Eletropaulo Metropolitana Eletricidade de São Paulo S.A. Demonstrações Contábeis Regulatórias

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1 Eletropaulo Metropolitana Eletricidade de São Paulo S.A. Demonstrações Contábeis Regulatórias 31 de dezembro de 2014 e 2013

2 31 de dezembro de 2014 e 2013 Índice Demonstrações contábeis regulatórias Balanços patrimoniais regulatórios... 1 Demonstrações do resultado regulatório... 2 Notas explicativas às demonstrações contábeis regulatórias... 3

3 Balanços Patrimoniais Societário e Regulatório 31 de dezembro de 2014 e 2013 (Valores expressos em milhares de reais R$) Nota de Ajuste Societário Ajustes CPCs/BRR Regulatório Societário Ajustes CPCs/BRR Regulatório ATIVO Circulante Consumidores, concessionárias e permissionárias Despesas pagas antecipadamente [1] Outros ativos circulantes não afetados Não circulante Consumidores, concessionárias e permissionárias Bens e direitos destinados a alienação ImCréditos fiscais diferidos (*) [2] Despesas pagas antecipadamente [1] AtiAtivo financeiro da concessão - ICPC ( ) ( ) - Outros ativos não circulantes não afetados ( ) ( ) Investimentos Imobilizado [3] ImEm serviço [3] Im(-) Reintegração Acumulada [3] (21.296) ( ) ( ) (18.762) ( ) ( ) ImEm curso Intangíveis [4] ( ) ( ) IntEm serviço [4] ( ) ( ) IntEm curso [4] (58.539) ( ) Total Imobilizado e Intangível ( ) TOTAL DO ATIVO ( ) ( ) PASSIVO Circulante Passivos Regulatórios [5] Outros passivos circulantes não afetados Não circulante Passivos regulatórios [5] En Encargos Incidentes s/reavaliação de Elementos do Ativo (*) ( ) ( ) Outros passivos não circulantes não afetados ( ) ( ) Patrimônio Líquido Capital Social Reserva de capital Reserva de lucro ReOutros resultados abrangentes/ajustes de avaliação patrimonial [6] ( ) ( ) ( ) ( ) Lucros (prejuízos) acumulados [7] - ( ) ( ) - ( ) ( ) ( ) ( ) TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO ( ) ( )

4 Demonstrações dos Resultados Societário e Regulatório Exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (Valores expressos em milhares de reais - R$) Linha Conta Contábil Nota de Ajuste Societário Ajustes CPCs/BRR Regulatório Societário Ajustes CPCs/BRR Regulatório 1 RECEITA OPERACIONAL BRUTA [8] ( ) ( ) X Fornecimento de Energia Elétrica ( ) X Energia Elétrica de Curto Prazo X.X.1.03 Receita pela Disponibilidade da Rede Elétrica X.X.9.XX Outras Receitas Vinculadas ¹ [9] ( ) ( ) DEDUÇÕES DA RECEITA OPERACIONAL ( ) ( ) ( ) (34.911) ( ) 9 Tributos e Encargos ( ) - ( ) ( ) - ( ) X.6.X.21 Federais ( ) - ( ) ( ) - ( ) X.6.X.22/3 Estaduais e Municipais ( ) - ( ) ( ) - ( ) /7 Encargos (2) - (2) (5) - (5) 13 Encargos - Parcela "A" ( ) ( ) ( ) (34.911) ( ) X.7.X.31 Reserva Global de Reversão - RGR (13.720) (5.507) X.7.X.32 Programa de Eficiência Energética - PEE (46.490) - (46.490) (42.420) - (42.420) X.7.X.33 Conta de Desenvolvimento Econômico - CDE ( ) ( ) ( ) (11.893) ( ) X.7.X.34 Conta de Consumo de Combustíveis - CCC - (17.011) (17.011) (28.757) (9.298) (38.055) X.7.X.35 Pesquisa e Desenvolvimento - P & D (46.526) - (46.526) (42.787) - (42.787) X.7.X.39 Outros Encargos (Energia de Reserva e CCC Adicional) (32.743) - (32.743) (33.338) - (33.338) 20 RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA ( ) ( ) CUSTOS NÃO GERENCIÁVEIS Parcela A [10] ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) X /1 Energia Elétrica Comprada para Revenda ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) X Energia Elétrica Comprada para Revenda Proinfa ( ) (3.902) ( ) ( ) (6.513) ( ) X Encargos de Uso do Sistema de Transmissão / Distrib. ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) X Taxa de Fiscalização (15.900) - (15.900) (19.795) - (19.795) 30 RESULTADO ANTES DOS CUSTOS GERENCIÁVEIS ( ) CUSTOS GERENCIÁVEIS Parcela B ² ( ) ( ) ( ) ( ) X.X.X.01 Pessoal ( ) ( ) ( ) ( ) X.X.X.02 Administradores (11.702) - (11.702) (11.405) - (11.405) X.X.X.21 Serviço de Terceiros ( ) ( ) ( ) ( ) X.X.X.11 Material (42.496) 204 (42.292) (45.987) 257 (45.730) Custos de Construção [9] ( ) ( ) X.X.X.91 Arrendamentos e Alugueis (25.138) 352 (24.786) (24.253) 87 (24.166) X.X.X.93 Tributos (33.409) - (33.409) (28.186) - (28.186) 615.0X.X.X.94 Doações, Contribuições e Subvenções (4.950) - (4.950) (6.067) - (6.067) X.X.X.92 Seguros (3.490) - (3.490) (3.365) - (3.365) X.X.X.99 Outros ( ) ( ) ( ) (96.972) X.X.3.95/96 Provisão Devedores Duvidosos (80.580) - (80.580) (16.925) - (16.925) X.X.X.95/96 Provisões - Outras (28.967) - (28.967) ( ) - ( ) 615.0X.X.X.98 (-) Recuperação de Despesas X.X.X.53 Depreciação (4.572) ( ) ( ) (3.722) ( ) ( ) X.X.X.55 Amortização ( ) (21.555) ( ) (27.406) Despesa da Atividade Não Vinculada (4.373) - (4.373) (4.073) - (4.073) 671/5 Outras Receitas/Despesas Operacionais ( ) (7.020) - 45 RESULTADO DA ATIVIDADE DA CONCESSÃO RESULTADO EXTRA-CONCESSÃO [11] ( ) ( ) ( ) ( ) (-) Receita Financeira (59.139) (-) Despesa Financeira ( ) (81.119) ( ) ( ) ( ) ( ) /5 Outras Receitas/Despesas Operacionais (91.858) (91.858) 51 LUCRO (PREJUIZO) ANTES IRPJ/CSLL ( ) (37.650) X /4 Imposto de Renda ( ) (92.346) (80.839) (60.102) X /3 Contribuição Social (50.749) (34.745) (30.597) (23.132) 56 LUCRO (PREJUÍZO) ( ) (9.448) ¹ Da Linha 7 deverão ser excluídas as receitas já contabilizadas na Linha 6. ² Das linhas 32 a 43, excluir todos os valores que se refiram às Atividades Não Vinculadas (615.06)

5 Notas explicativas de ajuste Demonstrações Contábeis Regulatórias 31 de dezembro de 2014 e 2013 (Valores expressos em milhares de reais R$) 1. Despesas pagas antecipadamente Circulante Não Circulante Total Circulante Não Circulante Total CVA Revisão tarifária Outros componentes financeiros Créditos fiscais diferidos IRPJ Diferido CSLL Diferido

6 3. Imobilizado Em serviço Terrenos Edificações, Obras Civis e Benfeitorias Máquinas e Equipamentos Veículos Móveis e Utensílios (-) Obrigações Especiais ( ) ( ) (-) Reintegração Acumulada Edificações, Obras Civis e Benfeitorias ( ) ( ) Máquinas e Equipamentos ( ) ( ) Veículos (73.808) (82.148) Móveis e Utensílios (19.888) (65.214) (-) Obrigações Especiais ( ) ( ) Em curso Terrenos Edificações, Obras Civis e Benfeitorias Máquinas e Equipamentos Veículos Móveis e Utensílios Transformação, Fabricação e Reparo de Materiais Material em Depósito (-) Obrigações Especiais ( ) ( ) Total do Imobilizado Intangíveis Em serviço ( ) ( ) ( ) ( ) Em curso (58.539) ( ) (58.539) ( ) 4

7 5. Passivos regulatórios Circulante Não Circulante Total Circulante Não Circulante Total CVA Revisão tarifária Sobrecontratação Neutralidade dos encargos setoriais Outros componentes financeiros Reserva de avaliação patrimonial Reserva de avaliação patrimonial ( ) ( ) Imposto de renda - Diferidos Contribuição social - Diferidos ( ) ( ) 7. Lucro (prejuízo) acumulado A tabela a seguir representa o efeito nos lucros acumulados, decorrente da adoção às normas internacionais de contabilidade para atendimento a legislação societária e da Resolução Normativa nº 396/2010 para atendimento ao órgão regulador. Efeito dos ajustes entre Contabilidade Societária x Regulatória Ativos e passivos regulatórios - ( ) Ajustes ICPC 01 - Efeito bifurcação ( ) ( ) Ajustes ICPC 01 - Efeito atualizaçao ativo financeiro da concessão ( ) ( ) Imposto de renda e contribuição social - Diferidos ( ) ( ) 5

8 8. Receita operacional bruta Fornecimento de Energia Elétrica Subsídios Baixa Renda CVA ( ) ( ) Revisão tarifária Sobrecontratação (12.267) Neutralidade dos encargos setoriais Outros componentes financeiros (18.911) (25.459) ( ) Outras receitas vinculadas e custos de construção Receita com construção de infraestrutura da concessão ( ) ( ) ( ) ( ) 10. Custos não gerenciáveis Parcela A Explicar os efeitos dos CPC s CVA - Energia Comprada ( ) CVA - Energia Comprada - Proinfa Encargo (3.902) (6.513) CVA - Transporte da Rede Básica (1.687) CVA - ESS - ( ) ( ) 6

9 11. Resultado extraconcessão A tabela a seguir representa as diferenças entre o resultado extraconcessão societário e regulatório. As diferenças são oriundas de atualizações financeiras de ativos e passivos regulatórios não reconhecidos na demonstração societária, da aplicação do ICP01 Contratos de Concessão e do resultado não operacional, que para fins de apresentação das demonstrações societárias são tratados como outras receitas e despesas operacionais do resultado de concessão. Detalhar o resultado e explicar os efeitos dos CPC s Ativos e passivos regulatórios Atualização - Componentes Financeiros (Receita) Atualização - Componentes Financeiros (Despesa) (85.213) ( ) Ajustes CPC 30 - (65) ICPC 01 Atualização Ativo Financeiro da concessão (55.237) ( ) Outras Receitas/Despesas Operacionais (91.857) ( ) Barueri, 15 de abril de 2015 Francisco Jose Morandi Lopez Diretor Vice Presidente e de Relações com Investidores Marcelo Antônio de Jesus Diretor de Controladoria e Planejamento Tributário Mario Shinzato Contador CRC 1SP /O-9 7