Em resposta ao seu OFÍCIO/CVM/SEP/GEA-2/Nº 0522/2005 de 17/10/2005 informamos que:
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- Márcia Soares Coelho
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1 Ofício CEDAE/DF nº 139/2005 Rio de Janeiro, 09 de novembro de A/C Sra. Elizabeth Machado Gerência de Acompanhamento de Empresas 2 Em resposta ao seu OFÍCIO/CVM/SEP/GEA-2/Nº 0522/2005 de 17/10/2005 informamos que: 1. Demonstrações Financeiras de 31/12/2004 e 31/12/ Notas Explicativas Na Legislação Estadual de Saneamento o devedor é o imóvel ocupado, portanto todos os valores devidos são atrelados ao mesmo e caso estes não sejam liquidados, ficam imputados em suas matrículas. A Companhia só pode proceder a baixa de débito após a constatação da inexistência do mesmo por meio de vistoria no local. O cadastro de clientes da Companhia é permanentemente atualizado através de vistorias realizadas pelas lojas comerciais e o setor de cadastro acompanha diariamente todas as alterações efetuadas em seu banco de dados. A partir de agosto de 2005 foi implantada a leitura informatizada dos hidrômetros, com a emissão simultânea da conta de água e esgotos. Através da presença do leiturista in loco, está sendo também implementada a revisão do cadastro com relação a alterações na utilização do imóvel; se domiciliar, comercial, pública ou industrial; verificação de ligação clandestina; acertos de numeração e roteiro de leitura. Foram realizadas vistorias de imóveis com ocorrências impeditivas de leitura ou com informação de alteração de cadastro necessária, tal como prédio demolido e não localizado. Os débitos estão sendo cancelados, ramais abandonados estão sendo retirados e matrículas não mais ativas estão sendo também canceladas, com isso promovendo o acerto do cadastro e, a regularização do contas a receber. Até a presente data as regiões da Zona Sul e Zona Norte estão contempladas integralmente com a emissão simultânea da conta e os respectivos acertos de cadastro, abrangendo cerca de 480 mil imóveis hidrometrados. A Baixada Fluminense, com suas 240 mil e o interior do Estado, com aproximadamente 110 mil matrículas medidas terão início no próximo ano O cronograma de trabalho relativo ao contrato assinado em 18/11/2004 por meio do processo E-30/ , com a Fundação Getúlio Vargas FGV para levantamento dos ativos patrimoniais da Companhia consiste em: - PLANEJAMENTO Análise dos ativos (bens móveis e imóveis) pertencentes à Companhia; - INVENTÁRIO PATRIMONIAL DOS BENS Levantamento e emplaquetamento de todos os bens de propriedade comprovada da Companhia; - VISTORIA DOS IMÓVEIS Levantamento e vistoria dos bens imóveis de propriedade comprovada da Companhia; - CONCILIAÇÃO DOS BENS FÍSICOS COM O CADASTRO CONTÁBIL Análise do banco de dados gerado pelo levantamento físico com o banco de dados contábil; - ANÁLISE Conciliação físico/contábil dos bens com verificação individual dos ativos, sua situação legal e documentação;
2 - ELABORAÇÃO DE BASE DE DADOS Preparação da base de dados final; - IMPLANTAÇÃO DE ROTINAS PATRIMONIAIS Manual de procedimentos e processos para controle dos bens; - AVALIAÇÃO DOS BENS Realização de avaliação e reavaliação dos bens móveis e imóveis de propriedade comprovada da Companhia; - REAVALIAÇÃO DOS ATIVOS Consiste na realização de um levantamento sistemático dos procedimentos contábeis e fiscais mantidos sobre o ativo imobilizado, visando adequa-los com os princípios e normas contábeis, emanados pelos diversos órgãos que regulamentam estes procedimentos, em especial a Deliberação CVM nº 183 de 19/06/1995, o pronunciamento técnico XXIV do IBRACON Instituto Brasileiro de Contadores e o Regulamento do Imposto de Rendas. Até o presente momento já foram entregues cinco relatórios parciais de acompanhamento, restando dois relatórios a serem entregues conforme descrito no quadro abaixo: Nº TIPO DE DOC. ASSUNTO ÁREA ENTREGA 1 Plano de Trabalho /12/ º Relatório de Inventário e reavaliação dos bens Municípios do Rio de 16/03/2005 Acompanhamento móveis e utensílios, máquinas e Janeiro (parte da região equipamentos, computadores, do interior), Belford periféricos e veículos, relativos à operação de água, esgoto e mista. Roxo, Nova Iguaçu e teresópolis. 3 2º Relatório de Inventário e reavaliação dos bens Municípios do Rio de 31/05/2005 Acompanhamento móveis e utensílios, máquinas e Janeiro (complemento equipamentos, computadores, da região do interior), e periféricos e veículos, relativos à São Gonçalo. operação de água, esgoto e mista. 4 3º Relatório de Inventario e reavaliação das Municípios do Rio de 08/07/2005 Acompanhamento instalações de esgotos. Janeiro, São Gonçalo e Belford Roxo e do Interceptor Oceânico. 5 4º Relatório de Acompanhamento 6 5º Relatório de Acompanhamento 7 6º Relatório de Acompanhamento Inventário e reavaliação dos bens móveis, utensílios, máquinas e equipamentos, computadores, periféricos e veículos, relativos à operação de água, esgoto e mista. Inventario e reavaliação das instalações de tubulação de água. Inventario e reavaliação dos bens imóveis da empresa. Bairros do Município do Rio de Janeiro (região metropolitana). 12/08/2005 Município do Rio de Em fase de Janeiro. conclusão - Em elaboração A conta OUTROS CRÉDITOS A RECEBER se compõe dos seguintes valores: CONTA R$ MIL Prece arrecadação virtual Valores a receber do FDP Adiantamentos a terceiros Créditos de empregados Funcionários ADOR a receber Outros créditos TOTAL Prece arrecadação virtual Tratam-se de valores do contas a receber de clientes arrecadados pela entidade, que serão posteriormente compensados com as contribuições mensais e/ou parcelamentos a pagar.
3 - Valores a receber do FDP Registra o montante a receber do Governo do Estado do Rio de Janeiro relativo à aplicação efetuada no Fundo da Dívida Pública. - Adiantamentos a Terceiros registra os valores adiantados aos empreiteiros e outras entidades, por força de contrato, e são abatidos nos pagamentos efetuados a cada medição, de acordo com os referidos contratos. - Créditos de empregados Agrega os valores relativos aos adiantamentos de 13º salário e férias, concedidos aos empregados e de acordo com a legislação vigente. - Funcionários ADOR a receber Registra a totalidade dos valores a receber relativos aos empregados cedidos a outros órgãos. Tais valores estão sendo verificados e segregados pela área de recursos humanos da Companhia, relacionando: nome do empregado, salário, antecipações, adicionais, encargos e outros valores e, encaminhados à área de cobrança que efetua todos os procedimentos administrativos e encaminha um ofício de cobrança às entidades cessionárias dos serviços dos referidos empregados. Da totalidade dos valores registrados já foi providenciada a cobrança do montante de R$6.576 mil e até o presente momento não houve resposta por parte das entidades. Todos os procedimentos estão sendo tomados de acordo com o Decreto Estadual nº de 27/12/ Os valores mantidos nas contas de depósitos e bloqueios judiciais, integrantes do Realizável de Longo Prazo representam a totalidade dos desembolsos efetuados em diversos exercícios, relativos a processos judiciais em andamento ainda sem decisão final por parte do judiciário. Tais valores permanecem na referida rubrica até que sejam levantados ou baixados como perda, de acordo com a orientação da área jurídica da Companhia por meio de relatórios mensais de acompanhamento detalhado de todos os processos sob júdice. O parecer da Auditoria Externa no seu item nº5 indica o montante de R$ mil e R$ mil relativos a 2004 e 2003, respectivamente. As Demonstrações Financeiras apontam as mesmas importâncias, sendo R$ de Depósitos Judiciais e R$ de Bloqueios Judiciais para o exercício de 2004 e, R$ de Depósitos Judiciais e R$ de Bloqueios Judiciais para o exercício de 2003, totalizando os valores apontados no referido parecer. Sendo assim, não existe nenhuma disparidade entre os valores apontados no parecer da Auditoria Externa e as Demonstrações financeiras dos referidos períodos O processo protocolizado junto à Secretaria da Receita Estadual sob o nº /04 visando a extinção de débitos e créditos entre a Cedae e o Estado do Rio de Janeiro nos moldes estabelecidos pela Lei Estadual nº4.246 de 17/12/2003 encontra-se atualmente junto à Assessoria de Fiscalização SAF com o Subsecretário de Fiscalização, para análise do perito competente no assunto, no tocante aos créditos identificados pela Companhia por matrícula, período, Secretaria e Órgão das contas devidas por parte do Estado. De acordo com os valores levantados das dívidas de ICMS da Companhia para com o estado (R$ ,78) e o limite de compensação conforme o artigo 16 da referida Lei (63,75%), o montante a ser compensado entre as duas entidades totaliza R$ ,20 (cento e oitenta e três milhões, quatrocentos mil, sessenta e cinco reais e vinte centavos) e, caso o pedido seja acatado será efetuada a baixa do referido valor tanto na rubrica CONTAS A RECEBER no Ativo Circulante quanto na rubrica ICMS A RECOLHER no Passivo Circulante. Todos os valores de juros e multas relativos às dívidas do ICMS estão sendo levantados e serão classificados dentro do exercício corrente.
4 A empresa COPPETEC Fundação Coordenação de Projetos, Pesquisas e Estudos Tecnológicos, contratada em 10/12/2004 por intermédio do processo licitatório nº E07/ /2003 se manifestou pela desistência na execução dos trabalhos. A Companhia está providenciando a contratação da empresa Rodarte Consultoria Estatística e Seguridade para a execução da avaliação atuarial dos benefícios previdenciários e assistenciais oferecidos aos seus empregados, por intermédio do processo licitatório nºe07/ /2005 na modalidade carta convite e, a contratação da empresa Fernando Motta & associados Auditores Independentes, por meio do processo licitatório nºe07/ /2005 também na modalidade carta convite, para a execução de auditoria operacional e fiscalização na PRECE Previdência da CEDAE. Ambas contratações se destinam à apuração dos valores relativos a revisão atuarial das reservas matemáticas do plano de benefícios da referida entidade e apuração do déficit técnico a serem contabilizados na patrocinadora, visando o cumprimento da Instrução CVM nº371 e do pronunciamento IBRACON nº As áreas em processo de concessão privada dos serviços de abastecimento de água e coleta de esgotos continua ainda sem decisão definitiva conforme segue: - Município da Região dos Lagos A Concessionária de Serviços Públicos de Águas e Esgotos PROLAGOS S/A, que atua nos municípios da Região dos Lagos solicitou administrativamente que a Companhia efetuasse a transferência de todos os bens integrantes do ativo relativos àquela área. Tal solicitação ainda se encontra em fase de análise por parte da Comissão de Sindicância para Avaliação do Processo de Transferência dos Serviços de Abastecimento de Água da CEDAE para Terceiros, em diversos municípios da Região dos Lagos. - Campos A Empresa Águas do Paraíba S/A responsável pelo fornecimento de água e a coleta de esgotos naquele município não possui hoje nenhum pleito na esfera administrativa, ou judicial contra a Companhia. - Niterói A Empresa Águas de Niterói S/A é autora no processo da 5ª Vara de Fazenda Pública da Comarca da Capital, tratando-se de Ação Declaratória, objetivando a declaração de inexistência da relação contratual concessória entre as partes e das obrigações indenizatórias do Município desde 15 de outubro de Expirando-se o contrato celebrado entre as partes em 14 de dezembro de 1972, prorrogou-se, através de sete termos aditivos até 15 de novembro de O referido processo foi remetido ao TJ e encontra-se ainda sem decisão final sobre o mérito. Esclarecemos ainda que a Procuradoria Geral do Estado é o órgão que exerce o controle sobre os referidos processos. A Companhia aguarda, além das decisões relativas às questões já citadas, a definição das diretrizes para os serviços públicos de saneamento básico e a Política Nacional de Saneamento Básico PNS, por meio do Projeto de Lei nº5.296/2005, aguardando pauta para votação no Congresso Nacional, para que sejam tomadas as providências necessárias com relação aos registro dos bens integrantes do ativo permanente locados nas áreas de concessão privada No mês de julho de 2003 a Administração da Companhia optou pela adesão ao Parcelamento Especial PAES instituído pela lei /2003.
5 O saldo devido do Programa de Recuperação Fiscal REFIS em 30/06/2003 no valor de R$ foi totalmente incorporado ao novo parcelamento (PAES) em 30/09/2003 bem como os indébitos fiscais utilizados no período de 2000 a Os pagamentos estão sendo efetuados nas regras da Lei /2003, enquadrados conforme segue: SRF 0,75% do faturamento mensal bruto, relativo ao mês imediatamente anterior ao do pagamento. INSS 1/180 do principal acrescido da TJLP acumulada. SENAI 1/180 do principal acrescido da TJLP acumulada. SESI 1/180 do principal acrescido da TJLP acumulada. RESUMO GERAL SRF INSS SESI SENAI VALOR DE ADESÃO JUROS ATÉ 31/12/ SUB-TOTAL AMORTIZAÇÕES ATÉ 31/12/2004 (11.456) (31.608) (782) (616) (44.462) SALDO A PAGAR EM 31/12/ A posição detalhada dos valores de adesão constam do Anexo I. Atenciosamente, EDUARDO LUIZ DOS SANTOS DA SILVA Diretor de Relações com o Mercado Comissão de Valores Mobiliários Gerência de Acompanhamento de Empresas 2 Rua Sete de Setembro, nº 111/27º andar Centro Rio de Janeiro
6 ANEXO I PAES SRF TIPO PROCESSO TRIBUTO PERÍODO PRINCIPAL JUROS MULTA AUTUAÇÃO FISCAL /00-98 IRPJ 3ºTRIM/ , ,00 COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL / MULTAS FEDERAIS 10/ , ,49 COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL / PASEP 11/ , ,42 COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL / MULTAS FEDERAIS 11/ , ,00 COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL / MULTAS FEDERAIS 08 A 10/ , ,72 AUTUAÇÃO FISCAL /95-18 COFINS 12/ , ,63 AUTUAÇÃO FISCAL /94-01 COFINS 11 E 12/ , ,72 AUTUAÇÃO FISCAL /99-51 CSLL 06 E 09/ , ,19 AUTUAÇÃO FISCAL /99-62 IRPJ 01, 06 E 09/ , ,37 AUTUAÇÃO FISCAL /01-61 IRPJ 10 A 12/ , ,06 COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL - PASEP 04/2001 A 12/ , ,06 COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL - COFINS 01/2001 A 07/ , , , ,16 PAES INSS TIPO PROCESSO TRIBUTO PERÍODO PRINCIPAL JUROS MULTA NFLD RETENÇÃO DE 11% - DINÂMICA 01/ , , , ,58 NFLD RETENÇÃO DE 11% - MIRAK 12/1995 A 12/ , , , ,99 NFLD RETENÇÃO DE 11% - MIRAK 01/1999 A 07/ , , , ,67 NFLD RETENÇÃO DE 11% - MIRAK 08/1998 A 12/ , , , ,87 NFLD RETENÇÃO DE 11% - DINÂMICA 03/1996 A 12/ , , , ,83 NFLD DIF FOLHA PGTO 12 E 13º/1995 E 13º/ , , , ,96 NFLD / COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL CONTRIB FOLHA PGTO 02/2000 A 04/ , , , ,75 NFLD RETENÇÃO DE 11% - CONENG 08/2000 A 04/ , , , ,41 NFLD RETENÇÃO DE 11% - DEGREMONT 01/1999 A 01/ , , , ,45 NFLD RETENÇÃO DE 11% - CONS. RADIAL 11/2000 A 01/ , , , ,42 NFLD RETENÇÃO DE 11% - CONS. PASSARELLI 09/2000 A 04/ , , , ,30 NFLD RETENÇÃO DE 11% - PROQUIP 12/1999 A 04/ , , , ,49 NFLD DIF FOLHA PGTO 05/1996 A 06/ , ,02 NFLD / COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL CONTRIB FOLHA PGTO 05/2001 A 02/ , , , ,32 NFLD / COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL SAL EDUCAÇÃO 05/2001 A 01/ , , , ,21 NFLD DIF FOLHA PGTO 08/1999 A 09/ , ,42 LDC CONTRIB FOLHA PGTO 12/1999 A 01/ , ,85 COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL - SAL EDUCAÇÃO 01/00 A 03/00 E, 07/00 A 04/ , , , ,98 COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL - SAT 05/2001 A 02/ , , , , , , , ,24 PAES SENAI TIPO PROCESSO TRIBUTO PERÍODO PRINCIPAL JUROS MULTA ND / COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL SÉRIE - I CONTRIBUIÇÃO MENSAL 07/2000 A 11/ , , , ,14 ND / COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL 9542 SÉRIE - H CONTRIBUIÇÃO ADICIONAL 07/2000 A 11/ , , , ,10 ND / COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL SÉRIE - I CONTRIBUIÇÃO MENSAL 07/ , , , ,03 ND / COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL SÉRIE - I CONTRIBUIÇÃO MENSAL 12/2000 A 06/ , , , ,84 ND / COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL 9549 SÉRIE - H CONTRIBUIÇÃO ADICIONAL 06/2001 A 06/ , , , ,87 ND / COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL SÉRIE - I CONTRIBUIÇÃO MENSAL 08/2001 A 07/ , , , ,64 ND / COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL 9545 SÉRIE - H CONTRIBUIÇÃO ADICIONAL 12/2000 A 05/ , , , ,84 COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL - CONTRIBUIÇÃO MENSAL 08/02 A 13º/ , , , ,45 COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL - CONTRIBUIÇÃO MENSAL 01/00 A 03/ , , , , , , , ,56 PAES SESI TIPO PROCESSO TRIBUTO PERÍODO PRINCIPAL JUROS MULTA TVD / COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL TVD Nº 28 CONTRIBUIÇÃO MENSAL 04/2000 A 11/ , , , ,86 TVD / COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL TVD Nº 37 CONTRIBUIÇÃO MENSAL 12/2000 A 06/ , , , ,59 TVD / COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL TVD Nº 38 CONTRIBUIÇÃO MENSAL 07/ , , , ,65 TVD / COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL TVD Nº 60 CONTRIBUIÇÃO MENSAL 08/2001 A 13º/ , , , ,39 COMPENSAÇÃO DE INDÉBITO FISCAL - 01/2002 A 13º/ , , , , , , , ,58
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