RELATÓRIO DE AUDITORIA
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- Lucinda Balsemão Santarém
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1 Ordem de Serviço: 029/2015 RELATÓRIO DE AUDITORIA Unidade Auditada: SECRETARIA MUNICIPAL DE ESPORTES, LAZER E RECREAÇÃO - SEME Período de Realização: 13/07/2015 a 10/08/2015 SUMÁRIO EXECUTIVO Sr. Coordenador, Este relatório apresenta o resultado da auditoria referente a O.S. nº 029/2015, realizada na Secretaria Municipal de Esportes, Lazer e Recreação, que tem como objetivo verificar possíveis irregularidades em Convênios celebrados entre aquela Secretaria e a Federação Paulista de Futebol Sete Society, para a realização de Convênios Pontuais. O detalhamento das ações executadas nesta auditoria está descrito nos anexos deste relatório, a saber: Anexo I Descritivo; Anexo II Escopo e Metodologia; Dos resultados dos trabalhos desenvolvidos em 14 (quatorze) termos de Convênios, concluise que a Federação Paulista de Futebol Sete Society, quando da execução dos respectivos objetos, contratou serviços da Empresa Soccer Match Assessoria Esportiva Eventos e Marketing S/C Ltda., no total de R$ ,92, sendo que o presidente da Federação participa do quadro societário daquela empresa. Cabe salientar que como resultado da auditoria relativa à Ordem de Serviço nº 091/AUDI/2013, apurou-se o valor de R$ 9.570,00 relativos a contratação da Soccer Match pela
2 Federação Paulista de Futebol Sete Society, cujo processo encontra-se no Departamento Judicial, da Secretaria Municipal de Negócios Jurídicos para cobrança de valores utilizados indevidamente. São Paulo, 31 de agosto de /8
3 ANEXO I - DESCRITIVO CONSTATAÇÃO 001 A Federação Paulista de Futebol Sete Society contratou empresa na qual seu presidente participa do quadro societário O presidente da Federação Paulista de Futebol Sete também participa do quadro societário da Empresa SOCCER MATCH Assessoria Esportiva, Eventos e Marketing S/C. Em consulta ao Sistema de Execução Orçamentária da Prefeitura do Município de São Paulo, verificou-se que a Entidade firmou 16 Convênios com a Secretaria de Esportes, Lazer e Recreação, para os quais a SEME repassou o montante de R$ ,92, conforme demonstrado no Anexo II deste Relatório. Destes, 02 (dois) Convênios os de nºs. 116 e 185/SEME/2009 foram analisados em decorrência de auditoria realizada em atendimento à Ordem de Serviço nº 091/AUDI/2013, onde identificou-se pagamentos à referida empresa no montante de R$ 9.570,00, quando da realização do Campeonato Paulista de Futebol Society 4ª Divisão Categoria Principal Zona Oeste (Convênio nº 116/SEME/2009). Destaca-se que o processo nº , que contém os documentos referentes à prestação de contas do referido convênio, encontra-se no Departamento Judicial da Secretaria de Negócios Jurídicos para ressarcimento de valores. Na análise dos demais Convênios, verificou-se que ocorreram pagamentos à SOCCER MATCH Assessoria Esportiva, Eventos e Marketing S/C no montante de R$ ,92. Este valor representa 37% do montante repassado e está detalhado no quadro a seguir: 3/8
4 Convênio SEME 004/ / / / /2006 Evento N.F. nº Data Descrição Valor (R$) Campeonato Paulista Categorias Menores e Campeonato Moto Gol Campeonato Paulista de 1º e 2º Divisão/Categoria Principal Copa Cidade de São Paulo de Imprensa Arena no Vale - II Copa Feminina de Futebol Society, II Motogol e SEME Inter Empresas Campeonato Paulista Categoria de Base /2006 Arena do Vale 38 23/09/ /10/2005 Serviços prestados na Organização, Coordenação e Acompanhamento de 07 Campeonatos Paulistas Categoria Menores 2005 Assessoria do Campeonato Paulista menores 2005 (manutenção do site, estatísticas e outros) 4.000, ,00 Serviços Prestados de Assessoria e 46 31/10/2005 Arbitragem 4.500,00 Serviços Prestados de Assessoria e 47 07/11/2005 Arbitragem 4.500, /05/2006 Assessoria do Campeonato Paulista 1ª 5.150,00 e 2ª Divisões /08/ /05/ /07/ /07/ /09/ /10/ /09/ /09/ /11/ /11/2006 Assessoria do Campeonato Paulista 1ª e 2ª Divisões ,00 Assessoria na Organização de Copa Cidade de São Paulo de Imprensa ,00 Assessoria técnica nos campeonatos da Federação Paulista Futebol Society Assessoria técnica nos campeonatos da Federação Paulista Futebol Society Assessoria do Campeonato Paulista de Bases ref. aos meses de agosto e setembro 2006 Assessoria do Campeonato Paulista Categorias de Bases out. Serviços Prestados na Assessoria das Clínicas realizadas no mês setembro no Projeto Arena do Vale Serviços Prestados na Assessoria e Acompanhamentos dos Campeonatos realizados no mês de setembro 8.565, , , ,00 360, ,00 Assessoria do Projeto Arena do Vale 3.960,00 Assessoria do Projeto Arena no Vale ,00 4/8
5 Convênio SEME 057/2006 Evento N.F. nº Data Descrição Valor (R$) Campeonato Inter Clubes de Futebol Society 012/2007 Arena do Vale 013/ / /2007 Campeonato Paulista de 1º e 2º Divisão Categoria Principal Copa Imprensa de Futebol Sete Society Campeonato Paulista Categorias de Base 68 27/11/ /11/ /11/ /11/ /11/ /05/ /07/ /09/ /07/ /10/ /10/2007 Assessoria do Projeto Arena no Vale ,46 Assessoria do Projeto Arena no Vale 6.132,46 Assessoria do Projeto Arena no Vale 2.332,00 Assessoria do Projeto Arena no Vale ,00 Assessoria do Campeonato Paulista Inter Clubes de Futebol Society 2.500,00 Assessoria do Projeto Arena no Vale ,00 Acompanhamento Geral do Projeto Arena no Vale Serviços Prestados na Organização, Acompanhamento e Assessoria do Campeonato Paulista 1ª e 2ª Divisões Assessoria Técnica na Copa Imprensa 2007, realizados no mês de julho Serviços Prestados na Organização, Assessoria e Acompanhamento dos Jogos do Campeonato Paulista de Futebol Society Categorias de Bases 2007 Acompanhamento Geral do Projeto Arena do Vale , , , , ,00 071/2007 Arena no Vale 83 09/11/2007 Acompanhamento Geral do Projeto Arena do Vale , /11/2007 Serviços prestados na organização e acompanhamento do Projeto Arena no Vale ,00 059/2008 Taça São Paulo de Futebol Society 91 30/06/2008 Acompanhamento Geral da Taça São Paulo Categorias de Base ,00 5/8
6 Convênio SEME 084/2008 Evento N.F. nº Data Descrição Valor (R$) Campeonato Paulista Categorias de Base /07/ /07/ /08/ /08/ /09/ /10/2008 Serviços Prestados no Acompanhamento e na Organização do Campeonato Paulista Categorias de Base no Acompanhamento do Campeonato Paulista Categorias de Base no Acompanhamento Geral do Campeonato Paulista Categorias de Base 2008 no Acompanhamento Geral do Campeonato Paulista Categorias de Base 2008 Acompanhamento Geral do Campeonato Paulista de Base 2008 Acompanhamento do Campeonato Paulista de Base , , , , , ,00 Organização e Acompanhamento no /11/2008 Campeonato Paulista Categorias de Base ,00 Total ,92 MANIFESTAÇÃO DA UNIDADE Ao apresentarmos estas ocorrências à SEME através da nossa Solicitação de Auditoria Final datada de 10/08/2015, a Secretaria assim informou: Justificativa: Apesar de serem convênios de 2005 a 2008 (gestão anterior à atual), a análise de prestação de contas (em razão de grande quantidade de notas fiscais, recibos e demais comprovantes de pagamento) não foi feita de forma a investigar eventuais relações de parentesco entre diretores da entidade conveniada e dos sócios das empresas contratadas. A SEME vedou expressamente tal conduta posteriormente ao período mencionado. A esse respeito, note-se que após auditoria dessa Controladoria Geral do Município, que gerou o Relatório de Auditoria nº 097/2013, a SEME já procedeu à inscrição no CADIN Municipal dos valores indevidamente pagos nos processos administrativos nºs e , os quais se encontram no departamento judicial da PGM para cobrança dos valores. 6/8
7 Plano de Providências: Exigir que as quantias repassadas pelo convênio sejam integralmente devolvidas aos cofres públicos. Prazo de Implementação: Imediato, no que se refere a dar início aos respectivos processos administrativos. ANÁLISE DA EQUIPE DE AUDITORIA Em sua manifestação a Secretaria confirma os fatos apontados pela auditoria, informa as medidas que foram adotadas pela administração para evitar a repetição de fatos da mesma natureza e se compromete a exigir a devolução das quantias gastas indevidamente pela Federação Paulista de Futebol Society. RECOMENDAÇÃO Providenciar a restituição aos cofres públicos das quantias pagas. 7/8
8 ANEXO II ESCOPO E METODOLOGIA Trabalho realizado de acordo com as normas brasileiras de auditoria, considerando os aspectos financeiros e formais das operações, abrangendo: Planejamento dos trabalhos; Consulta no Sistema de Orçamento e Finanças da PMSP SOF; Análise dos processos de pagamento relativos aos Convênios elencados no quadro I, deste anexo, excetuando-se os de relativos aos Convênios 116/SEME/2006 e 185/SEME/2006, que foram objeto da Ordem de Serviço nº 091/AUDI/ Quadro I Convênios celebrados entre a Federação Paulista de Futebol Sete Society e a Secretaria Municipal de Esportes, Lazer e Recreação (Constatação 001). Item Evento Convênio Repasse da SEME (R$) 1 Campeonato Paulista Categorias Menores e Campeonato Moto Gol 04/SEME/ ,00 2 Campeonato Paulista de 1º e 2º Divisão/Categoria Principal - 009/SEME/ ,00 3 Copa Cidade de São Paulo Imprensa 014/SEME/ ,00 4 Arena do Vale - II Copa Feminina de Futebol Society, II Motogol e SEME Inter Empresas 025/SEME/ ,00 5 Campeonato Paulista Categoria de Base /SEME/ ,00 6 Arena do Vale 043/SEME/ ,40 7 Campeonato Inter Clubes de Futebol Society 057/SEME/ ,00 8 Campeonato Paulista de Futebol Society 4ª Divisão Categoria Principal - Etapa Zona Leste 116/SEME/ ,00 9 Campeonato Paulista Categoria de Base /SEME/ ,00 10 Arena do Vale 012/SEME/ ,03 11 Campeonato Paulista de 1º e 2º Divisão /SEME/ ,00 12 Copa Imprensa de Futebol Sete Society 031/SEME/ ,00 13 Campeonato Paulista Categorias de Base 045/SEME/ ,80 14 Arena no Vale 071/SEME/ ,69 15 Taça São Paulo de Futebol Society 059/SEME/ ,00 16 Campeonato Paulista Categorias de Base /SEME/ ,00 Total ,92 8/8
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