nas áreas totais dos experimentos (1ª+2ª Safra) Fazenda Brasil Fazenda Dona Izabina Fazenda Gamada Eucalipto, 19% Gado de Corte 50% Milho 2ª 10% Soja 20% Eucalipto 31% Soja, 81% Pastagem+Milh eto Arroz 2ª 10% 10% Arroz 69% Fazenda ilpf Corte 6 Fazenda ilpf Leite 8 Fazenda ilpf Corte 2 Eucalipto 18.7% Milho 2ª 40.7% Soja 40.7% Eucalipto 11.5% Feijão Caupi 44.2% Silagem de Milho 44.2% Milho 2ª 50.0% Soja 50.0% Silagem de Milho Feijão Caupi Eucalipto
9 Fazenda ilpf Corte Tratamento 2 Custos Diretos - Safra 2013/14 Correção de Solo Adubação 268, ,27 Insumo Mão de Obra Maquinário Insumos Mão de Obra Maquinário 250, ,00 25,97 18,31 Plantio 1.220,64 Insumo 1.025,10 Mão de Obra 36,51 Maquinário 159,04
10 Fazenda ilpf Corte Tratamento 2 Custos Diretos - Safra 2013/14 Total: 1.010,27 Total: 96,61 Total: 1.220,64
11 Fazenda ilpf Corte Tratamento 2 Custos Diretos - Safra 2013/14
12 Fazenda ilpf Corte Tratamento 2 DRE em R$/ha Receita Líquida 4.473,0 CPV 3.754,2 Depreciação 480,8 13% Margem Bruta 574,2 Adm e Vendas 224,6 Lucro Opera. (EBITDA) 349,6 8% EBIT -131,2 EBT -244,2 Result. Finance 113,0
13 Fazenda ilpf Corte Tratamento 2 DRE em R$/ha EBT -244,2 Imposto de Renda 0,0 Lucro Líquido -244,2
14 Fazenda Dona Izabina Custos Diretos - Safra 2009/10 em R$/ha Semeadura 321,30 Sanidade Animal 45,92 Insumo Serviço Insumo Mão de Obra 308,30 13,00 42,17 3,75 Ap. De Inseticida 61,29 Insumo 53,29 Serviço 8,00
15 Fazenda Dona Izabina Custos Diretos - Safra 2009/10 em R$/ha 61,28 321,30
16 Fazenda Dona Izabina Custos Diretos - Safra 2009/10 em R$/ha
17 Fazenda Dona Izabina DRE em R$/ha Receita Líquida 7.490,3 CPV 4.292,3 Depreciação 2,5 44% Margem Bruta 3.279,0 Adm e Vendas 170,3 Lucro Opera. (EBITDA) 3.108,7 41% EBIT 3.106,2 EBT 3.104,1 Result. Finance 2,1
18 Fazenda Dona Izabina DRE em R$/ha EBT 3.104,1 Imposto de Renda 754,5 Lucro Líquido 2.349,6
19 Resultados Custo total R$/ha 5, , , , Embrapa - Agrossilvipastoril , , , , , , , ,309.6 Brasil - ilf 12/13 (110) Dona Izabina - ilp 09/10 (100) Gamada - ilf 08/09 (5) 2,360.6 ilpf Corte - ilf 13/14 (8) 1,877.9 ilpf Leite - ilf 13/14 (2,9) 3, ilpf Corte - L 13/14 (4) Custo Direto Custo Indireto Despesa Administrativa Despesa Financeira Despesa Venda
20 Resultados Lucro Operacional 3, ,000.0 Lucro Operacional (EBTIDA) - R$/ha 3,108.7 Embrapa - Agrossilvipastoril 2, , , , , (500.0) Brasil - ilf 12/13 (110) Dona Izabina - ilp 09/10 (100) Gamada - ilf 08/09 (5) (82.6) ilpf Corte - ilf 13/14 (8) ilpf Leite - ilf 13/14 (2,9) ilpf Corte - L 13/14 (4)
21 Primeiras análises de viabilidade econômica
22 Simulação do Fluxo de Caixa em Integração Lavoura-Floresta Premissas Área hectares Investimento inicial Item R$/ha R$ Floresta Preparo+Plantio , ,00 Lavoura Benfeitoria -415, ,00 Maquinário , ,00 Total , ,00 Fontes de Financiamento Limite de Financiamento Taxa de juros Plano ABC ( ,00) 5,00% a.a. Moderfrota - 6,00% a.a. Capital prórpio - 11,00% a.a. Fonte: PAP 2014/15, Bacen 80% Soja 1ª Safra/20% Eucalipto para lenha 7 anos Taxa de juros Peso Custo de capital 6,12% 100% Plano ABC 5,00% 48% Moderfrota 6,00% 40% SELIC 11,00% 12%
23 Simulação do Fluxo de Caixa em Integração Lavoura-Floresta Resultados 10, , , , , , , , ,000.0 Fluxo de Caixa da ilf ha - mil R$ 7, , TMA: 6,12% Resultados Investimento ( ,00) VP ,03 VPL ,03 VPLA ,24 VPLA/ha 57,73 TIR 7,40% Índice de Lucratividade 1,08
24 Simulação do Fluxo de Caixa em Integração Lavoura-Floresta Resultados Análise de sensibilidade do retorno anualizado/ha variando a taxa mínima de atratividade TMA (R$/ha) Ótimo Normal Pessimista 2.00% 278,26 244,66 211, % 232,79 199,19 165, % 187,38 153,78 120, % 232,79 108,44 74, % 96,77 63,17 29, % 51,56 17,96-15, % 6,42-27,18-60, % -38,66-72,26-105, % -83,68-117,28-150,88
25 Simulação do Fluxo de Caixa em Integração Lavoura-Pecuária Premissas Área hectares Soja 1 ª Safra/ Milho e Arroz 2ª Safra e Engorda de Gado Investimento inicial Item R$/ha R$ Lavoura Maquinário -747, ,00 Benfeitoria -318, ,00 Pecuária Benfeitoria -627, ,00 Total , ,00 Fontes de Financiamento Limite de Financiamento Taxa de juros Taxa de juros Peso TMA 12,12% 100% Moderinfra 8,75% 16% Moderfrota 12,75% 84% Moderinfra ,00 8,75% a.a. Moderfrota - 12,75% a.a. Fonte: PAP 2003/04
26 Simulação do Fluxo de Caixa em Integração Lavoura-Pecuária Resultados Fluxo de Caixa ilp ha - mil R$ 2, , , , , , , , , , , , TMA: 12,12% Resultados Investimento ( ,00) VP ,72 VPL ,72 VPLA ,16 VPLA/ha TIR 20,61% Índice de Lucratividade 1,37
27 Jan-05 Jun-05 Nov-05 Apr-06 Sep-06 Feb-07 Jul-07 Dec-07 May-08 Oct-08 Mar-09 Aug-09 Jan-10 Jun-10 Nov-10 Apr-11 Sep-11 Feb-12 Jul-12 Dec-12 May-13 Oct-13 Mar Comportamento dos preços de milho, soja e boi em Mato Grosso (BASE JAN/2005) Milho Soja boi Análise de Volatilidade Milho Soja Boi Desvio Padrão Var. Boi -19% -29% - Análise de Regressão R2 Soja+Milho Milho+Boi Soja+Boi
28 Considerações Finais
29 Nível de Aptdão Terra (Nível de utilização) Tomada de risco Principais Desafios Visão de Longo Prazo Planejamento e gestão Indicadores financeiros-econômicos Escala/Portifólio Diminuição de risco Diluição dos custo fixos
30 Daniel Latorraca Ferreira...Não é a espécie mais forte que sobrevive, nem a mais inteligente, é aquela que melhor se adapta à mudança... (Charlies Darwin) daniel@imea.com.br (65)
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