BOLETIM INFORMATIVO Nº 10 OUT / 2005

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1 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 1ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO (Sv Fundos Reg / 1ª RM 1934) 1ª ICFEx / 20 BOLETIM INFORMATIVO Nº 10 OUT / 20 FALE COM A 1ª ICFEx Correio Eletrônico: icfex_s1@yahoo.com.br Página Internet: Telefones: (21) / 5766 / 5777 RITEx SEF 50 ANOS SERVINDO AO EXÉRCITO E AO BRASIL

2 1 ª ICFEx Continuação do B Info n o 10, de 31 OUT 1 Í N D I C E A S S U N T O 1ª Parte APROVAÇÕES DIVERSAS PÁGINA Registro de Conformidade Contábil Mensal 02 2ª Parte - INFORMAÇÕES SOBRE APROVAÇÃO DE TOMADA DE CONTAS 1. Tomada de Contas Anual Tomada de Contas Especial Tomada de Contas de Convênios 02 3ª Parte ORIENTAÇÕES TÉCNICAS 1. Modificações de Rotinas de Trabalho a. Máquinas copiadoras Locação e manutenção Classificação contábil 02 b. Passagens Aéreas - Liquidação da Despesa orientação Recomendações sobre Prazos Soluções de Consultas Atualização da Legislação, das Normas, dos Sistemas Corporativos e das Orientações para as UG a. Legislação e Atos Normativos de interesse das UG b. Orientações 4ª PARTE: ASSUNTOS GERAIS 1. Informações do tipo você sabia? a. Notas fiscais/faturas Determinação do TCU b. Realização de despesas com buffet, coquetéis, festividades, etc.. Determinação do TCU c. Despesas com alimentação de pessoal Determinação do TCU d. Despesas não condizentes com atividade finalísticas da UG Determinação do TCU e. Despesas de pronto pagamento Proibição do TCU f. Fiscalizações periódicas no local de execução do objeto do convênio Determinação do TCU g. Comissão Especial de Pregão - Parecer jurídico Proibição do TCU h. Licitação na modalidade pregão Aquisição de bens e serviços comuns - Orientação do TCU i. CICS-ONLINE Utilização para a transmissão do arquivo de pagamento j. CICS-ONLINE Uma por Órgão ador (OP) l. CICS-ONLINE Delegação m. Movimentação relativa ao usuário da senha CICS-ONLINE n. Nova sistemática para a concessão de senhas para o CICS-ONLINE o. CICS-ONLINE é do Ordenador de Despesas p. Transmissão de arquivos Observações q. DOU nº 112, de 14 Jun Publica determinações do TCU r. DOU nº 171, de Set, publica adoções de procedimentos pelo TCU s. Portaria Normativa nº 931-MD, de 01 Ago t. Lançamento de edital no SIASG u. SIAFI Apropriações v. Instruções Gerais para o Fundo de Saúde do Exército (IG 30 32) 2. Aniversário de OM

3 1 ª ICFEx Continuação do B Info n o 10, de 31 OUT 2 MINISTÉRIO DA DEFESA EXÉRCITO BRASILEIRO SECRETARIA DE ECONOMIA E FINANÇAS 1ª INSPETORIA DE CONTABILIDADE E FINANÇAS DO EXÉRCITO (Sv Fundos Reg / 1ª RM 1934) 1ª ICFEx / 20 1ª PARTE CONFORMIDADE CONTÁBIL Registro da Conformidade Contábil Out / 20 Em cumprimento às disposições da Coordenação-Geral de Contabilidade da Secretaria do Tesouro Nacional (CCONT/STN), que regulam os prazos, os procedimentos, as atribuições e as responsabilidades para a realização da conformidade contábil das Unidades Gestoras (UG) vinculadas, esta Inspetoria registrou, no SIAFI, a conformidade contábil para certificar os registros contábeis efetuados em função da entrada de dados no Sistema, no mês de Outubro de 20, de todas as UG, SEM RESTRIÇÃO. 2ª PARTE INFORMAÇÕES SOBRE APROVAÇÃO DE TOMADA DE CONTAS 1. TOMADAS DE CONTAS ANUAIS 2. TOMADA DE CONTAS ESPECIA0L 3. TOMADA DE CONTAS DE CONVÊNIOS 3ª PARTE ORIENTAÇÕES TÉCNICAS 1. MODIFICAÇÕES DE ROTINAS DE TRABALHO a. MÁQUINAS COPIADORAS Locação e Manutenção Classificação contábil Tendo em vista terem surgido dúvidas acerca de possíveis divergências entre as Orientações aos Agentes da Administração (edição 20) e o Plano de Contas da União, quanto a classificação contábil das despesas com locação e manutenção de máquinas copiadoras, a DGO foi consultada a respeito, emitindo o parecer de que os subitens elencados no Cap V Contratos das Orientações aos OD/20 acerca de contratos de máquinas copiadoras estão de acordo com o Plano de Contas, a saber: 12 Locação de Máquinas e Equipamentos; 17 Manutenção e Conservação de Máquinas e Equipamentos; e 83 Serviço de Cópias e Reprodução de Documentos).

4 1 ª ICFEx Continuação do B Info n o 10, de 31 OUT 3 Cumpre destacar, ainda, que estes subitens estão adequados com o objetivo do Plano Interno que é atender às despesas com contratos de manutenção de máquinas copiadoras e Off-Set Em conseqüência, os OD e seus Agt Adm devem atentar para o fato de que as Orientações aos Agentes da Administração/20 devem utilizar os subitens 12 e 17, da conta contábil Outros Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica (que têm como função, entre outros equipamentos, registrar o valor das despesas com equipamentos gráficos) quando da realização de despesas com locação e/ou manutenção de máquinas copiadoras. (Nota para B Info nº 032-S/3.1, de 25 Out ) b. Passagens Aéreas - Liquidação da Despesa orientação Tendo em vista a observação de que algumas empresas de turismo tem concedido descontos na nota fiscal/fatura para aquisição de passagens aéreas, por meio da Msg... remetida para esse OD, esta Inspetoria lembra que quando os citados descontos forem concedidos pelas agências de turismo e não pelas companhias aéreas, as UG, neste caso, deverão reter o importo sobre o valor total da passagem e da taxa da Infraero. No que se refere ao CPR, os procedimentos constantes do exemplo a seguir deverão ser observados, por ocasião da liquidação da despesa: Exemplo: valor da passagem aérea...r$ 1.000,00 taxa de embarque (Infraero)... R$ 20,00 desconto concedido...r$ 50,00 valor líquido na NF...R$ 970,00 Ações: 1) Liquidar a NF/Fatura pelo valor líquido, já abatidos os descontos concedidos pela agência (no caso do exemplo R$ 970,00). 2) Na tela de deduções do CPR, preencher a base de cálculo do imposto com o valor bruto, sem deduzir o desconto concedido pela agência de turismo, conforme exemplo abaixo: COD. TIPO PAGADORA DED. VENC UG GESTÃO VALOR % BASE DE CÁLCULO DIVS 70, ,00 (CIA AÉREA) DIVS 1,41 20,00 (INFRAERO) A legislação que trata da retenção de passagens aéreas é a Instrução Normativa SRF nº 480, de 15 de dezembro de 20, disponível no sítio da Receita Federal ( Em conseqüência as UG vinculadas deverão observar, atentamente, as orientações supracitadas, com o intuito de evitar o recolhimento indevido de tributos, o que poderá causar sanções financeiras aos Agt Adm, sendo que a UG deverá, no próximo exercício financeiro, elaborar a DIRF/2006 cujo acompanhamento e conferência antecipada das informações deve ser procedida, no SIAFI, por intermédio da transação >ATUARQDIRF (Atualiza Arquivo DIRF) conforme dispõe a Msg SIAFI 20/ , de 25 Out, da SEF. (Nota para B Info nº 033-S/3.1, de 25 Out ) 2. RECOMENDAÇÕES SOBRE PRAZOS 3. SOLUÇÕES DE CONSULTAS

5 1 ª ICFEx Continuação do B Info n o 10, de 31 OUT 4 4. ATUALIZAÇÃO DA LEGISLAÇÃO, DAS NORMAS, DOS SISTEMAS CORPORATIVOS E DAS ORIENTAÇÕES PARA AS UG a. Legislação e Atos Normativos de interesse das UG b. Orientações 4ª PARTE ASSUNTOS GERAIS 1. INFORMAÇÕES DO TIPO VOCÊ SABIA...? a. Que o Tribunal de Contas da União (TCU) determina que se ateste notas fiscais/faturas antes do implemento de condições para a liquidação de despesas, sob pena de responsabilidade solidária, ante a vedação do Art. 62 da Lei nº 4.320/64 (Item 1.1, TC /20-0, Acórdão nº 1.353/20-TCU-2ª Câmara)? b. Que o TCU manifestou-se contrariamente à realização de despesas com buffet, coquetéis, festividades, confraternizações, comemorações, inaugurações e fornecimento de lanches em eventos, conforme Decisões do Plenário de nº 188/96, 189/96, 290/97 e 641/2002, e Acórdãos da 2ª Câmara de nº 676/94, 350/95 e 128/98 e Acórdão nº 303/2001 do Tribunal Pleno (Item 3.6, TC /20-7, Acórdão nº TCU-2ª Câmara)? c. Que o TCU determina que sejam tomadas providências no sentido de coibir que as despesas com alimentação de pessoal sejam apropriadas baseando-se em estimativa atinente ao número de etapas (rações diárias dos soldados) a serem consumidas, adotando a apropriação da despesa conforme previsto em Lei (empenho, liquidação e pagamento), em obediência aos Arts. 58 a 64 da Lei n 4.320/64 (Item 7.2.3, TC-011)? d. Que o TCU determina que as UG abstenham-se de realizar despesas não condizentes com as suas atividades finalísticas, tais como festividades, eventos comemorativos, reuniões de confraternização e congêneres (Item , TC /2002-0, Acórdão n 1.357/20-TCU-2ª Câmara)? e. Que o TCU proibe utilizar a modalidade "despesas de pronto pagamento" de forma cumulativa por vários funcionários para aquisição, em conjunto, de um mesmo objeto (Item , TC /2002-0, Acórdão n 1.357/20-TCU-2ª Câmara)? f. Que o TCU determina fiscalizações periódicas no local de execução do objeto do convênio, nos temos do que dispõem os Arts. 23 da IN/STN n 001/1997, 116, 3, I, da Lei n 8.666/1993, e 10, 6, do Decreto-Lei n 200/1967 (Item , TC /2003-2, Acórdão n 1.357/20-TCU-2ª Câmara)? g. Que o TCU proibe a elaboração de pareceres jurídicos por servidor integrante da equipe de apoio da Comissão Especial de Pregão, visto que nessa situação não há segregação de funções, sendo necessária a análise por servidores alheios às tarefas da comissão de licitação (Item 9.2.6, TC /2003-7, Acórdão n 1.376/20-TCU-2ª Câmara)? h. Que o TCU posicionou-se quanto à necessidade de se passar a utilizar licitação na modalidade denominada pregão para a aquisição de bens e serviços comuns, em conformidade com a Lei n /2002, regulamentada pelos Decretos n 3.555/2000 e 5.450/20 (Item 9.4.2, TC /20-8, Acórdão n 1.395/20-TCU-2ª Câmara)? i. Que a senha para o CICS-ONLINE é utilizada para a transmissão do arquivo de pagamento? j. Que a senha para o CICS-ONLINE é somente uma por Órgão ador (OP)?

6 1 ª ICFEx Continuação do B Info n o 10, de 31 OUT 5 l. Que a senha para o CICS-ONLINE pode ser delegada a outro agente da administração da Unidade (Oficial), desde que haja a correspondente publicação em BI? m. Que toda movimentação relativa ao usuário da senha CICS-ONLINE deve ser publicada em BI e informada à ICFEx? n. Que a nova sistemática para a concessão de senhas para o CICS-ONLINE constam dos seguintes documentos expedidos pelo CPEx: Msg SIAFI 20/785762, de 01 Set e Ofício nº 653 S/5 Ch CPEx, de 12 Ago? o. Que a senha para o CICS-ONLINE é do Ordenador de Despesas, e que todas as vezes em que o OD for substituído (definitivamente) por outro oficial, o processo deve ser refeito com a assinatura do novo OD? p. Que para a substituição da senha de usuário de transmissão de arquivos devem ser observados os seguintes passos: - fica mantido o login de usuário; - o agente substituído irá acessar o sistema CICS, utilizar a opção C CICS DE PRODUÇÂO, digitar o login do usuário da Unidade, digitar sua senha pessoal (longe das vistas de qualquer outra pessoa) e depois teclar F02 ; o sistema pedirá uma nova senha e sua confirmação (teclar Tab entre a nova senha e a confirmação), procedimento que deverá ser executado pelo agente substituído (também longe das vistas de qualquer pessoa). (Nota para B Info nº 037-S1.3, de 25 Out ) q. Que o DOU nº 112, de 14 Jun, publicou que o Tribunal de Contas da União (TCU), através do Acórdão nº 856/20-TCU-2ª Câmara, determinou a adoção dos seguintes procedimentos: observar o disposto nos artigos 54, 1º; 57, 1º, in fine; e 61, caput, da Lei 8.666/1993, quando da formalização de termos de contrato, de forma a evitar a ocorrência de dúvidas com relação ao objeto contratado; dar maior diversificação na contratação de empresas, quando da realização de certame por dispensa de licitação, e que estas diversificações não se baseiem apenas nas quantidades dispensadas, mas sim nos valores que serão contratados; abster-se de realizar contratações sem que haja crédito disponível para o evento, bem como de realizar dispensas de licitação quando o valor da despesa for inferior ao previsto no art. 24, inciso II, da Lei de Licitações, quando não houver recursos financeiros para o pagamento em até cinco dias úteis, conforme o art. 5º, 3º do mesmo diploma legal; observar rigorosamente a correta aplicação quanto ao disposto no 6º do art. 22 da Lei nº 8.666/93;? r. Que o DOU nº 171, de Set, publicou que o Tribunal de Contas da União (TCU), através do Acórdão nº 1.878/20-TCU-1ª Câmara, determinou a adoção dos seguintes procedimentos: 1.1. ao Comando do Exército/Ministério da Defesa que se abstenha de adotar preferência de marca, a não ser que seja demonstrada de forma técnica e circunstanciada, mediante detalhado estudo, que somente aquela determinada marca atende às necessidades específicas da administração, tendo em vista o disposto nos arts. 7º, 5º, e 15, 7º, inciso I, da Lei nº 8.666/1993. (Nota para B Info nº 038-S1.3, de 25 Out ) s. Que a Portaria Normativa nº 931-MD, de 01 Ago, define o montante global que compõe a remuneração do militar da ativa e os proventos do militar inativo e do beneficiário de pensão militar, para fins de aplicação do Art. 29 da Medida Provisória nº , de 31 Out 01, e revoga a Portaria Normativa nº 406/MD, de 14 Abr? (A Portaria em epígrafe encontra-se publicada no BEx nº 31, de Ago ). t. Que uma vez lançado o edital no SIASG, a alternativa para a mudança do mesmo é por meio do EVENTO DE LICITAÇÃO/IALEVENTO do SIDEC ( código do evento: 06 RETIFICAÇÃO), mas de toda forma a UG incorrerá em novos gastos com a publicação na imprensa oficial?

7 1 ª ICFEx Continuação do B Info n o 10, de 31 OUT 6 u. Que devido à mudança de perfil dos Órgãos e 529, as apropriações realizadas no SIAFI passaram a exigir a inclusão da informação Centro de Custo, bastando, para isso, que a UG utilize o Centro de Custo Geral 999 e nos casos em que o SIAFI solicitar na próxima tela o Centro de Custo, teclar F2 e informar 999 (Centro de Custo), (setor), CODUG (UG beneficiada) e valor? 32)? v. Que a Portaria nº 653-Gab Cmt Ex, aprova as Instruções Gerais para o Fundo de Saúde do Exército (IG ANIVERSÁRIO DE OM (Nota para B Info nº 0-S1.3, de 25 Out ) Esta Chefia e todos os integrantes da 1 a ICFEx, cumprimentam e formulam votos de felicidades e continuado sucesso profissional ao Ordenador de Despesas e demais integrantes das UG, a seguir relacionadas, cujas datas de aniversário transcorrerão no mês de novembro de 20: OM Data 2ª, 3ª, 11ª e 12ª ICFEx 06 Nov 25º B Log 07 Nov 7ª ICFEx 08 Nov GUEs/Cmdo 9ª Bda Inf Mtz (Es) 11 Nov 21º B Log 27 Nov PAULO ISRAEL LOPES PEDROZO Cel Ch 1ª ICFEx com o original: ANTONIO RUFINO DE CARVALHO Cel SEF 50 ANOS SERVINDO AO EXÉRCITO E AO BRASIL