PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE TERESÓPOLIS/RJ

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1 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATO GERENCIAL MUNICÍPIO DE TERESÓPOLIS/RJ 1. Trata o presente Relato dos resultados gerenciais dos exames realizados sobre os 37 Programas de Governo executados na base municipal de TERESÓPOLIS/RJ em decorrência do 4º Evento do Projeto de Fiscalização a partir de Sorteios Públicos. 2. As fiscalizações tiveram como objetivo analisar a aplicação dos recursos federais no Município sob a responsabilidade de órgãos federais, estaduais, municipais ou entidades legalmente habilitadas. 3. Os trabalhos foram realizados in loco no Município, no período de 11/08/2003 a 15/08/2003, sendo utilizados em sua execução as técnicas e procedimentos por meio de inspeções físicas e documentais, realização de entrevistas, aplicação questionários e registros fotográficos, etc, em observância ao que foi estabelecido nas Ordens de Serviço expedidas pelas Coordenações-Gerais das Diretorias da, responsáveis pelo acompanhamento da execução dos Programas de Governo fiscalizados. 4. Os Programas de Governo que foram objeto das ações de fiscalização, estão apresentados no quadro a seguir, por Ministério Supervisor, discriminando, a quantidade de fiscalizações realizadas e os recursos aproximados envolvidos, por Programa. 4.1 Recursos recebidos e quantidade de fiscalizações realizadas Ministério Supervisor Ministério da Assistência e Promoção Social Ministério da Educação Programa/Ação Fiscalizado Quantidade de Fiscalizações Atendimento à criança em creche ou outras alternativas comunitárias Capacitação de jovens de 15 a 17 anos como Agente Jovem de Desenvolvimento social e Humano Recursos Fiscalizados , ,00 Alimentação Escolar ,10 Transporte Escolar-Nacional ,00 Fundo de Fortalecimento da Escola FUNDESCOLA ,00

2 Ministério Supervisor Ministério da Fazenda Ministério de Minas e Energia Ministério da Saúde Ministério da Previdência Social Ministério das Cidades Programa / Ação Quantidade de Fiscalizações Recursos Fiscalizados PRONAF 01 - Luz no Campo ,24 Fiscalização e Controle da Produção Mineral 02 - Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados a parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB, para o Programa de Saúde da Família- Nacional - PSF Atendimento Assistencial Básico referente à parte fixa do Piso de Atenção Básica PAB, nos Municípios em Gestão Plena da Atenção Básica Atendimento a População com Medicamentos para Tuberculose e outras Pneumopatias Nacional Tuberculostáticos Controle da Tuberculose e outras Pneumopatias de interesse Sanitário Nacional Tratamento da Hanseníase e outras Dermatoses Nacional , , Valores contidos no Programa PAB Fixo 02 Valores contidos no Programa PAB Fixo ,52 Incentivo financeiro a municípios habilitados para assistência farmacêutica básica Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados ,62 a parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB, para as ações de prevenção e controle das doenças transmissíveis Bolsa Alimentação ,00 Modernização e Adequação de Unidades de ,00 Saúde do Sistema Único de Saúde SUS Implantação, Aparelhamento e Adequação de ,00 Unidades de Saúde do Sistema Único de Saúde - SUS Aquisição de Unidade Móvel de Saúde ,00 Modernização e Adequação da Rede de Serviços do Sistema Único de Saúde - SUS ,00 Pagamento de Aposentadorias ,00 Implantação de serviços de saneamento básico em municípios com população superior a 75 mil habitantes ,90 2

3 Ministério Supervisor Ministério das Comunicações Programa / Ação Quantidade de Fiscalizações Controle dos Contratos de Outorga de Serviços de Telecomunicações em Regime Público-Nacional Recursos Fiscalizados 05 - Qualidade dos Serviços Postais 08 - Ministério do Infra-Estrutura PRONAF ,67 Desenvolvimento Agrário. Financiamentos PRONAF ,50 Construção de Quadras Esportivas em Escolas ,01 Ministério do Esporte do Município Construção de Quadras Esportivas em ,00 Assentamentos Rurais Ministério do Sinalização Turística ,00 Turismo Gestão, manejo e fiscalização de unidades de 01 - Ministério do Meio Ambiente conservação nacional Pesquisa sobre Fauna Silvestre ,00 Ministério da Estímulo a Produção Agrária ,00 Agricultura, Pecuária e Abastecimento Qualificação Profissional do Trabalhador 05 - FGTS ,70 Ministério do Emprego e Renda Depósitos Especiais ,00 Trabalho e Estudos e Pesquisas na Área do Trabalho 01 - Emprego Captação de Vagas e Colocação do 01 - Trabalhador no Mercado de Trabalho TOTAL ,62 3

4 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 036 MUNICÍPIO DE TERESÓPOLIS - RJ MINISTÉRIO DA ASSISTÊNCIA SOCIAL 4º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 30/JULHO/2003

5 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 036 MUNICÍPIO DE TERESÓPOLIS RJ Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 11/08 a 15/08/2003 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Assistência Social: Programa/Ação: Atenção à Criança/Atendimento à Criança em Creche Programa/Ação: Brasil Jovem/Capacitação de Agente Jovem Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. 1 - Programa/Ação: Atenção à Criança/Atendimento à Criança em Creche Objetivo da Ação de Governo: Assegurar o atendimento a crianças carentes de até seis anos em creche, pré-escolas ou outras alternativas comunitárias. Objeto Fiscalizado: Aplicação/Destinação dos recursos assistenciais aplicados no SAC Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Teresópolis Qualificação do Instrumento de Transferência: repasse direto à Prefeitura (Fundo a Fundo) Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,36 Extensão dos exames: R$ ,36 1.1)Constatação da Fiscalização: Atenção à Criança/Atendimento à Criança em Creche Fato(s): A Secretaria Municipal de Desenvolvimento Social não possui um controle efetivo sobre os recursos do SAC (PAC, API, PPD e ABRIN) aplicados nas entidades administradas pelo Município, o que vem contribuindo para a não utilização dos recursos financeiros disponíveis. Os recursos referentes às entidades não governamentais são repassados tão logo sejam disponibilizados pelo Governo Federal, mas os recursos das entidades municipais têm ficado acumulados nas contas dos programas. As entidades municipais recebem os valores que lhes cabem em materiais que são adquiridos pela Prefeitura. No caso do SAC, a Secretaria Municipal de Educação é quem determina o que deve ser adquirido para as creches. Como não há um controle individualizado sobre o que deve ser gasto com cada creche municipal, e nas licitações também são adquiridos materiais para outras unidades 1

6 educacionais do Município, ao que tudo indica, os gastos para aquisição dos bens para as creches acabam sendo, em boa parte dos casos, arcados somente com os recursos do Município. O PAC Programa de Atenção à Criança possuía saldo de R$ ,79 em 12/08/2003, enquanto que o API Atenção à Pessoa Idosa possuía um saldo de R$ ,13 nesta mesma data. Levando-se em consideração que os repasses mensais do governo federal são de R$ ,70 e R$ 6.115,24 respectivamente, e que o último repasse foi relativo a abril/2003, pode-se verificar que os recursos referentes a estes programas vêm sendo subutilizados. Segundo o Secretário de Desenvolvimento Social, serão implementados controles adequados em relação aos recursos disponíveis para cada entidade que permitam uma melhor utilização destes. Não foram detectados problemas em relação aos repasses do PPD Atenção à Pessoa portadora de Deficiência e ABRIN Rede Abrigo, os quais são executados por organizações nãogovernamentais. Evidência: Extratos das contas-correntes dos programas. 2 - Programa/Ação: Atenção à Criança/Atendimento à Criança em Creche Objetivo da Ação de Governo: : Assegurar o atendimento a crianças carentes de até seis anos em creches. Objeto Fiscalizado: Atuação das organizações não-governamentais Agente Executor Local: Creche Lar Vovô Miguel Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto à Prefeitura (Fundo a Fundo) Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,6 Extensão dos exames: R$ ,6 2.1)Constatação da Fiscalização: Atenção à Criança/Atendimento à Criança em Creche Fato(s): A Creche Lar Vovô Miguel atende a crianças entre 3 meses e 6 anos de idade, e a meta pactuada para a entidade de 80 crianças vem sendo cumprida. Pelo que se pode verificar as crianças vem recebendo tratamento adequado (alimentação, atividades educacionais, higiene, etc) mesmo estando a creche sem receber recursos do governo federal desde maio deste ano (repasse referente a abril). Para continuar prestando o serviço gratuitamente, a creche vem contando com a ajuda dos moradores do Município, seja através de trabalho voluntário, seja através de doações de mantimentos, e também da Prefeitura, que além de ajuda financeira, também colocou à disposição da creche 3 professoras e duas serventes. Evidência: Extrato da conta-corrente do programa. 3 - Programa/Ação: Brasil Jovem/Capacitação de Agente Jovem Objetivo da Ação de Governo: Capacitar jovens carentes para que estes se tornem multiplicadores de ações de desenvolvimento social e humano, priorizando aqueles que se encontram em situação de risco pessoal, social e que pertençam a famílias de baixa renda. Objeto Fiscalizado: Execução da capacitação dos agentes jovens Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Teresópolis Qualificação do Instrumento de Transferência: repasse direto à Prefeitura (Fundo a Fundo) 2

7 Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,00 Extensão dos exames: R$ ,00 3.1)Constatação da Fiscalização: Brasil Jovem/Capacitação de Agente Jovem Fato(s): O Município não vem conseguindo cumprir a meta estabelecida para o Programa Agente Jovem. Existe apenas um projeto deste programa em Teresópolis, cuja meta é de 25 jovens, mas em nenhum momento esta meta foi alcançada. Através do Relatório de Acompanhamento Físico, relativo aos dois primeiros trimestres de 2003, encaminhado ao Gestor Estadual, pôde-se verificar que em alguns meses a meta ficou muito abaixo do previsto: Mês Meta executada Execução Janeiro % Fevereiro % Março % Abril % Maio % Junho % Durante a visita in loco ao local de capacitação, pôde-se constatar a presença de 17 jovens. Segundo a Secretaria Municipal de Desenvolvimento Social, o não cumprimento da meta se deve ao fato do projeto ser desenvolvido em um assentamento rural que fica localizado distante do centro do Município, o que acaba limitando o universo de jovens que se dispõe a participar do projeto. Esta característica do projeto também foi, segundo a Secretaria, o motivo que levou ao não cumprimento das regras do programa em relação à seleção dos jovens. Não é realizada ampla divulgação no Município, através de Editais de Convocação, para o preenchimento das vagas existentes. Acabam sendo convidados apenas aqueles que residem nas proximidades do assentamento, sem que se leve em consideração por exemplo se esse jovens se encontravam fora da escola, se já participaram de outros programas sociais (PETI, Renda Mínima, BCC) ou se estavam em liberdade assistida ou sob medida preventiva. Cabe ressaltar que o governo federal só repassou, até o momento, os recursos relativos a janeiro, fevereiro e março. Através das entrevistas realizadas com os jovens, pôde-se constatar que os atrasos nos repasses são constantes. Para minimizar o problema, a Prefeitura vem distribuindo cestas básicas aos participantes do programa como forma de incentivo à participação no projeto. Evidência Relatórios de Acompanhamento Físico do projeto enviados ao Gestor Estadual e entrevista com a responsável na Secretaria Municipal de Desenvolvimento Social pelo Acompanhamento do projeto. 3.2)Constatação da Fiscalização: Brasil Jovem/Capacitação de Agente Jovem Fato(s): O Município não vem conseguindo implementar o Curso de Capacitação dos jovens, conforme determinado nas regras do programa. Isto ocorre porque não foram contratados os instrutores que seriam responsáveis por ministrar o curso. Estes instrutores seriam contratados como prestadores de serviço autônomos, o que foi considerado irregular pelo Tribunal de Contas do Estado do Rio Janeiro. 3

8 O Município devolveu os recursos recebidos no ano passado para realização do curso, juntamente com o valor não executado das bolsas, e até o momento não foi realizada a capacitação prevista para este ano. Como meio de minimizar o problema, funcionários da Prefeitura vêm realizando trabalhos junto aos jovens. Para resolver definitivamente a situação, o Município poderá realizar convênio com alguma entidade sem fins lucrativos que possua experiência neste tipo de atividade com jovens, à qual caberá ministrar o Curso de Capacitação, enquanto que o município ficará responsável pelo acompanhamento de sua execução. Evidência: Entrevistas com a responsável na Secretaria Municipal de Desenvolvimento Social pelo Acompanhamento do projeto e com a orientadora social. 4

9 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 036 MUNICÍPIO DE TERESÓPOLIS - RJ MINISTÉRIO DA EDUCAÇÃO 4º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 30/JULHO/2003

10 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 036 MUNICÍPIO DE TERESÓPOLIS RJ Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 11/08 a 15/08/2003 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Educação: Programa/Ação: Alimentação Escolar Programa/Ação: Transporte Escolar Programa/Ação: Bolsa Escola Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. 1 Programa: Toda a Criança na Escola 1.1 Ação: Alimentação Escolar. Objetivo da Ação de Governo: garantir 15% das necessidades nutricionais diárias dos alunos. Objeto Fiscalizado: aquisição e distribuição de gêneros alimentícios para escolas, fornecimento de merenda aos alunos e atuação do controle social. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Teresópolis. Qualificação do Instrumento de Transferência: repasse direto à prefeitura (Fundo a Fundo) Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,13. Extensão dos exames: analisado o total dos recursos repassados à Prefeitura Municipal, bem como, os recursos próprios destinados à aquisição dos gêneros alimentícios, no exercício de )Constatações da Fiscalização: Fato 1: A Prefeitura de Teresópolis contratou a Indústria de Alimentos do Vale do Mucuri Ltda. pela Dispensa de Licitação: DL , no valor de R$ ,48, assim como, a empresa Flor de Teresópolis mediante as DL , no valor de R$ ,33 e DL , no valor de R$ ,99, com base no artigo 24, incisos IV e XII, da Lei 8666, devido a necessidade de evitar a descontinuidade no abastecimento de gêneros alimentícios para o fornecimento de merendas. 1

11 Apresentou, como justificativa para as Dispensas efetuadas, o impedimento legal para concretização da Tomada de Preços TP 031 de outubro de 2002, por ter sido realizada com data inferior a 120 dias do término do contrato anterior (conforme estabelece o parágrafo único do art. 39 da Lei 8666), derivado da TP de 31/07/02, que ainda estava em andamento para a prestação dos serviços de natureza continuada (distribuição semanal de gêneros alimentícios perecíveis). O gestor declarou, também, que os Editais de Concorrências do município são obrigatoriamente submetidos ao exame preliminar do TCE, antes da publicação, consumindo assim prazos substancialmente maiores que os prazos das Tomadas de Preços. Cabe lembrar que a sazonalidade na oferta de vários gêneros alimentícios requer a redução ou adequação dos prazos contratuais de fornecimento, para a obtenção de propostas de preços mais vantajosas para a Administração Pública. Evidência: Os Processos: ; e que, respectivamente, contêm a anulação, em 05/11/2002, da TP e as Dispensas de Licitação nº 1500, de 08/12/02, e , de 09/12/02. Justificativa do gestor:...a dispensa de licitação é um procedimento atípico em nossas compras e in casu ao efetivarmos a compra nos preocupamos com o menor preço ofertado, atentos ao princípio da economicidade, tanto que utilizamos os preços da Tomada de Preços 031, que fora anulada...neste exercício utilizamos a modalidade de Concorrência Pública... Conclusão CGURJ: A justificativa apresentada indica que o gestor está ciente de que deve evitar o fato relatado e que já vinha tomando as medidas preventivas necessárias, portanto, não há nada a acrescentar além das medidas que já estão em andamento. Fato 2: Constatamos a paralisação, sem justificativas, no processo de implementação do Sistema de Acompanhamento e Monitoramento (SAM) do PNAE, desde o final de Até a presente data, após as diversas reuniões havidas com o CAE, a Secretaria de Educação e os consultores encarregados da implementação do SAM, não se observam quaisquer dos benefícios anunciados. Dentre os quais, destacamos a viabilização o controle social do cumprimento do PNAE no município e a facilitação de diversos trabalhos da Secretaria de Educação e do Conselho de Alimentação Escolar. Evidência: O fato foi evidenciado in loco pela equipe de fiscalização da CGURJ, por meio de declarações dos responsáveis pela administração do PNAE no município, e de cópias da documentação entregue pelos consultores do SAM à Prefeitura, no início da sua implementação, em Ação: Transporte Escolar. Objetivo da Ação de Governo: assistência financeira para garantir o acesso e a permanência dos alunos na escola. Objeto Fiscalizado: aquisição de veículo automotor de transporte coletivo, zero quilômetro, com capacidade de 9 a 20 alunos do ensino público fundamental, residentes prioritariamente na zona rural. Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Teresópolis. Qualificação do Instrumento de Transferência: Convênio , Processo , assinado em 07/12/01, entre o FNDE e a Prefeitura. 2

12 Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,00. Extensão dos exames: analisado o total dos recursos repassados à Prefeitura Municipal (R$50.000,00), bem como, os recursos próprios destinados à aquisição do veículo, no exercício de Constatação da Fiscalização: Fato: Realização de Convite para aquisição do veículo em que não houve o nº mínimo de ofertas válidas. A Prefeitura realizou, em 30/12/2002, uma licitação na modalidade de Convite, na qual compareceram três empresas, das quais apenas uma foi considerada habilitada, a vencedora do certame, cuja proposta atendia às especificações técnicas estabelecidas no convênio, porém no valor de R$ ,00, 4,5% superior a estimativa (R$ 62.00,00). Sem qualquer justificativa, o convite não foi repetido para alcançar o número mínimo de três propostas válidas, contrariando o 7º do artigo 22 da Lei 8666/93 que exige a repetição do convite, em casos semelhantes, ou a apresentação das devidas justificativas no processo de adjudicação da licitação. Evidência: Termos do Convênio , Prestação de Contas e Processo de Licitação do veículo. Transporte Escolar adquirido com recursos do convênio Justificativa do gestor:...a licitante vencedora apresentou um preço de R$ ,00, sendo que o valor estimado da licitação foi de R$ ,00...Acreditamos que a alusão a valor... deve-se à elaboração do projeto quando a Secretaria utilizou como parâmetro o valor de um utilitário, adquirido anteriormente... Por um lapso não justificamos a compra com um só licitante, mas não é difícil concluir-se da dificuldade do Município na aquisição e da necessidade para atendimento do fim social de sua destinação. Entendemos o espírito da lei. Quando limitou o número de propostas válidas, com esse dispositivo, protege-se o Erário e Administração compra com um melhor preço. Afim de dirimir tais dúvidas, nosso Município demonstrando de forma irrefutável a lisura dos procedimentos, resolveu por disponibilizar na internet, todos os procedimentos licitatórios, o que pode ser comprovado no acesso ao endereço 3

13 Conclusão CGURJ: A justificativa apresentada indica que o gestor está ciente de que deve evitar o fato relatado e que já está tomando as medidas preventivas necessárias a garantia da isonomia, economicidade e ampla publicidade na gestão do suprimento de bens e serviços, portanto, não há nada a retificar nas medidas que já estão em andamento Ação: Bolsa Escola - Garantia de Renda Mínima Associados a Ações Socioeducativas. Objetivo da Ação de Governo: Incentivar, financeiramente, o progresso educacional das crianças de famílias de menor renda, estimulando a universalização do ensino e contribuir para a redução da evasão e repetência. Objeto Fiscalizado: Regularidade da concessão dos benefícios, do exercício de Agente Executor Local: Prefeitura Municipal de Teresópolis Qualificação do Instrumento de Transferência: Conta específica do responsável na CEF. Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,00 Extensão dos exames: Verificação da freqüência escolar de 58 bolsistas, com 31 responsáveis, matriculados em 30 escolas. 1.3)Constatações da Fiscalização: Fato 1: Embora nas entrevistas efetuadas com as mães dos bolsistas tenhamos sido informados de que não houve duplicidade nos pagamentos dos valores estipulados dentro do Programa Bolsa Escola, no Relatório de Freqüência fornecido pela Secretaria Municipal de Educação, ano letivo 2002, constatamos as seguintes duplicidade de responsáveis/filhos(as) beneficiados pelo Programa: CENTRO EDUCACIONAL EUCLIDES DA CUNHA NOME DA MÃE NIS FILHO(A) NIS RITA DE CASSIA LOPES FONTES BRUNA LOPES PAULA RITA DE CASSIA LOPES FONTES BRUNA LOPES PAULA RITA DE CASSIA LOPES FONTES CAROLINA FONTE PAULA RITA DE CASSIA LOPES FONTES CAROLINA FONTE PAULA ESCOLA MUNICIPAL ESTOLINO PEIXOTO DA ROCHA NOME DA MÃE/RESPONSÁVEL NIS FILHO(A) NIS MARIA IVANETE SARDINHA RENAN PENA PEIXOTO PENA PEIXOTO MARIA IVANETE SARDINHA RENAN PENA PEIXOTO PENA PEIXOTO MARIA IVANETE SARDINHA RENATA PENA PEIXOTO PENA PEIXOTO MARIA IVANETE SARDINHA PENA PEIXOTO RENATA PENA PEIXOTO Evidência: Relatório de Freqüência fornecido pela Secretaria Municipal de Educação, exercício de

14 Justificativa do gestor: Por meio do documento datado de 01/09/2003, a Secretaria Municipal de Educação de Teresópolis justificou a situação dos seguintes responsáveis: Rita de Cássia Lopes Fontes - A Caixa Econômica Federal informa que apenas o NIS está ativo e os benefícios estão sendo pagos apenas nesse cartão.o NIS está cancelado. ( Anexo cópia do Oficio da CEF) ; Maria Ivanete Sardinha Pena Peixoto (NIS e ) A Caixa Econômica Federal informa que existe realmente duplicidade de pagamento,. ( Anexo cópia do Oficio da CEF). A CEF informou que a partir desta data, está sendo disponibilizado a versão 5.0 do Cadastramento Único que evitará essas duplicidades. Conclusão CGURJ: Caso seja implantado nova versão do cadastramento único, a ação satisfaz as exigências desta Controladoria. Fato 2: Nas fichas escolares de PRISCILA FISCHER DA SILVA (NIS ) e LEONARDO FISCHER DA SILVA (NIS ), alunos da Escola Municipal Dorvalino de Oliveira, estão registradas as freqüências de 75% e 73% respectivamente. Entretanto, a informação que consta no Relatório de Freqüência encaminhado à Secretaria do Programa Nacional de Bolsa Escola é de freqüência acima de 85%. Evidência: Relatório de Freqüência fornecido pela Secretaria Municipal de Educação, exercício de 2002 e Fichas Escolares. Justificativa do gestor:...foi registrada, a partir do 2º semestre, a freqüência inferior a 85% encaminhada ao Programa Bolsa Escola... (Anexo registro de freqüência da escola)... Conclusão CGURJ: A justificativa apresentada satisfaz as exigências de controle mensal da freqüência do Programa Portanto, consideramos a necessidade de eliminação do fato em questão.. Fato 3: Nos Relatórios de Freqüência encaminhados à Secretaria do Programa Nacional de Bolsa Escola os seguintes alunos constam como não se aplica (porque a Escola não os identificou): HERBERT DIAS DA SILVA (NIS ), do Centro Educacional Nossa Senhora de Fátima; EVERSON DOS SANTOS CORDEIRO (NIS ), da Escola Estadual Lions Club; JEFERSON DIAS DA SILVA (NIS ), da Escola Municipal Pernalonga; PATRIC NUNES RESENDE (NIS ); e, DOUGLAS WILLIAN NUNES BARBOSA (NIS ), da Escola Municipal Manoel Narciso do Canto. 5

15 Evidência: Relatório de Freqüência fornecido pela Secretaria Municipal de Educação, exercício de 2002 e Fichas Escolares. Justificativa do gestor: Por meio do documento datado de 01/09/2003, a Secretaria Municipal de Educação de Teresópolis justificou a situação dos seguintes alunos: Herbert Dias da Silva ( NIS ) - jovem de 16 anos. Não está freqüentando a escola, o que já foi comunicado ao Programa... 2º trimestre de (Anexo cópia do documento e da declaração da mãe de que ele não está mais estudando.) ; Everson dos Santos Cordeiro estudou no ano de 2002 na Escola Estadual Lions Club (anexo cópia do diário de classe e relatório de freqüência) ; Patric Nunes Resende ( NIS ) - foi localizado na 5ª série, em 2002, na Escola Municipal Profª Neidy Angélica Coutinho, originário da Escola Manoel Narciso do Canto, onde cursou a 4ª série em 2001 (anexo cópia da freqüência no Diário de Classe) ; e Douglas Willian Nunes Barbosa ( NIS ) - foi localizado na Escola Municipal Tiago Pacheco de Medeiros, no ano 2002, originário da Escola Municipal Manoel Narciso do Canto, onde estudou em Em 2003 está freqüentando a E. M. Laura da Conceição Damásio.(Anexo cópia do relatório de freqüencia do ano 2002 e do Diário de Classe de 2002 e 2003). Conclusão CGURJ: A justificativa apresentada satisfaz as exigências de controle mensal da freqüência do Programa. No entanto, durante a fiscalização tais documentos não nos foram apresentados. Fato 4: Consta no Relatório encaminhado à Secretaria do Programa Nacional de Bolsa Escola a freqüência superior a 85% do aluno GABRIEL DE PINHO PEREIRA (NIS ), matriculado no Centro Educacional Beatriz Silva, porém a direção da escola informou que o aluno não pertence àquela instituição. Evidência Relatório de Freqüência fornecido pela Secretaria Municipal de Educação, exercício de 2002,diários de freqüência dos alunos, nas escolas selecionadas; e entrevistas com 21 responsáveis pelos alunos e com a direção das escolas visitadas. Justificativa do gestor: Gabriel de Pinho Pereira ( NIS ) - estudou no Centro Educacional Beatriz Silvas, cursando a 6ª série no ano de 2002 (anexo cópia do diário de classe e relatório de freqüência) ; Conclusão CGURJ: A justificativa apresentada satisfaz as exigências de controle mensal da freqüência do Programa. No entanto, durante a fiscalização tais documentos não nos foram apresentados. 6

16 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 036 MUNICÍPIO DE TERESÓPOLIS - RJ MINISTÉRIO DA FAZENDA 4º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 30/JULHO/2003

17 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 036 MUNICÍPIO DE TERESÓPOLIS - RJ Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 11/08 a 15/08/2003 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Fazenda: Programa/Ação: PRONAF Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. 1 - Programa/Ação: Banco do Brasil - Programa de Governo Ação: PRONAF (crédito agrícola) Objetivo da Ação de Governo: Promover o desenvolvimento sustentável do meio rural a partir da implementação de ações que possibilitem o aumento da capacidade produtiva, a manutenção e a geração de empregos, e a elevação da renda, visando à melhoria da qualidade de vida e o exercício da cidadania pelos agricultores familiares. Objeto Fiscalizado: avaliar a legalidade da atuação do agente nas concessões de financiamentos Agente Executor Local: Banco do Brasil - Agência de Teresópolis Qualificação do Instrumento de Transferência: crédito em conta bancária dos agricultores beneficiados no programa Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,50 Extensão dos exames: Análise dos processos referentes aos contratos nºs: 21/ , 20/50022-x, , 21/ , , 21/53022-x, , , )Constatação da Fiscalização: Fato Esta fiscalização teve por objetivo verificar a estruturação do processo (dossiê) de concessão de crédito no âmbito do PRONAF, na agência do Banco do Brasil S/A em Teresópolis-RJ. Para isto foram examinados dez dossiês relativos à amostra constante da Ordem de Serviço nº Da análise dos dossiês constatamos que a agência do banco não elabora um processo propriamente dito, com folhas numeradas e rubricadas. Para cada processo de financiamento é utilizada uma pasta onde são inseridas divisórias separando por exemplo: cadastro, contrato, análises técnicas, etc. 1

18 Evidência Pastas dos referidos contratos nºs: 21/ , 20/50022-x, , 21/ , , 21/53022-x, , ,

19 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 036 MUNICÍPIO DE TERESÓPOLIS - RJ MINISTÉRIO DE MINAS E ENERGIA 4º sorteio do Projeto de Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos 30/JULHO/2003

20 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 036 MUNICÍPIO DE TERESÓPOLIS RJ Na Fiscalização realizada a partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo financiados com recursos federais foram examinadas no período de 11/08 a 15/08/2003 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério de Minas e Energia: Programa/Ação: Luz no Campo Programa/Ação: Fiscalização e Controle da Produção Mineral - Nacional Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. Constatações da Fiscalização 1 - Programa/Ação: Fiscalização e Controle da Produção Mineral - Nacional Objeto Fiscalizado: Atuação do Departamento Nacional da Produção Mineral (DNPM) junto às mineradoras atuantes e em fase de pesquisa no município, bem a participação do município no processo de fiscalização. Agente Executor Local: Não há. Qualificação do Instrumento de Transferência: Não há instrumento de transferência. Montante de Recursos Financeiros Aplicados: Extensão dos exames: foram visitadas as seguintes empresas/projetos: - Agropecuária Itatiba Frades Ltda. ME; - EXPUT Extração de Pedras União de Teresópolis; - A F Capelle e Cia. Ltda.; - Mineração Itaberaba de Teresópolis Ltda.; - Fazenda Salto Mineração Ltda. ME. A empresa Júlio César B. Guarilha Ext. Min. foi substituída pela empresa Fazenda Salto Mineração Ltda. ME. 1

21 A empresa M. P. da Silva Pedras foi substituída pela empresa EXPUT Extração de Pedras União de Teresópolis. As demais empresas/projetos de mineração constantes das OS e não constam do cadastro da Prefeitura. 1.1)Constatações da Fiscalização: Fato: Atividade clandestina de mineração Verificamos que a empresa EXPUT encontra-se em atividade, muito embora não possua a Renovação do Registro de Licença atualizada, documento este de responsabilidade do DNPM. Registre-se que os processos referentes às empresas/projetos de mineração encontram-se arquivados na Secretaria Municipal de Fazenda. Evidência: Registro fotográfico da atividade da EXPUT Extração de Pedras União de Teresópolis - em Córrego do Príncipe, 2º Distrito Fato: Conforme informações obtidas junto à Controladoria do município, não foi firmado o convênio de cooperação técnica com o DNPM para a fiscalização da CFEM, de modo que a Prefeitura não participa da ação de fiscalização da CFEM juntamente com o DNPM. Ainda segundo a Prefeitura, esta não recebe a cota-parte deste tributo. 2

22 PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA CONTROLADORIA-GERAL DA UNIÃO SECRETARIA FEDERAL DE CONTROLE INTERNO RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 36 MUNICÍPIO DE TERESÓPOLIS - RJ MINISTÉRIO DA SAÚDE 4º sorteio do Projeto de Fiscalização a partir Sorteios Públicos 30/JULHO/2003

23 RELATÓRIO DE FISCALIZAÇÃO Nº 036 MUNICÍPIO DE TERESÓPOLIS - RJ Na Fiscalização a Partir de Sorteios Públicos de Municípios dos Programas de Governo de financiados com recursos federais foram examinadas no período de 11 a 15/08/2003 as seguintes Ações sob responsabilidade do Ministério da Saúde: Programa/Ação A: Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados a parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB, para o Programa de Saúde da Família-Nacional - PSF. Programa/Ação B: Atendimento Assistencial Básico referente à parte fixa do Piso de Atenção Básica PAB, nos Municípios em Gestão Plena da Atenção Básica. Programa/Ação C: Atendimento a População com Medicamentos para Tuberculose e outras Pneumopatias Nacional - Tuberculostáticos. Programa/Ação D: Controle da Tuberculose e outras Pneumopatias de interesse Sanitário Nacional PAC Tratamento. Programa/Ação E: Controle da Tuberculose e outras Pneumopatias de interesse Sanitário Nacional PAC Vigilância Epidemiológica. Programa/Ação F: Tratamento da Hanseníase e outras Dermatoses Nacional PAC Tratamento. Programa/Ação G: Tratamento da Hanseníase e outras Dermatoses Nacional PAC Vigilância Epidemiológica. Programa/Ação H: Incentivo financeiro a municípios habilitados para assistência farmacêutica básica. Programa/Ação I: Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados a parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB, para as ações de prevenção e controle das doenças transmissíveis. Programa/Ação J: Modernização e Adequação de Unidades de Saúde do Sistema Único de Saúde SUS. Programa/Ação K: Implantação, Aparelhamento e Adequação de Unidades de Saúde do Sistema Único de Saúde - SUS Programa/Ação L: Aquisição de Unidade Móvel de Saúde Programa/Ação M: Modernização e Adequação da Rede de Serviços do Sistema Único de Saúde - SUS Este relatório, de caráter preliminar, destinado aos órgãos e entidades da Administração Pública Federal, gestores centrais dos programas de execução descentralizada, contempla, em princípio, constatações de campo que apontam para o possível descumprimento de dispositivos legais e contratuais estabelecidos para esse tipo de execução. Esclarecemos que os Executores Municipais, quanto aos Programas sob sua responsabilidade, já foram previamente informados sobre os fatos relatados, cabendo ao Ministério supervisor, nos casos pertinentes, adotar as providências corretivas visando à consecução das políticas públicas, bem como à apuração das responsabilidades. 1

24 1 - Programa/Ação: Incentivo Financeiro a Municípios Habilitados a parte Variável do Piso de Atenção Básica PAB, para o Programa de Saúde da Família-Nacional - PSF. Ação: Piso de Atenção Básica - PAB - Programa de Saúde a Família - PSF Objetivo da Ação de Governo: Ampliar o acesso da população aos serviços básicos de saúde tendo as equipes de Saúde da família como eixo estruturante. Objeto Fiscalizado: Testar a existência e o funcionamento do programa por meio de entrevistas junto à população beneficiada com o objetivo de aferir a efetividade do atendimento às famílias, nas quantidades, nos prazos e nas especificações previstas e o atendimento ao vínculo com os objetivos pactuado. Agente Executor Local: PM Teresópolis/Secretaria Municipal de Saúde. Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto à Prefeitura (Fundo a Fundo) Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,00 Extensão dos exames: Entrevistas a 27 (vinte e sete) famílias assistidas cadastradas e exame dos recursos repassados à Prefeitura Municipal destinados à aquisição de materiais/medicamentos no período de maio a julho/2003 (R$ ,00). 1.1) Constatação da Fiscalização Fato Conforme verificação in loco, constatamos a ausência de freqüência e a falta de comparecimento do médico Dr. José Alberto Fidalgo Amorim da Equipe do PSF Fonte Santa, sobrecarregando a outra médica, Dra. Sandra Santiago Q. Oliveira, da Equipe do PSF Quinta Lebrão, que funciona no mesmo local do PSF Fonte Santa, acarretando ainda, atendimento não humanizado com filas de espera e não marcação de consultas previamente. Evidência Entrevistas as equipes dos PSF Fonte Santa e Quinta Lebrão e as famílias assistidas e cadastradas. Justificativa da Prefeitura Municipal A Prefeitura por meio do Ofício G.P N 334/2003, informou intempestivamente que, foi criada uma nova unidade do PSF em Venda Nova, 3 Distrito, ainda não cadastrada mas em funcionamento. O médico citado, foi transferido para esta Unidade recém criada, considerando a sua experiência no programa. Encontra-se em processo de contratação um novo profissional para substituí-lo. Avaliação da Justificativa Em que pese a justificativa apresentada pela Prefeitura, não elide o fato, tendo em vista que o referido médico foi contratado para exercer suas atividades no Programa PSF Fonte Santa cadastrado e na visita efetuada ao PSF, constatamos sobrecarga de trabalho a outra médica do PSF Quinta do Lebrão que funciona no mesmo local e entendemos que deveria ter havido a contratação do médico substituto antes de sua transferência para a unidade de Venda Nova, para evitar a descontinuidade das atividades no PSF que acarretou atendimento não humanizado com filas de espera e não marcação de consultas previamente. 1.2) Constatação da Fiscalização Fato Conforme informações prestadas pelos profissionais de saúde dos PSF's e a Chefe da Farmácia Básica, os kits de medicamentos (Farmácia Popular) distribuídos pelo Ministério da Saúde ao Município, são insuficientes com relação aos tipos de medicamentos para o atendimento à 2

25 população, alguns medicamentos não são utilizados e ainda a Secretaria Estadual de Saúde - SES encaminha ao Município os mesmos medicamentos do Kit ocorrendo excesso dos mesmos. Evidência Entrevistas a todas as equipes dos PSF's, Chefe da Farmácia Básica, bem como as famílias assistidas e cadastradas no Programa. 1.3) Constatação da Fiscalização Fato No exame do extrato bancário, no período de maio a julho/03, constatamos, em 25 e 31/07/03, débito no montante de R$ 222,23 (duzentos e vinte e dois reais e vinte e três centavos), referente à tarifa e juros sobre o saldo devedor, em 22/07/03 no valor de R$ ,68 (quarenta e seis mil, duzentos e dezenove reais e sessenta e oito centavos). Evidência Exame do extrato bancário da conta corrente no período de maio a julho/03 do PSF. Justificativa da Prefeitura Municipal A Prefeitura por meio do Ofício G.P N 334/2003, informou intempestivamente que, os valores referentes a tarifas e juros, quando existentes, são restituídos às contas através de transferências dos cofres municipais para as contas em questão. A prestação de contas é feita mensalmente e após o levantamento dos valores, os mesmos são restituídos às contas respectivas através de transferência financeira, conforme extrato em anexo (Doc. XI). Avaliação da Justificativa da Prefeitura Em que pese a justificativa apresentada pela Prefeitura, não elide o fato, tendo em vista que o crédito na conta corrente ocorreu em 29/08/2003, há mais de um mês em que o saldo da conta virou devedor (22/07/03), caracterizando ausência de controle eficaz na movimentação das contas correntes. 1.4) Constatação da Fiscalização Fato Conforme informações prestadas nas entrevistas com as famílias cadastradas e assistidas, existe falta de medicamentos nos PSF. No exame do extrato bancário da conta corrente n , agência n do Banco do Brasil - PSF no período de maio a julho/03, constatamos diversas aplicações de recursos em detrimento aos procedimentos de aquisições de medicamentos para os PSF, conforme apresentado a seguir: Data Descrição Aplicação (R$) Resgate (R$) Saldo (R$) 30/04/2003 Saldo Anterior ,99 05/05/2003 CDB/RDB , /05/2003 CDB/RDB , /05/2003 BB CDB DI ,00 30/05/2003 CDB/RDB ,72 04/06/2003 CDB/RDB , /06/2003 CDB/RDB ,73 18/06/2003 CDB/RDB , /06/2003 CDB/RDB ,40 3

26 27/06/2003 CDB/RDB ,73 03/07/2003 CDB/RDB , /07/2003 CDB/RDB ,85 21/07/2003 CDB/RDB , /07/2003 CDB/RDB ,28 30/07/2003 CDB/RDB ,85 30/07/2003 CDB/RDB ,76 31/07/2003 Soma: , , /07/2003 Saldo Atual ,10 Evidência Entrevistas a todas as equipes dos PSF's, Chefe da Farmácia Básica, bem como as famílias assistidas no Programa e exame do extrato bancário da conta corrente no período de maio a julho/03 do PSF. Justificativa da Prefeitura Municipal A Prefeitura por meio do Ofício G.P N 334/2003, informou intempestivamente que, a conta em referência é utilizada basicamente no pagamento de gratificações de profissionais na área do Programa de Saúde da Família. Os demais gastos do Programa são arcados pela contrapartida do Município. Avaliação da Justificativa da Prefeitura Em que pese a justificativa apresentada pela Prefeitura, não elide o fato, tendo em vista as diversas aplicações de recursos em detrimento aos procedimentos de aquisições de medicamentos para os PSFs. 2 - Programa/Ação: Atendimento Assitencial Básico referente à parte fixa do Piso de Atenção Básica PAB. Ação: Piso de Atenção Básica - PAB Objetivo da Ação de Governo: Ampliar o acesso da população aos serviços básicos de saúde tendo as equipes de Saúde da Família como eixo estruturante. Objeto Fiscalizado: Aplicação dos recursos destinados para o Piso de Atenção Básica PAB. Agente Executor Local: PM Teresópolios/Secretaria Municipal de Saúde. Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse direto à Prefeitura Municipal (Fundo a Fundo) Montante de Recursos Financeiros Aplicados: R$ ,00 Extensão dos exames: Análise de Relatório de Gestão, Legislação de criação e Atas do CMS e movimentação da conta corrente, conforme extratos bancários do período de maio a julho de R$ ,88 2.1) Constatação da Fiscalização Fato O Conselho Municipal de Saúde de Teresópolis - CMS foi criado pelo Decreto Municipal nº 1.236/98, de 25/08/88, alterado pelo Decreto Municipal n 1.372/89, de 11/07/89. A nomeação dos membros do CMS ocorreu por meio de Edital de Comunicação de 26/11/2001 emitido pelo Secretario Municipal de Saúde SMS. O "Plano Municipal de Saúde" elaborado pela SMS foi aprovado pelo CMS, tem como período de vigência 2002/2003, entretanto está sendo alterado com a participação do CMS e a SMS, conforme Portaria/SMS n 002/03, de 08/04/

27 Constatamos que os Relatórios de Gestão dos exercícios de 2001 e 2002 ainda não foram aprovados pelo referido Conselho, em desacordo com o disposto na Resolução n 33, de 23/12/92, item 4, competência dos Conselhos de Saúde e Lei n 8.080/90, de 19/09/90, artigo 18, inciso III e artigo 33 Caput. Evidência Relatórios de Gestão e não comprovação da Ata de aprovação pelo CMS. Justificativa da Prefeitura Municipal A Prefeitura por meio do Ofício G.P N 334/2003, informou intempestivamente que, as contas foram encaminhadas ao Conselho e até o momento não foram aprovadas. Avaliação da Justificativa da Prefeitura Em que pese a justificativa apresentada pela Prefeitura, não elide o fato, tendo em vista a inadequação constatada neste item. 2.2) Constatação da Fiscalização Fato No exame da movimentação no extrato bancário, da conta corrente n , agência n do Banco do Brasil PAB-Fixo, do período de maio a julho/03, constatamos em 25 e 31/07/03 débito no montante de R$ 70,36 (setenta reais e trinta e seis centavos), referente à tarifa e juros sobre o saldo devedor em 22/07/03 no valor de R$ ,78 (doze mil, oitocentos e trinta e um reais e setenta e oito centavos). Evidência Exame da movimentação no período de maio a julho de 2003 no extrato bancário da conta corrente n , agência n do Banco do Brasil. Justificativa da Prefeitura Municipal A Prefeitura por meio do Ofício G.P N 334/2003, informou intempestivamente que, os valores referentes a tarifas e juros, quando existentes, são restituídos às contas através de transferências dos cofres municipais para as contas em questão. A prestação de contas é feita mensalmente e após o levantamento dos valores, os mesmos são restituídos às contas respectivas através de transferência financeira, conforme extrato em anexo (Doc. XI). Avaliação da Justificativa da Prefeitura Em que pese a justificativa apresentada pela Prefeitura, não elide o fato, tendo em vista que o crédito na conta corrente ocorreu em 05/08/2003, após 14 dias em que o saldo da conta virou devedor (22/07/03), caracterizando ausência de controle eficaz na movimentação das contas correntes. 2.3) Constatação da Fiscalização Fato Conforme informações prestadas nas entrevistas com os beneficiários do PAB e observação in loco, existe deficiência nas aquisições de materiais/serviços prestados. No exame do extrato bancário da conta corrente n , agência n do Banco do Brasil - PAB no período de maio a julho/03, constatamos diversas aplicações de recursos em detrimento aos procedimentos destinados para o Piso de Atenção Básica-PAB, previsto na Portaria/MS/n 1.882/97, de 18/12/1997, conforme apresentado a seguir: 5

28 Data Descrição Aplicação (R$) Resgate (R$) Saldo (R$) 30/04/2003 Saldo Anterior ,77 05/05/2003 CDB/RDB , /05/2003 BB CDB DI ,00 16/05/2003 BB CDB DI ,80 22/05/2003 CDB/RDB , /05/2003 CDB/RDB ,06 04/06/2003 CDB/RDB , /06/2003 CDB/RDB ,60 03/07/2003 CDB/RDB , /07/2003 CDB/RDB ,14 17/07/2003 CDB/RDB ,36 21/07/2003 CDB/RDB , /07/2003 CDB/RDB ,10 24/07/2003 CDB/RDB ,33 28/07/2003 CDB/RDB ,69 30/07/2003 CDB/RDB ,92 31/07/2003 Soma: , , /07/2003 Saldo Atual ,42 Evidência Entrevistas, observação in loco e exame da movimentação da conta corrente no período de maio a julho de Justificativa da Prefeitura Municipal A Prefeitura por meio do Ofício G.P N 334/2003, informou intempestivamente que, a conta em referência é utilizada basicamente no pagamento de prestadores de serviços em ações de atenção básica, gratificações de incentivo a mudança do modelo de assistência e outros pequenos gastos de manutenção as Unidades Básicas de Saúde, sendo os demais gastos arcados com a contrapartida do Município. Avaliação da Justificativa da Prefeitura Em que pese a justificativa apresentada pela Prefeitura, não elide o fato, tendo em vista as diversas aplicações de recursos em detrimento aos procedimentos de aquisições para o PAB. 3 - Programa/Ação: Atendimento a população com medicamentos para tuberculose e outras pneumopatias. Ação: Medicamentos Objetivo da Ação de Governo: Prevenir e controlar a incidência da tuberculose e outras pneumopatias de interesse saniário. Obejto Fiscalizado: Acesso dos pacientes aos medicamentos para tratamento da pneumologia sanitária. Agente Executor Local: PM Teresópolis/Secretaria Municipal de Saúde Qualificação do Instrumento de Transferência: Repasse de medicamentos Montante de Recursos Financeiros Aplicados: - Extensão dos exames: Controle, registro de estoque, distribuição e teste físico dos medicamentos. 3.1) Constatação da Fiscalização: Fato 6