Setembro/ Rio Grande do Sul. Santa Catarina. São Paulo. Santa Catarina São Paulo. Federal Rio Grande do Sul Santa Catarina.

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1 Setembro/ ICMS/Débito Próprio Serviço Aeroviário; GIA/ Serviço Aeroviário Regular; ICMS/ Débito de Substituição Tributária Combustíveis; ICMS/Débito Próprio Refinarias de Petróleo; ICMS/Débito Próprio Cimento; GIA/SN Gia de Informação e Apuração do ICMS Simples Nacional; Substituição Tributária - Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1031; ICMS Scanc Transportador Revendedor Retalhista (TRR); ICMS Scanc - Importador; ICMS Scanc TRR; CPR 1031 Refinador de Petróleo; ICMS Scanc Importador; IRRF; IOF; GIA/Água Natural; ICMS Scanc - Contribuinte que tiver recebido o combustível de outro contribuinte substituído, exceto TRR; ICMS Scanc - Importador; Agosto/2013 Histórico: Recolhimento do imposto pelos contribuintes enquadrados nos seguintes códigos de Classificação Nacional de Atividade Econômica (CNAE): 10333, 11119, 11127, 11135, 11216, 11224, 17109, 17214, 17222, 17311, 17320, 17338, 17419, 17427, 17494, 19101, 19217, 19225, 19322, 20118, 20126, 20134, 20142, 20193, 20215, 20223, 20291, 20312, 20321, 20339, 20401, 20517, 20525, 20614, 20622, 20631, 20711, 20720, 20738, 20916, 20924, 20932, 20941, 20991, 21106, 21211, 21220, 21238, 22218, 22226, 22234, 22293, 23206, 24113, 24121, 24211, 24229, 24237, 24245, 24318, 24393, 24415, 24431, 24491, 24512, 24521, 25110, 25128, 25136, 25217, 25314, 25322, 25390, 25411, 25420, 25438, 25501, 25918, 25926, 25934, 25993, 26108, 26213, 26221, 26311, 26329, 26400, 26515, 26523, 26604, 26701, 26809, 27104, 27210, 27317, 27325, 27333, 27511, 27597, 27902, 28135, 28151, 28232, 28241, 28518, 28526, 28534, 28542, 29107, 29204, 29506,30113, 30121,

2 , 30504, 30911, 32124, 32205, 32302, 32400, 32507, 32914, 33112, 33121, 33139, 33147, 33155, 33198, 33210, 35115, 35123, 35131, 35140, 35204, 35301;46214, 46222, 46231, 46311, 46320, 46338, 46346, 46354, 46362, 46371, 46397, 46419, 46427, 46435, 46443, 46451, 46460, 46478, 46494, 46516, 46524, 46613, 46621, 46630, 46648, 46656, 46699, 46711, 46729, 46737, 46745, 46796, 46818, 46826, 46834, 46842, 46851, 46869, 46877, 46893, 46915, 46923, 46931, 49507, 50114, 50122, 50211, 50220, 50912, 50998, 51111, 51129, 51200, 51307, 53105, 53202; 60217, e GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1031 Fundamento Legal:RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, I, e art. 3º, I Substituição tributária, relativamente às operações com: a) álcool anidro, demais combustíveis e lubrificantes derivados de petróleo (Convênio ICMS nº 110/2007); b) cimento (Protocolo ICMS nº 11/1985); e c) refrigerante, cerveja, chope e água (exceto água natural, mineral, gasosa ou não, ou potável, em embalagem com capacidade igual ou superior a ml.) (Protocolo ICMS nº 11/1991). Documento:GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1031 Fundamento Legal:RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 3º do RICMS/SP) Aprendizagem - Número de Matrículas Novas; ICMS/ Débito Próprio -Distribuidora de Combustíveis; ICMS/ Débito de Substituição Tributária Combustíveis; FGTS; CAGED; SALÁRIOS; DACON DE JULHO/2013; ICMS/ Débito de Substituição Tributária, sem prazo específico; ICMS Eletrônico; ICMS (SC); Agosto/2013 Substituição Tributária: a) contribuinte enquadrado em código de CNAE 2.0 que

3 não identifique a mercadoria a que se refere a sujeição passiva por substituição; b) energia elétrica; c) fumo e seus sucedâneos manufaturados; d) pneumáticos, câmaras-de-ar e protetores de borracha; e) sorvete de qualquer espécie e preparado para fabricação de sorvete em máquina; f) tintas, vernizes e outros produtos químicos; g) veículo novo; e h) veículo novo de duas rodas motorizado classificado na posição 8711 da NBM/SH GARE - Guia de Arrecadação Estadual Código de Prazo de Recolhimento (CPR): 1090 Fundamento Legal:RICMS-SP/2000, Anexo IV, art. 2º, II, e art. 3º, II, 1º e 2º IPI; ICMS/ Débito Próprio Energia Elétrica; ICMS/ Débito Próprio Telecomunicação; ICMS/ Débito Próprio Comunicação Via Satélite; ICMS/ Débito Próprio Refinarias de Petróleo; ICMS/ Débito Próprio Cimento; ICMS/ Débito Próprio Abatedor de Aves; ICMS/ Débito Próprio Transporte Aeroviário; ICMS/ Débito de Substituição Tributária Combustíveis; GIA/ Transporte Aquaviário; ISSQN/POA; Escrituração Eletrônica do ISSQN/POA Substitutos Tributários e Demais contribuintes do ISSQN; ICMS (SC); DIME; GIA ST; ISSQN/GIF-PJ; ESTABELECIMENTO GRÁFICO; CPR 1090; REDF - Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 0, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda; Remessa interestadual em consignação industrial arquivo eletrônico; CPR 2100; CPR 1100; ISS Município de recolhimento contribuintes em geral; CPR 2102; Guia Nacional de Informação e Apuração do ICMS Substituição Tributária - Anexo V da Portaria CAT 92/98 REDF - Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 1, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda; ICMS/Diferencial de Alíquota Mod. Geral Comércio; ICMS/ Débito Próprio Comércio; ICMS/ Débito Próprio Supermercados; GIA/Contribuintes em geral, sem prazo específico; REDF - Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ

4 13 corresponda a 2, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda; EFD-CONTRIBUIÇÕES DE JULHO/2013; IRRF; IOF; CSRF; CIDE; REDF - Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 3, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda; SCANC - Refinaria de Petróleo e suas bases, nas operações com combustível derivado de petróleo, nos casos de repasse (Imposto retido por refinaria ou suas bases); REDF - Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 4, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda; SIMPLES NACIONAL DIFERENCIAL DE ALÍQUOTAS; SIMPLES NACIONAL SUBSTITUIÇÃO TRIBUTÁRIA; Arquivo Digital; GRF CBT; REDF - Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 5, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda; SINTEGRA; CPR 1150; INSS; ARQUIVO MAGNÉTICO INTERESTADUAL; ICMS/ Débito Próprio Distribuidora de Combustíveis; ICMS/ Débito de Substituição Tributária Combustíveis; GIA/ Telecomunicações; ESCRITURAÇÃO FISCAL DIGITAL (EFD); GIA/ Substitutos Tributários; SPED-FISCAL/VAREJO DE COMBUSTÍVEIS; ARQUIVO ELETRÔNICO PROCESSAMENTO DE DADOS; ARQUIVO MAGNÉTICO SUBSTITUTO TRIBUTÁRIO; ARQUIVO ELETRÔNICO ADMINISTRADORA DE CARTÃO DE CRÉDITO; ISSQN/GIF-PJ/PF PESSOA FÍSICA; ISSQN (FLORIANÓPOLIS); ICMS (SC); GIA - Finais 0 e 1; REDF - Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 6, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda; CPR 1160; GIA - Finais 2, 3 e 4; REDF - Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 7, devem efetuar o

5 18 19 registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda; ICMS (SC); GIA - Finais 5, 6 e 7; REDF- Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 8, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda; INSS; GPS; INSS (RECLAMATORIA TRABALHISTA); Específico para o Estado do, tendo em vista o dia 20/09 ser feriado Estadual. GIA - Finais 8 e 9; REDF - Os contribuintes cujo 8º dígito do CNPJ corresponda a 9, devem efetuar o registro eletrônico dos documentos fiscais na Secretaria da Fazenda; Para o Estado do, tendo em vista o feriado estadual do dia 20/09, considerar os vencimentos a seguir: Dia 19/09: Imposto de Renda Retido na Fonte (IRRF) e Contribuição para o PIS/Pasep - FINANCEIRAS. Dia 23/09: RET - IRPJ -Incorporação Imobiliária, SIMPLES NACIONAL e DCTF de Julho/2013. INSS; GPS; INSS (RECLAMATORIA TRABALHISTA); SIMPLES NACIONAL; RET; IRRF; PIS e COFINS ENTID. FINANC; DCTF DE JULHO/2013; ICMS/ Débito Próprio Refinarias de Petróleo; ICMS/ Débito Próprio Cimento; ICMS/ Débito de Substituição Tributária Combustíveis; ICMS/ Débito de Substituição Tributária Refinaria de Petróleo; GIA/ Transporte 20 Ferroviário; ICMS/Diferencial de Alíquota Simples Nacional; Escrituração Eletrônica do ISSQN/POA Substitutos Tributários e Contribuintes do ISSQN Optantes pelo Simples Nacional; ICMS (SC); SPED-FISCAL; ISSQN TRIBUTAÇÃO FIXA/ESTIMATIVA; Arquivo eletrônico - Serviços de intermediação comercial em ambiente virtual Apresentação; Administradoras de cartões de crédito ou de débito - Arquivo eletrônico; 21 CPR 1210; 23 ICMS/ Débito Próprio Abatedor de Carnes; ICMS/ Débito Próprio Transporte em Geral; ICMS/ Débito

6 Próprio Indústria; ICMS/ Débito Próprio Produtor; ICMS/Débito de Substituição Tributária; ICMS (SC); ARQUIVO ELETRÔNICO SCANC; CPR 1200; CPR 1220; SCANC - :Refinaria de Petróleo e suas bases, nas operações com combustível derivado de petróleo, nos casos de repasse (Imposto retido por outros contribuintes); 25 IPI; IRRF; IOF; PIS/PASEP e COFINS GERAL; DCIDE; ICMS/ Débito Próprio Distribuidora de Combustíveis; ICMS/ Débito de Substituição Tributária Combustíveis; ICMS (SC), ARQUIVO ELETRÔNICO PROCESSAMENTO DE DADOS; EFD ICMS/IPI; CPR 1250; 27 ICMS/ Débito Próprio Supermercados; ICMS/Débito Próprio Energia Elétrica; ICMS/Débito Próprio Telecomunicação; 30 Contribuição Sindical; IRRF; IRPF; IOF; IRPJ; CSLL; CSRF; REFIS; PAES; PAEX; DOI; Parcelamento Lei /2009; Parcelamento Simples Nacional; TIPI 33 - (REFERENTE AO BIMESTRE MAIO/JUNHO/2013); DIF (Cigarros); Contribuinte DISPENSADO da entrega pela IN 1004 de que altera o artigo 19 da IN 769 de ; DNF (Demonstrativo de Notas Fiscais); REVOGADA pela IN 1221 de ; DIF BEBIDAS - REVOGADA IN 1213 de ; ICMS/Débito Próprio Serviço Aeroviário; GIA/ Serviço Aeroviário Regular; ICMS/ Débito de Substituição Tributária Combustíveis; ICMS/Débito Próprio Refinarias de Petróleo; ICMS/Débito Próprio Cimento; GIA/SN Gia de Informação e Apuração do ICMS Simples Nacional; ICMS (SC); CPR 1090; CPR 1031; Arquivo digital Produtores rurais; Arquivo digital Crédito acumulado; Arquivo digital Documentos Fiscais; OBSERVAÇÕES EM RELAÇÃO AO ICMS DEVIDO POR ST: a) O contribuinte enquadrado em código de CNAE que não identifique a mercadoria a que se refere a sujeição passiva por substituição, observado o disposto no artigo 566, deverá recolher o imposto retido antecipadamente por sujeição passiva por substituição até o dia 9 do mês subseqüente ao da retenção, correspondente ao CPR

7 1090 (Anexo IV, art. 3º, 2º do RICMS, aprovado pelo Decreto , de , D.O. de ; com alteração do Decreto , de , D.O ). b) Em relação ao estabelecimento refinador de petróleo e suas bases, observar-se-á o que segue: 1) no que se refere ao imposto retido, na qualidade de sujeito passivo por substituição tributária, 80% do seu montante será recolhido até o 3º dia útil do mês subseqüente ao da ocorrência do fato gerador - CPR 1031 e o restante, até o dia 10 (dez) do correspondente mês - CPR 1100; 2) no que se refere ao imposto decorrente das operações próprias, 95% será recolhido até o 3º dia útil do mês subseqüente ao da ocorrência do fato gerador - CPR 1031 e o restante, até o dia 10 (dez) do correspondente mês - CPR ) no que se refere ao imposto repassado a este Estado por estabelecimento localizado em outra unidade federada, o recolhimento deverá ser efetuado até o dia 10 de cada mês subseqüente ao da ocorrência do fato gerador CPR 1100 (Anexo IV, art. 3º, 5º do RICMS, acrescentado pelo Decreto , de ). SIMPLES NACIONAL: RECOLHER NO DIA 13/09/2013 O contribuinte enquadrado no Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições devidos pelas Microempresas e Empresas de Pequeno Porte - Simples Nacional deverá efetuar até esta data os seguintes recolhimentos: a) O valor do imposto correspondente à diferença entre a alíquota interna e a interestadual, nos termos do Artigo 115, inciso XV-A, do RICMS (Portaria CAT-75, de ); b) O valor do imposto devido na condição de sujeito passivo por substituição, nos termos do 2º do Artigo 268 do RICMS. O prazo para o pagamento do DAS referente ao período de apuração de agosto de 2013 encontra-se disponível no portal do Simples Nacional ( por meio do link Agenda do Simples Nacional. ENVIAR ARQUIVO COM REGISTRO FISCAL DIA 15/09/2013 Contribuintes do setor de combustíveis: Os seguintes contribuintes deverão enviar até essa data à Secretaria da Fazenda, utilizando o programa TED (Transmissão Eletrônica de Dados), arquivo com registro

8 fiscal de todas as suas operações e prestações com combustíveis derivados de petróleo, gás natural veicular e álcool etílico hidratado combustível efetuadas a qualquer título no mês de agosto de 2013: a) Os fabricantes e os importadores de combustíveis derivados de petróleo, inclusive de solventes, as usinas e destilarias de açúcar e álcool, as distribuidoras de combustíveis, inclusive de solventes, como definidas e autorizadas por órgão federal competente, e os Transportadores Revendedores Retalhistas - TRR (art. 424-B do RICMS, aprovado pelo decreto de , D.O. de , normatizada pela Portaria CAT-95 de , D.O. de ). b) Os revendedores varejistas de combustíveis e os contribuintes do ICMS que adquirirem combustíveis para consumo (art. 424-C do RICMS, aprovado pelo decreto de , D.O. de e normatizada pela Portaria CAT-95 de , D.O. de ). * Regras relativas aos prazos para Nota Fiscal Gaúcha, acesse o calendário detalhado.