ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE CAPITAL

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2 2 de 8 SUMÁRIO 1. Declaração 3 2. Estrutura do Gerenciamento de Capital 3 3. PGC - Definições da 5 4. PGC - Diretrizes para o Gerenciamento de Capital 5 5. PGC - Processo de Gerenciamento de Capital 6 6. PGC - Legislação 7 7. Sanções Previstas 7 8. Informações Internas 7 9. Disposições Finais Responsáveis pelo documento Aprovações e versões da política 8

3 3 de 8 1. Declaração A Diretoria do Conglomerado LECCA aprova a presente estrutura de gerenciamento de capital, em ata de reunião da Diretoria de, e vem divulgá-la no site da Lecca em conformidade com o artigo 56 da Resolução CMN nº4.557/2017. A presente política foi elaborada nos termos da Resolução CMN nº4.557/ Estrutura do Gerenciamento de Capital 2.1 Estrutura da LECCA Diretoria de Risco e Capital Responsável por: Supervisão do desenvolvimento, da implementação e do desempenho da estrutura de gerenciamento de riscos, incluindo seu aperfeiçoamento. Adequação, à RAS e aos objetivos estratégicos da instituição, das políticas, dos processos, dos relatórios, dos sistemas e dos modelos utilizados no gerenciamento de riscos; Capacitação dos integrantes da unidade específica, acerca das políticas, dos processos, dos relatórios, dos sistemas e dos modelos da estrutura de gerenciamento de riscos, mesmo que desenvolvidos por terceiros; Participação no processo de tomada de decisões estratégicas relacionadas ao gerenciamento de riscos e, quando aplicável, ao gerenciamento de capital, auxiliando a Diretoria. Área de Risco Responsável por monitorar as metas e limites definidos pelo Comitê. Comitê de Gerenciamento de Capital e de Risco de Liquidez Responsável por: Acompanhar periodicamente o índice de Basiléia e sua aderência às metas e limites definidos, apontando, quando necessário, as medidas a serem adotadas para readequação. Fazem parte do comitê para o gerenciamento de capital: Diretor Presidente, Diretor de Riscos e Superintendente Contábil.

4 4 de 8 Planejamento Responsável por elaborar o orçamento plurianual da instituição baseado no seu planejamento estratégico. Contabilidade Responsável pela gestão das informações e pelo cálculo do índice de Basiléia, assim como a divulgação mensal do Índice obtido ao órgão regulador. Auditoria Interna Responsável por examinar periodicamente os processos e controles relativos ao gerenciamento de capital. Compliance Responsável por assegurar o cumprimento das normas internas e da legislação em vigor de que trata esta política. 2.2 Gerenciamento Integrado de Riscos Contempla as estruturas de gerenciamento contínuo e integrado de riscos de crédito, mercado, operacional, liquidez, socioambiental e demais riscos relevantes e do gerenciamento continuo de capital, alinhada às estratégias de longo prazo definidas pela Alta Administração. Assim, o Conglomerado Lecca faz parte do Segmento 4 (S4), resultante do enquadramento de instituições com porte inferior a 0,1% (um décimo por cento) do PIB, em relação a exposição total do Ativo. Para atender às exigências regulamentares, a estrutura de gerenciamento de Riscos do Conglomerado Lecca é compatível com a natureza de suas operações, com a complexidade dos produtos e serviços oferecidos, e proporcionais à dimensão de sua exposição aos riscos.

5 5 de 8 O detalhamento do fluxo acima está previsto na RAS 3. PGC - Definições da Processo contínuo, prospectivo de monitoramento e controle do capital mantido pela LECCA, face aos riscos assumidos no desdobramento de suas metas e objetivos estratégicos, além de considerar também: a. A avaliação da necessidade de capital para fazer face aos riscos a que a instituição está exposta; b. O planejamento de metas e de necessidade de capital, considerando os objetivos estratégicos da Lecca. 4. PGC - Diretrizes para o Gerenciamento de Capital A LECCA utiliza o índice de Basiléia como o principal indicador do seu grau de alavancagem, sendo ele projetado a partir da expectativa de crescimento dos seus ativos e riscos associados, além da evolução nos níveis do capital (Patrimônio de Referência), seja ela por meios de resultados projetados ou de outras fontes de Capital.

6 6 de 8 A evolução do índice de Basiléia na LECCA é projetada a partir do seu Orçamento Plurianual, com o planejamento estratégico e mercadológico, contemplando as projeções financeiras para os próximos 3 anos. Faz parte da estrutura de gerenciamento de capital a adoção de procedimentos com o objetivo de manter o PR (Patrimônio de Referência) em níveis compatíveis com os riscos incorridos, testes de estresse, avaliação da adequação do capital e relatórios gerenciais para a Diretoria e Comitê. A estrutura deverá conter também o Plano de Capital, que consta: a. Metas e projeção de capital; b. Fontes de capital disponíveis; c. Avaliação de ameaças e oportunidades relativas ao ambiente macroeconômico e de negócios; d. Metas de crescimento de ativos, passivos e resultados; e. Política de distribuição de resultados; f. Limites da RAS 5. PGC - Processo de Gerenciamento de Capital O índice de Basiléia será o indicador de acompanhamento e de controle de capital utilizado pela LECCA, o qual deverá ser sempre superior a 2 p.p. (dois pontos percentuais) acima do índice mínimo definido pelo órgão regulador. O acompanhamento do índice é de responsabilidade da Diretoria de Riscos, que deverá convocar o Comitê, independente do calendário de reuniões aprovado para o ano, sempre que o índice estiver abaixo da meta definida. Caso necessário, serão apontadas medidas restritivas ou preventivas para sua readequação. A definição das metas e limites deverá fazer parte do orçamento em vigor, devidamente aprovado pela Diretoria. Adicionalmente, são realizadas análises da exposição ao risco conforme os limites da RAS.

7 7 de 8 6. PGC - Legislação Regulamentação considerada para o Gerenciamento de Capital. Norma Data Ementa Resolução /02/2017 Dispõe sobre a estrutura de gerenciamento de riscos e a estrutura de gerenciamento de capital Resolução /03/2013 Dispõe sobre a metodologia para apuração do PR (Patrimônio de Referência) Resolução Resolução /03/ /09/2011 Dispõe sobre a apuração dos requerimentos mínimos de PR (Patrimônio de Referência), de Nível I e de Capital Principal e institui o Adicional de Capital Principal. Dispõe sobre medidas prudenciais preventivas destinadas a assegurar a solidez, a estabilidade e o regular funcionamento do Sistema Financeiro Nacional 7. Sanções Previstas O descumprimento das disposições dos órgãos reguladores sujeita os administradores e colaboradores da companhia a sanções de penalidades administrativas. 8. Informações Internas Sujeitando os infratores à aplicação das medidas disciplinares previstas nos normativos da LECCA e sua abrangência.

8 8 de 8 9. Disposições Finais O disposto acima se aplica, imediatamente, para toda a companhia a partir da data de sua publicação. VIGÊNCIA: 28/06/ Responsáveis pelo documento Responsável Elaboração Área Mayer Taublib (Consultor terceirizado), Luise Simas Vanzan (Coordenadora Risco), Ana Carolina Mano (Gerente Compliance) e Laiz Cristina do Nascimento (Analista Compliance). Aprovação Luis Eduardo da Costa Carvalho (Diretor Presidente), Igor José Moreira Valentim (Diretor de Risco) e Dayana Farias Xavier (Diretora de Compliance). 11. Aprovações e versões da política Versão Item modificado Modificação Motivo Data